Wohnungsgenossenschaft Selbsthilfe Wanne-Eickel eingetragene Genossenschaft für Bau, Verwaltung und Betreuung (WSW)

Herne

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände	19.913,30	23.010,26
Sachanlagen	13.422.020,72	13.482.923,67
Finanzanlagen	0,00	0,00
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte	968.197,85	926.281,19
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	75.509,34	47.300,87
Wertpapiere	0,00	0,00
Flüssige Mittel und Bausparguthaben	2.806.786,67	2.674.194,31
Rechnungsabgrenzungsposten	1.570,08	1.316,99
Bilanzsumme	17.293.997,96	17.155.027,29

Passiva	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR	EUR
Eigenkapital
Geschäftsguthaben
Rückständige fällige Einzahlungen (EUR 13.321,98; Vorjahr: EUR 50.386,22)
der mit Ablauf des Geschäftsjahres ausgeschiedenen Mitglieder	65.256,35		64.574,79
der verbleibenden Mitglieder	908.297,06		907.213,99
aus gekündigten Geschäftsanteilen	1.050,00	974.603,41	0,00
Kapitalrücklage		0,00	0,00
Ergebnisrücklagen		6.716.138,63	6.538.681,21
Einstellungen aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres (EUR 0,00; Vorjahr: EUR 0,00)
Einstellungen aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres (EUR 177.457,42; Vorjahr: EUR 272.906,14)
Entnahmen für das Geschäftsjahres (EUR 0,00; Vorjahr: EUR 0,00)
Bilanzgewinn
Jahresüberschuss	213.535,97
Einstellungen in Ergebnisrücklagen	177.457,42	36.078,55	36.225,16
Rückstellungen		124.672,00	21.810,25
Verbindlichkeiten		9.442.505,37	9.586.255,19
Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	266,70
Bilanzsumme		17.293.997,96	17.155.027,29

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen. Sie erfolgte nach den Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Formularmusters des Gesamt-verbandes der Wohnungswirtschaft e.V. Berlin.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Unter immaterielle Vermögensgegenstände werden die Anschaffungskosten für Anwendungssoftware ausgewiesen. Der planmäßigen linearen Abschreibung liegt eine Nutzungsdauer von 4 bzw. 10 Jahren zugrunde.

Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet.

Herstellungskosten setzen sich zusammen aus Fremdkosten, Eigenleistungen (Architekten- u. Verwaltungsleistungen) und zurechenbaren Zinsen für Fremdkapital.

Im Geschäftsjahr 2006 fielen aktivierungsfähige Aufwendungen an. Die Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungsaufwand bei Instandhaltungs- und Modernisierungsaufwendungen erfolgte entsprechend § 255 Abs. 2 HGB.

Bei den Zugängen für Modernisierungen wurden anteilige Verwaltungskosten aktiviert, die aktivierten Modernisierungskosten werden mit 2 % der Anschaffungskosten linear abgeschrieben.

Die planmäßigen Abschreibungen und Abschreibungen der abnutzbaren Gegenstände des Anlagever-mögens wurden wie folgt vorgenommen:

AKTIVIERUNG

•	Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten sowie mit anderen Bauten nach der Restnutzungsdauermethode unter Zugrundelegung einer Gesamtnutzungsdauer von 67 Jahren; Häuser, die neben Wohnungen auch Gewerbe beinhalten, werden abweichend mit 2 % der ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellkosten abgeschrieben.
•	Betriebs- und Geschäftsausstattung unter Anwendung der linearen Abschreibungsmethode bei einer vorausgesetzten Nutzungsdauer von 3 - 10 Jahren.
•	Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.
•	Die Grundstücke ohne Bauten werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen werden die noch nicht abgerechneten umlagefähigen Betriebskosten unter Abzug für noch nicht abgerechnete Kosten wegen Wohnungsleerstand ausgewiesen.

Bei der Position Forderung aus Vermietung wurde eine Einzelwertberichtigung abgesetzt.

Passivierungspflichtige Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemes-sen.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. In der Position "Unfertige Leistungen" sind € 968.197,85 noch nicht abgerechnete Betriebs- und Heiz-kosten enthalten.

2. Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr stellen sich wie folgt dar:

Forderungen aus Vermietung	22.073,72 (17.480,08)	./.
Sonstige Vermögensgegenstände	53.435,62 (29.820,79)	./.
Gesamtbetrag	75.509,34 (47.300,87)	./.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen wurde eine Pauschalwertberichtigung für nicht mehr zu erwartende Versicherungsentschädigungen gebildet.

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