Institut für Video-Informations-Systeme VIS GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	27.979,55	31.984,55
I. Sachanlagen	27.979,55	31.984,55
B. Umlaufvermögen	9.862,42	2.651,62
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.610,41	2.415,21
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	252,01	236,41
Bilanzsumme, Summe Aktiva	37.841,97	34.636,17
Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	35.588,07	33.408,94
I. gezeichnetes Kapital	25.700,00	25.700,00
II. Gewinnvortrag	7.708,94	5.934,69
III. Jahresüberschuss	2.179,13	1.774,25
B. Rückstellungen	820,00	850,00
C. Verbindlichkeiten	1.433,90	377,23
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.433,90	377,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	37.841,97	34.636,17

Anhang zur Bilanz zum 31.12.2012

Allgemeine Angaben

Nach den in § 267 HGB genannten Größenklassen ist die Institut für Video-Informations-Systeme GmbH eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

GliederungsgrundsätzeDie Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr. Es wird die vereinfachte Gliederung für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 266 Abs. 1 S. 3 HGB verwendet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt. Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

Für den Ausweis des Anlagevermögens in der Bilanz wurde von der Möglichkeit des § 265 Abs. 7 HGB Gebrauch gemacht. Zur Darstellung der Restbuchwerte des Sachanlagevermögens wird auf den Anlagespiegel verwiesen, welcher dem Jahresabschluss beigefügt ist.

BilanzierungsmethodenIm Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite und Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

BewertungsmethodenDie Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

o Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

o Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

o Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

o Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend linear vorgenommen.

o Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

o Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- und Herstellungskosten bis 410 EUR) wurden gemäß § 6 Abs. 2 S. 1 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

o Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

o Die Rückstellungen wurden von uns nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

o Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Gliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

Am Bilanzstichtag betrugen die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter W. Röder 9.508,15 EUR. Der Ausweis erfolgte unter der Position "Sonstige Vermögensgegenstände".

Am Bilanzstichtag betrugen die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter B. Thomas 185,49 EUR. Der Ausweis erfolgte unter der Position "Sonstige Verbindlichkeiten".

Herr Röder ist am 12.10.2012 verstorben und die Erben Roswitha und Tanja Metselaar übernehmen mit Wirkung vom 13.10.2012 seinem Anteil in Höhe von 51%.

Düsseldorf, den 10. Dezember 2013

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