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Dortmund

Jahresabschluss zum 30.11.2006

Bilanz

Aktiva
	30.11.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Anlagevermögen	13.965.065,90	14.006.429,73
I. Sachanlagen	13.965.065,90	14.006.429,73
B. Umlaufvermögen	385.282,84	9.929,75
I. Vorräte	258.632,34	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	16.972,18	5.566,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	109.678,32	4.363,44
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.350.348,74	14.016.359,48

Passiva
	30.11.2006 EUR	31.12.2005 EUR
A. Eigenkapital	14.936,40	15.234,03
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	9.765,97	0,00
III. Jahresfehlbetrag	297,63	9.765,97
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	120.000,00	0,00
C. Rückstellungen	20.042,00	2.900,00
D. Verbindlichkeiten	14.193.746,34	13.998.225,45
E. Rechnungsabgrenzungsposten	1.624,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.350.348,74	14.016.359,48

Anhang

Anhang zum Jahresabschluss 30. November 2006

Allgemeine Angaben

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Kosten für Eigennutzung und Leerstand werden nicht berücksichtigt. Die unfertigen Leistungen sind verlustfrei bewertet.

Der Ansatz der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Erkennbare Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allegemeinen Zins- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Fremdwährungsforderungen bestehen nicht.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Die Bildung des Sonderpostens mit Rücklageanteil erfolgt gemäß § 7g Abs.1 i.V.m. Abs. 2 und 3 EStG in Höhe von 40 % der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des begünstigten Wirtschaftsgutes für das die Investition geplant ist.

Die sonstigen Rückstellungen wurden so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen.

Verbindlichkeiten wurden zum Nennwert oder zum höheren Rückzahlungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestehen nicht.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundpfandrechte gesichert.

Sämtliche zum Bilanzstichtag bestehende Darlehen sind im Rahmen einer Umfinanzierung zu Beginn des Geschäftsjahres 2006/2007 abgelöst worden (siehe hierzu unter den sonstigen finanziellen Verpflichtungen). Da die Kredite im Wesentlichen in ihrer Laufzeit verhaftet bleiben, werden sie im Laufzeitenspiegel ohne Berücksichtigung der Umfinanzierung dargestellt.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Laufzeiten:

	30. November 2006	31. Dezember 2005
	TEUR
bis 1 Jahr	243,3	1,5
1 bis 5 Jahre	8,6	13.996,7
über 5 Jahre	13.941,9	0,0
	2.407,2	13,998,2

Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag wurden mit Datum vom 21. Dezember 2006 im Rahmen einer Umfinanzierung zwei Gesamtgrundschulden der Gesellschaft gemeinsam mit den Unternehmen der Hypo Treuhand Deutschland-Gruppe: Grundwert-Entwicklungsgesellschaft mbH, Schöner Wohnen Immobilien GmbH, HYPO TREUHAND Immobilien GmbH und der Immobilienmeile GmbH zugunsten der HSH Nordbank AG Copenhagen Branch, Kopenhagen/Dänemark in Höhe von TEuro 130.000 und TEuro 20.122 bestellt. Die den Grundschulden zugrunde liegenden Kredite haben eine Laufzeit von 10 Jahren.

Mit der Hypo Treuhand Deutschland GmbH, Dortmund (HRB 20028) als herrschendes Unternehmen ist am 1. Dezember 2006 mit Ergänzung vom 13. Dezember 2006 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen worden. Die Gesellschafterversammlung hat diesem am 22. Dezember 2006 zugestimmt. Der Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag ist am 28. Dezember 2006 in das Handelsregister der Gesellschaft eingetragen worden.

Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird über ihre Hauptgesellschafterin, die Hypo Treuhand Deutschland GmbH, Dortmund in den nach IFRS-Rechnungslegungsgrundsätzen erstellten Konzernabschluss der Hypo Treuhand Holding AG, Dortmund, einbezogen.

Die Hypo Treuhand Holding AG wird ihrerseits über die IBP Real Estate Germany B.V. in den nach IFRS Rechnungslegungsgrundsätzen erstellten Konzernabschluss der IBP Real Estate B.V., Amsterdam, Niederlande

Diese Konzernabschlüsse sind am Sitz der Gesellschaften erhältlich.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresfehlbetrag beträgt Euro -297,63.

Einschließlich des zu berücksichtigenden Verlustvortrag ergibt sich ein Betrag von
Euro -10.063,60, der nach 2007 vorgetragen wird.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Kaufmann Stefan Bußfeld, Dortmund

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen keine Rechte und Pflichten, da die IBP Properties B.V., die Darlehen an die Gesellschaft ausgereicht hat, ihre Anteile mit Wirkung zum 29. November 2006 verkauft hat.

Dortmund, den 14. Februar 2007

Stefan Bußfeld
Geschäftsführer
Welt- Wert- Wuppertal GmbH

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz und GuV zusammengefassten Posten

1.1.2006 - 30.11.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 243.304,87 EUR.

1.10.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.537,70 EUR.

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2006 - 30.11.2006

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 13.941.839,70 EUR.

1.10.2005 - 31.12.2005

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 13.006.319,44 EUR.