FHV Frankfurt Hotelbetriebs- und Verwaltungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

B I L A N Z zum 31. Dezember 2011

A K T I V A

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00		12
II. Sachanlagen	0,00		467
Abschreibungen des Geschäftsjahres: € 94.224,69		0,00	(479)
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	0,00		14
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	8.223,62		103
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	0,00		16
		8.223,62	(133)
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	8
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		249.906,27	596
		258.129,89	1.216
P A S S I V A
			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Verlustvortrag	-620.767,23		-351
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	345.860,96		-270
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	249.906,27		596
		0,00	(0)
B. Rückstellungen		0,00	66
C. Verbindlichkeiten		258.129,89	1.150
D. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	0
		258.129,89	1.216

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2011 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25.5.2009 und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat ihre einzige Betriebsstätte zum 30.11.2011 veräußert.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Zudem erfolgte eine Aufgliederung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Managementgebühren und übrige betriebliche Aufwendungen unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Des Weiteren wurden die Aufwendungen für bezogene Leistungen aufgegliedert in Pachtaufwendungen und andere bezogene Leistungen ebenfalls unter Anwendung des Wahlrechtes nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Berichtsjahr ergibt sich ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt trotzdem nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concem-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Gesellschaft Maßnahmen ergriffen hat, die die Fortführung der Gesellschaft mittelfristig sicherstellen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Das Anlagevermögen ist dem Anschaffungskostenprinzip entsprechend unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten einerseits und Anschaffungspreisminderungen andererseits, bei Vermögensgegenständen, deren zeitliche Nutzung begrenzt ist, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Unabhängig von einer zeitlich begrenzten Nutzbarkeit werden außergewöhnliche Abschreibungen auf den beizulegenden Wert bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus Umsatzsteuer aus dem aktuellen Geschäftsjahr und den Vorjahren.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen, sind als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite ausgewiesen.

Das Gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag

Gemäß Art. 67 Abs. 8 S. 2 EGHGB wurden die Vorjahreszahlen nicht an die neuen Vorschriften des BilMoG angepasst.

In den Umsatzerlösen sind langfristige Vermietungsumsätze enthalten, obwohl diese nicht dem Zweck der Gesellschaft entsprechen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens mit den Abschreibungen des Geschäftsjahres wird im Anlagenspiegel als Teil des Anhangs dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen entfallen in voller Höhe aus Darlehen.

Es bestehen weder Forderungen gegen noch Verbindlichkeiten gegenüber Geselschaftern.

In den Sonstigen Rückstellungen sind, wie bereits im Vorjahr, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Steuerberatungskosten ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2011 durch Herrn Bodo Sikora, Berlin, Kaufmann vertreten.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

FHV Frankfurt Hotel Betriebs- und Verwaltungsgesellschaft mbH, Berlin

HR B 118427 B

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 war zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht erfolgt.

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