FIL Finance Services GmbH

Kronberg im Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A Anlagevermögen
I) Sachanlagen	1.104,49	2.119
B. Umlaufvermögen
I) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.793.134,97	2.048.782
II) Wertpapiere	4.147.087,98	4.751.930\|
II) Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	108.431,43	91.960
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.300,41	14.300\|
Summe der Aktiva	6.064.059,28	6.909.091

Passiva

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I) Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000
II) Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen	2.483.518,52	2.733.440
III) Jahresfehlbetrag	-77.172,95	-249.922
B. Rückstellungen
1. Pensionsrückstellungen	2.434.682,00	2.588.500
2. Steuerrückstellungen	0,00	0
3. andere Rückstellungen	493.779,23	1.180.840
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten LuL	11.593,95	58.503
2. Verbindlichkeiten ggü verb UN	450.522,69	36.583
3. sonstige Verbindlichkeiten	242.135,84	536.147
Summe der Passiva	6.064.059,28	6.909.091

*Vorjahreszahlen gerundet auf volle Euro-Beträge

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	5.428.257,04	6.730.037
2. Sonstige betrieblichen Erträge	492,16	912
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.161.692,60	4.139.384
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	558.313,27	1.219.833
davon: für Altersversorgung EUR 129.842,05
4. Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	1.014,21	1.014
5. sonstige betriebliche Aufwendungen	1.303.939,63	1.514.035
6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	7.148,00	97.700
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	150.142,61	34.291
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	260.794,88	-79.908
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-337.967,83	-170.014
10. Jahresfehlbetrag	-77.172,95	-249.921,68

* Vorjahreszahlen gerundet auf volle Euro-Beträge

Anhang

I. Bilanzierung und Bewertungsmethoden

1. Der Jahresabschluss der FIL Finance Service GmbH (FFS) ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Es werden die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften angewendet. Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang vorgenommen werden können, sind im Anhang enthalten.

2. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

3. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 (2) HGB erstellt.

4. Die Währungsumrechnung erfolgt nach §§ 256a HGB. Kursgewinne und -verluste werden erfolgswirksam im sonstigen Ergebnis ausgewiesen. Bei FFS beschränken sich die Fremdwährungsforderungen bzw. Fremdwährungsverbindlichkeiten auf konzerninterne Unternehmen.

5. Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bilanziert. Die Abschreibung erfolgt linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer.

6. Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt; Rückstellungen werden in Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme bilanziert.

7. Die Wertpapiere, die bei den Lebensarbeitszeitkonten verwendet werden, werden gemäß §§ 253 Abs. 1 Satz 4 HGB bewertet. Die Bewertung der entsprechenden Rückstellungen erfolgt unter Beachtung von § 253 Abs.1 Satz 3 HGB i.V.m. § 253 Abs.2 Satz 2ff. HGB. Eine Saldierung wird unter Beachtung der Vorschriften des §§ 246 Abs. 2 HGB durchgeführt.

8. Die Wertpapiere des Umlaufvermögens betreffen börsennotierte Anteile am Fidelity Institutional Liquidity Fund plc., Dublin, Irland, und werden nach dem Verbrauchsfolgeverfahren bewertet. Zuführungen werden in MHöhe der Anschaffungskosten und Verkäufe mit einem gewogenen Durchschnittswert berücksichtigt.

9. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Die Bilanzierung erfolgt unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß den geltenden Ansatzvorschriften gebildet und beinhalten Ausgaben bzw. Einnahmen, die einen Aufwand bzw. Ertrag nach dem Abschlussstichtag darstellen.

