Fattal Leonardo Köln GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.988.443,00	2.988.443,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	10.340.338,00		1.336.371,52
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	480.611,00	10.820.949,00	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		19.378,88	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	223.266,73		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.694,05		0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	36.445,30	274.406,08	2.412,32
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		41.611,97	18.275,95
C. Rechnungsabgrenzungsposten		12.440,73	0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		922.705,33	0,00
		15.079.934,99	1.357.059,79
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag		-47.705,33	0,00
nicht gedeckter Fehlbetrag		922.705,33	0,00
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	25.000,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		86.217,72	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	7.350.063,54		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 7.350.063,54 (Euro 0,00)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	63.955,62		0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 63.955,62 (Euro 0,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	175.209,76		15.025,32
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 175.209,76 (Euro 15.025,32)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	7.325.037,19		1.314.816,44
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	56.094,23		2.218,03
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 56.094,23 (Euro 2.218,03)
6. sonstige Verbindlichkeiten	23.356,93	14.993.717,27	0,00
- davon aus Steuern Euro 7.575,68 (Euro 0,00)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 23.356,93 (Euro 0,00)
		15.079.934,99	1.357.059,79

Anhang zum 31. Dezember 2008

Allgemeine Erläuterungen
Vorbemerkung	Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.
	Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 923 aus. Zusätzlich zu einer positiven Fortführungsprognose der Geschäftsführung hat die Fattal Hotels Fund L.P., Nicosia, Zypern, zur Vermeidung einer Überschuldung i. S. d. § 19 InsO ihren Rangrücktritt hinter die Forderungen anderer Gläubiger der Gesellschaft hinsichtlich ihrer Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 1.500 erklärt. Daher wurde die Bewertung trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen. Darüberhinaus weist die Gesellschaft einen im Rahmen der Akquisition des Hotelbetriebs im Januar 2008 entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 2.988 aus. Die Akquisition erfolgte im Rahmen des Aufbaus und der Etablierung der Hotelkette "Leonardo". Die Etablierung der Marke "Leonardo" wurde durch die globale Wirtschafts- und Finanzkrise beeinflusst, sodass im Jahr der Akquisition kein positives Ergebnis erzielt werden konnte. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass es sich hierbei um einen kurzfristigen Einfluss handelt und die langfristige Etablierung der Marke "Leonardo" und damit auch die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft erfolgreich sein wird und der Geschäfts- oder Firmenwert langfristig gedeckt ist
(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Immaterielle Vermögensgegenstände	Der Geschäfts- oder Firmenwert ergibt sich aus dem Erwerb des stehenden Hotelbetriebes. Im Rahmen der Allokation der Anschaffungskosten wurde der gezahlte Kaufpreis auf die Vermögenswerte Grundstücke oder grundstücksgleiche Rechte, Gebäude und das Inventar verteilt. Der dem im Gutachten ermittelte Wert übersteigenden Betrag wurde aktiviert und wird in 15 Jahren linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer entspricht der im Rahmen der Akquisition festgestellten Nutzungsdauer eines entgeltlich erworbenen Hotelbetriebes
Sachanlagen	Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Sachanlagen werden ausschließlich linear abgeschrieben.
	Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Anlagengruppen. Die Abschreibungsdauer beträgt für Gebäude und Außenanlagen bis zu 34 Jahre, für bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens 3 bis 13 Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen TEUR 0,15 bis TEUR 1 werden in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr zu einem Sammelposten zusammengefasst und über eine Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Hierfür war bisher keine Notwendigkeit gegeben.
Vorräte	Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder niedrigeren Börsen- oder Marktpreisen bzw. beizulegenden Werten. Als niedrigerer Marktpreis werden bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Handelswaren die Wiederbeschaffungskosten, als beizulegender Wert bei unfertigen und fertigen Erzeugnissen die Wiederherstellungskosten angesetzt. Von der Bewertungsvereinfachung gemäß § 256 HGB wird insoweit Gebrauch gemacht, dass unterstellt wird, dass die zuerst angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände auch als zuerst verbraucht oder veräußert gelten.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	Die Bewertung erfolgt zum Nennwert, Ausfall- und Transferrisiken sowie allgemeine Kreditrisiken werden durch Abschreibungen und Wertberichtigungen berücksichtigt.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten	Rechnungsabgrenzungsposten wurden für die periodengerechte Abgrenzung von Aufwendungen und Erträgen gebildet und sind mit dem Nennwert bewertet.
Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen	Rückstellungen für Steuern und für ungewisse Verbindlichkeiten werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.
Verbindlichkeiten	Verbindlichkeiten werden zu ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
(2) Stetigkeit der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden	In der Bilanz wurden die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.
Sonstige Angaben
(1) Konzernmutterunternehmen	Die berichtende Gesellschaft wird auf höchster Ebene von der Fattal Fund L.P, Zypern, konsolidiert. Der Konzernabschluss wird in Zypern veröffentlicht.
(2) Organe	Zum Geschäftsführer der Fattal Leonardo Köln GmbH ist der Kaufmann Herr Daniel Roger bestellt.

Berlin, 23. Juli 2009

Daniel Roger

Geschäftsführung