Johanniter gemeinnützige Gesellschaft für Reformpädagogik mbH

Eberswalde

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00		2,00
II. Sachanlagen	8.152.587,11		5.840.735,13
		8.152.589,11	5.840.737,13
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	946.453,74		731.677,44
davon gegen Gesellschafter € 4.993,40			(1.049,82)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	143.658,03		63.462,36
		1.090.111,77	795.139,80
C. Rechnungsabgrenzungsposten		3.230,91	4.135,49
		9.245.931,79	6.640.012,42

PASSIVSEITE

	31.12.2022		31.12.2021
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		25.564,59
II. Kapitalrücklage	1.661.100,12		1.661.100,12
III. Verlustvortrag	795.803,54		851.377,72
IV. Jahresüberschuss	52.815,96		55.574,18
		943.677,13	890.861,17
B. Sonderposten aus Zuwendungen		3.121.035,02	1.067.649,00
C. Rückstellungen		28.766,00	29.338,00
D. Verbindlichkeiten		5.152.453,64	4.652.164,25
davon gegenüber Gesellschafter € 4.007.470,65			(3.882.348,83)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr € 1.540.453,64			(911.164,25)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr € 3.612.000,00			(3.741.000,00)
		9.245.931,79	6.640.012,42

Anhang

1. Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften

Die Johanniter gemeinnützige Gesellschaft für Reformpädagogik mbH, Eberswalde, ist unter der Nummer HRB 6855 FF im Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) eingetragen.

Die Gesellschaft hat ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden Vorschriften des GmbH- Gesetzes aufgestellt.

Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt worden.

Gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB wurden für Verrechnungen mit dem Gesellschafter und für Investitionszuschüsse zusätzliche Posten eingefügt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung im vorliegenden Jahresabschluss geht die Geschäftsführung von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt, der Ansatz des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt.

Es kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bei den Gebäuden liegt zwischen 30 und 40 Jahren. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Geschäftsausstattung richtet sich nach den steuerlichen Vorschriften. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Wert über € 250 bis € 1.000 netto werden in einen Sammelposten eingestellt und über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden pauschal nach dem Alter wertberichtigt, darüber hinaus ist für das in den Forderungen enthaltene allgemeine Kreditrisiko eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2 % von den nicht nach dem Alter wertberichtigten Forderungen abgesetzt, sofern es sich nicht um Forderungen gegen öffentliche Zuschussgeber handelt.

Liquide Mittel valutieren zum Nennwert.

Die Investitionszuschüsse und die für Investitionen verwendeten zweckgebundenen Spendenmittel werden in einen Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens eingestellt. Der Sonderposten wird nach Maßgabe der Abschreibungen der bezuschussten Anlagegegenstände erfolgswirksam aufgelöst. Während dieses Zeitraumes besteht eine latente Verpflichtung zur Rückzahlung der Mittel bzw. zur Herausgabe der Anlagegegenstände für den Fall einer nicht zweckentsprechenden Verwendung oder des Verlustes der Steuerbegünstigung. Sofern dieser Fall nicht eingetreten ist und auch künftig nicht eintreten wird, hat der Sonderposten wirtschaftlich betrachtet Eigenkapitalcharakter.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

In den Rechnungsabgrenzungsposten werden Beträge ausgewiesen, die vor dem Stichtag zu- bzw. abgeflossen sind und Zeiträume nach dem Stichtag betreffen.

3. Einzelangaben zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus folgender Aufstellung:

	Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
Bilanzposten	Anfangsstand	Zugänge	Umbuchungen	Abgänge	Endstand
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Lizenzen	748,43	0,00	0,00	0,00	748,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.747.696,49	3.862,15	0,00	0,00	4.751.558,64
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	339.978,03	25.363,83	12.675,52	62.518,46	315.498,92
3. Geleistete Anzahlungen und und Anlagen im Bau	1.535.735,15	2.449.937,50	- 12.675,52	0,00	3.972.997,13
	6.623.409,67	2.479.163,48	0,00	62.518,46	9.040.054,69
	6.624.158,10	2.479.163,48	0,00	62.518,46	9.040.803,12

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	€	€	€	€
1	7	8	9	10
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Lizenzen	746,43	0,00	0,00	746,43
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	589.797,09	127.171,15	0,00	716.968,24
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	192.735,03	40.129,35	62.507,46	170.356,92
3. Geleistete Anzahlungen und und Anlagen im Bau	142,42	0,00	0,00	142,42
	782.674,54	167.300,50	62.507,46	887.467,58
	783.420,97	167.300,50	62.507,46	888.214,01

	Restbuchwerte	Restbuchwerte
Bilanzposten	(Stand am 31.12.2022)	(Stand am 31.12.2021)
	€	€
1	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Lizenzen	2,00	2,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.034.590,40	4.157.899,40
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	145.142,00	147.243,00
3. Geleistete Anzahlungen und und Anlagen im Bau	3.972.854,71	1.535.592,73
	8.152.587,11	5.840.735,13
	8.152.589,11	5.840.737,13

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Gesellschafter Johanniter-Unfall-Hilfe e. V.) resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Gesellschafter Johanniter-Unfall- Hilfe e. V.) resultieren mit T€ 3.741 aus Darlehensverpflichtungen, mit T€ 250 aus einer Liquiditätshilfe sowie mit T€ 16 aus sonstigen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten haben T€ 3.096 (Vorjahr: T€ 3.225) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

4. Einzelangaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit T€ 9 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

5. Mitarbeitende

Die Gesellschaft beschäftigte zum 31. Dezember 2022 jahresdurchschnittlich 33 Mitarbeitende.

6. Sonstige Angaben sowie Organe der Gesellschaft und deren Mitglieder

Die Johanniter gemeinnützige Gesellschaft für Reformpädagogik mbH ist in den freiwilligen Konzernabschluss des Johanniter-Unfall-Hilfe e. V., Berlin, einbezogen.

Organe der Gesellschaft sind die Geschäftsführung und die Gesellschafterversammlung.

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2022 bestellt:

•	Ralf Opitz, Regionalvorstand im Landesverband Berlin/Brandenburg des Johanniter-Unfall-Hilfe e. V., Berlin, und kfm. Geschäftsführer,
•	Götz-Georg von Randow, Rechtsanwalt und kfm. Geschäftsführer,
•	David Kreuziger, hauptamtlicher Landesvorstand im Landesverband Berlin/Brandenburg des Johanniter-Unfall-Hilfe e. V., Berlin.

Eberswalde, am 20. April 2023

Johanniter gemeinnützige Gesellschaft für Reformpädagogik mbH

David Kreuziger

Götz-Georg von Randow

Ralf Opitz

Geschäftsführung

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 wurde am 30.11.2023 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.