10.Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach den handelsrechtlichen Grundsätzen nach der Projected Unit-Credit-Method unter Verwendung der Heubeck- Richttafeln 2018G mit einem Rechnungszinsfuß von 1,78% aus den vergangenen 10 Jahren. Als durchschnittliche Gehaltssteigerung wurden 3,00% angenommen. Die Gesellschaft übt das Ausweisrecht gemäß IDW RS HFA 30 "Handelsrechtliche Bilanzierung von Altersvorsorgeverpflichtungen" aus, Erfolgswirkungen aus einer Abänderung des Abzinsungssatzes, der Zeitwertänderungen des Deckungsvermögens und der laufenden Erträge des Deckungsvermögens im Finanzergebnis zu zeigen. Entsprechend §§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB sind Aufwendungen und Erträge aus der Aufbzw. Abzinsung von Verpflichtungen und dem zu verrechnenden Deckungsvermögen zu saldieren. Das Deckungsvermögen wird zum beizulegenden Zeitwert bewertet

11. Die FFS GmbH bietet ihren Mitarbeitern die Möglichkeit an Gehaltsumwandlungen in ein Lebensarbeitszeitkonto durchzuführen. Die Zeitwertkonten wurden im Geschäftsjahr 2006/2007 eingeführt. Mit den umgewandelten Beträgen werden Fonds erworben, die treuhänderisch von der FIL Fondsbank GmbH, Kronberg im Taunus, verwahrt werden. Die Fonds erfüllen die Voraussetzungen an Deckungsvermögen. Des Weiteren hat die Gesellschaft gegenüber ihren Mitarbeitern eine Garantie ausgesprochen, in der den Mitarbeitern die Anschaffungskosten der Fonds garantiert werden. Die Voraussetzungen als wertpapiergebundene Zusage i.S.d. IDW RS HFA 30 sind damit erfüllt. Die Gesellschaft prüft zum Bilanzstichtag das Verhältnis zwischen dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens und dem Barwert der Garantie und bildet eine Rückstellung sollte der Barwert der Garantie den beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens übersteigen. Zum Bilanzstichtag lag der Barwert der Garantie unter dem beizulegenden Zeitwert des Deckungsvermögens und die Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonten wurde daher in gleicher Höhe wie der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens angesetzt. Es erfolgte eine Saldierung des Deckungsvermögens und der Rückstellung gemäß §§ 246 Abs. 2 HGB.

12. Die FFS GmbH wurde mit Stichtag zum 31. Dezember 2022 in den Konzernabschluss der Konzernobergesellschaft FIL Limited (FIL), Pembroke, Bermuda, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie auch in den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 ihres unmittelbaren Alleingesellschafters, FIL Holdings (Luxembourg) S.A., Luxemburg, der den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen erstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der FIL ist in Bermuda erhältlich.

II. Angaben zur Bilanz

A. Anlagevermögen

13. Die Sachanlagen der Gesellschaft betragen 1 TEUR (Vorjahr 2 TEUR).

B. Umlaufvermögen

14. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände bestehen hauptsächlich aus Provisionen und Forderungen für vertriebsunterstützende Dienstleistungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 1.663 TEUR (Vorjahr 1.805 TEUR) und Steuerrückforderungen in Höhe von 48 TEUR (Vorjahr 192 TEUR).

15. Bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens handelt es sich ausschließlich um börsennotierte Anteile am Fidelity Institutional Liquidity Fund plc. Dublin, Irland. Diese hatten am Bilanzstichtag einen Marktwert von 4.147 TEUR (Vorjahr 4.752 TEUR) und einen Buchwert von 4.147 TEUR (Vorjahr 4.752 TEUR). Bei dem Marktwert handelt es sich um den Rücknahmepreis der KVG mit dem Kurs vom 31. Dezember 2022.

16. Das täglich fällige Bankguthaben beträgt zum Geschäftsjahresende 108 TEUR (Vorjahr 92 TEUR).

C. Rechnungsabgrenzungsposten

17. Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe von 14 TEUR (Vorjahr 14 TEUR) gebildet und betreffen periodenfremde Aufwendungen.

