HESHOP Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		29.402.653,32		30.395.840,32
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		2.167,00		2.492,00
		29.404.820,32		30.398.332,32
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen	2.015.829,29		2.267.286,22
2. Andere Vorräte	58.294,40	2.074.123,69	96.556,53	2.363.842,75
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	397.532,61		288.502,51
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.385.871,20		326.520,21
3. Sonstige Vermögensgegenstände	24.643,68	1.808.047,49	103.251,24	718.273,96
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		408.523,15		1.140.893,29
		4.290.694,33		4.223.010,00
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		185.451,15
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		636.710,30		0,00
		34.332.224,95		34.806.793,47

Passiva

	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	207.302,18	991.746,69
III. Jahresfehlbetrag	-869.012,48	-784.444,51
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	636.710,30	0,00
	0,00	232.302,18
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	0,00	47.113,14
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	22.169.437,50
2. Erhaltene Anzahlungen	1.540.619,64	1.973.991,40
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	82.170,12	148.528,63
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32.644.650,01	10.175.816,20
5. Sonstige Verbindlichkeiten	63.471,48	59.098,00
- davon aus Steuern EUR 21.922,32 (i. Vj. TEUR 2) -	34.330.911,25	34.526.871,73
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.313,70	506,42
	34.332.224,95	34.806.793,47

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die HESHOP Grundstücks GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin-Charlottenburg unter der Nr. HRB 169294 B eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 288 Abs. 1 und 274a HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz ist entsprechend den Bestimmungen des HGB gemäß §§ 266, 275 HGB gegliedert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2020 einen Jahresfehlbetrag und einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Ausweislich der Finanzplanung für 2021 reichen die zukünftigen Erträge der Gesellschaft aus, um die laufenden Aufwendungen einschließlich Zinsen für das Intercompany-Darlehen zu finanzieren. Das Intercompany-Darlehen hat eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und ist endfällig zu tilgen. Da die Gesellschaft darüber hinaus über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken verfügt, welche den Fehlbetrag abdecken, hat die Geschäftsleitung die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen wie im Vorjahr keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 1.106 (i. Vj. TEUR 0) aus Darlehen und haben eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 280 (i. Vj. TEUR 327) resultieren aus Lieferungen und Leistungen (Vermietung) und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Geschäftsjahr 2020 außerplanmäßig getilgt worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr Darlehen in Höhe von TEUR 32.547 (i.Vj. TEUR 10.129) und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Hohe von TEUR 98 (i.Vj. TEUR 47).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von TEUR 32.547 (Vorjahr: TEUR 29.175).

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

•	Herr Amir Alexander Stern, Kaufmann, bis 3. Mai 2020
•	Herr Roy Vishnovizki, Kaufmann, bis 7. Oktober 2020
•	Herr Aylon Anschel, Kaufmann, seit 8. Oktober 2020

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2020 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss 2020 der Aroundtown S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, 30. September 2021

Gez. Aylon Anschel, Geschäftsführer

Die Gesellschafterin hat den Jahresabschluss am 23. November 2021 festgestellt.