D. Eigenkapital

18.Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert 25 TEUR. Der Jahresfehlbetrag zum 31. Dezember 2021 in Höhe von 250 TEUR wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 16. Dezember 2022 mit den Gewinnrücklagen verrechnet, die sich nun auf 2.484 TEUR (Vorjahr auf 2.733 TEUR) reduzierten. Der Jahresfehlbetrag im laufenden Geschäftsjahr beträgt 77 TEUR (Vorjahr 250 TEUR).

E. Rückstellungen

19. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betrugen 2.435 TEUR 20. 21. 22. (Vorjahr: 2.588 TEUR).

Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2022 (in EUR)

	31.12.2022	31.12.2021
Pensionsverpflichtungen zum Beginn des Geschäftsjahres	3.879.953	2.997.751
Personalaufwandskomponente der Regelzuführung	79.565	493.843
Zinsaufwand	141.059	399.602
Bestandsänderung der Verpflichtungen (Übertragungen)	439 424	10.883
Verpflichtungswert zum 31.12.2022	3.661.153	3.879.953
Zeitwert des Deckungsvermögens zum 30.06.2020	1.291.453	1.054.232
Zuführungen zum Deckungsvermögen	17.959	130.174
Ertrag des Deckungsvermögens	47.023	107.047
Bestandsänderung der Verpflichtungen (Übertragungen)	-	-
Zeitwert des Deckungsvermögens zum 31.12.2022	1.226.471	1.291.453
Anschaffungskosten des Deckungsvermögen zum 31.12.2022	1.098.182	966.681
Pensionsrückstellung	2.434.682	2.588.500

Lebensarbeitszeitkonten zum 31.12.2022 (in EUR)

	31.12.2022	31.12.2021
Anschaffungskosten	429.170	329.609
Zeitwert des Deckungsvermögens	410.726	375.309
Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonten	410.726	375.309
Bilanzausweis nach Verrechnung $246 Abs 2 HGB	-	-

20. Im laufenden Geschäftsjahr bestanden keine Steuerrückstellungen (Vorjahr 0 TEUR).

21. Des Weiteren wurden andere Rückstellungen über 494 TEUR (Vorjahr 1.181 TEUR) gebildet, die im Wesentlichen Bonuszahlungen in Höhe von 404 TEUR (Vorjahr: 860 TEUR) und Abfindungen in Höhe von 59 TEUR (Vorjahr 52 TEUR) enthalten.

F. Verbindlichkeiten

22. Die Verbindlichkeiten in Höhe von 704 TEUR (Vorjahr 631 TEUR) betreffen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 451 TEUR (Vorjahr 37 TEUR), Lohnsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 177 TEUR (Vorjahr 420 TEUR) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten in Höhe von 66 TEUR (Vorjahr 116 TEUR).

III. Allgemeine Angaben

Gesellschafterin

23. Die Gesellschafterin ist unverändert zu 100% die FIL Holdings (Luxembourg) S.A.

Organe der Gesellschaft:

24. Alleiniger Geschäftsführer ist Christof Quiring, Head of Workplace Investing Germany.

Ausschüttungssperre

25. Gemäß 8253 Abs. 6 Satz 1 HGB besteht eine Ausschüttungssperre in Höhe des Unterschiedsbetrags nach $& 253 Abs. 6 S. 1 HGB von 295 TEUR (Vorjahr 468 TEUR) sowie gemäß 8& 268 Abs. 8 i. V. m. 8 246 Abs. 2 S. 2 HGB in Höhe von 128 TEUR.

Mitarbeiter

26. Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 24 Mitarbeiter (Vorjahr: 26), davon 22 im Vollzeit- und 2 im Teilzeitverhältnis.

Kronberg im Taunus, den 03. November 2023

FIL Finance Service GmbH
Geschäftsführung

Christof Quiring

Mitteilung gem. 8& 325 Abs 1b HGB: Der Jahresfehlbetrag des am 311. Dezember 2022 endenden Geschäftsjahres in Höhe von € -77.172,95 wurde am 08.11.2023 festgestellt und der Verrechnung mit der bestehenden Gewinnrücklage zugestimmt.

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