Unternehmensberatung Dipl.-Ing. Arnold Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Icking

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	7.617.911,75	7.718.893,44
I. Sachanlagen	5.632.434,73	5.735.316,11
II. Finanzanlagen	1.985.477,02	1.983.577,33
B. Umlaufvermögen	1.627.740,99	1.134.910,95
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.240.201,12	915.615,29
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	107.066,54	121.800,01
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	387.539,87	219.295,66
C. Rechnungsabgrenzungsposten	41.545,02	21.695,73
Bilanzsumme, Summe Aktiva	9.287.197,76	8.875.500,12

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	6.475.954,66	5.864.944,52
I. gezeichnetes Kapital	512.000,00	512.000,00
II. Bilanzgewinn	5.963.954,66	5.352.944,52
davon Gewinnvortrag	4.952.944,52	4.098.148,08
B. Rückstellungen	1.376.464,70	1.414.239,56
C. Verbindlichkeiten	1.434.038,40	1.594.936,04
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.293.865,21	1.389.607,98
D. Rechnungsabgrenzungsposten	740,00	1.380,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	9.287.197,76	8.875.500,12

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 wurde nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend den Vorschriften für eine kleine Kapitalgesellschaft. Ergänzende Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschafts- vertrages wurden beachtet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264, 274a und § 288 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Grundsatz der Bewertungsstetigkeit wurde beachtet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die steuerlichen Regelungen zu geringwertigen Wirtschaftsgütern werden auch im handelsrechtlichen Jahresabschluss angewandt, da der Posten insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist.

Das Finanzanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren Kurswert (wenn von Dauer) angesetzt.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Langfristige unverzinsliche Forderungen werden mit dem Barwert angesetzt.
Die Bildung von Wertberichtigungen zu Forderungen war nicht erforderlich.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 Nr. 2 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Auf die Aufstellung eines Anlagengitters wurde gem. § 274a HGB verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, außer gegen verbundene Unternehmen, sind grundsätzlich innerhalb eines Jahres fällig. Die unter der Position "Sonstige Vermögensgegenstände" ausgewiesene Forderung aus Körperschaftsteuerguthaben (Barwert TEUR 107) hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr und wird gemäß § 37 Abs. 5 KStG seit 2008 in 10 gleichen Jahresraten ausgezahlt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf EUR 1.107.928,53. Ein Teil der Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 410.000,00 hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Pensionsrückstellung ist für die Pensionszusage an den Geschäftsführer gebildet.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde durch ein versicherungsmathematisches Gutachten nach dem nach dem Teilwertverfahren ermittelt. Für die Berechnung wurde die biometrischen Wahrscheinlichkeiten der Klaus Heubeck "Richttafeln" 2005G, verwendet, wobei ein Rechnungszins von 4,86% angesetzt wurde.
Der Zuführungsbetrag aus der Umbewertung nach BilMoG wird gem. Art. 67 Abs. 1 EGHGB bis zum 31.12.2024 mit jährlich mindestens 1/15 zugeführt und in der Gewinn- und Verlustrechnung im außerordentlichen Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 beträgt EUR 66.806,00.

Rückstellung zum 01.01.2011:                           319.162,80
Anpassung Rückstellung/
pensionsähnliche Rückstellung:                         744.712,20
+ Zinsaufwand:                                                     52.412,00
- Personalertrag:                                                    91.601,00
+ a.o. Aufwand durch Übergang:                             5.139,00
Rückstellung zum 31.12.2011:                         1.029.825,00

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Aufbewahrungskosten und Jahresabschlusskosten, sowie ausstehende Rechnungen.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten gemäß § 285 Nr. 1 und 2 HGB enthält folgender Verbindlichkeitenspiegel:

	unter 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1)	19.040,15	96.806,89	0,00	115.847,04
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.857,87	0,00	0,00	4.857,87
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	202.405,38	0,00	0,00	202.405,38
Sonstige Verbindlichkeiten	260.928,11	850.000,00	0,00	1.110.928,11
	487.231,51	946.806,89	0,00	1.434.038,40

1) grundpfandrechtlich gesichert

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 850. Der Ausweis erfolgt unter der Position "Sonstige Verbindlichkeiten". Diese betreffen drei Darlehen der Gesellschafter Herrn Dipl.-Ing. Gerhard Arnold, Icking, Herrn Dr. Bernhard Arnold und Frau Kristina Arnold. Ein Teildarlehen des Gesellschafters Herrn Gerhard Arnold hat zum Bilanzstichtag einen Wert in Höhe von EUR 300.000,00 und wurde vereinbarungsgemäß ab dem 29.12.2004 mit 5,0 % p.a. verzinst, ein weiteres Teildarlehen hat zum Bilanzstichtag einen Wert in Höhe von EUR 350.000,00 und wurde am 23.12.2010 ausgereicht und vereinbarungsgemäß mit 4 % verzinst. Die beiden weiteren Darlehen wurden am 15. Dezember 2006 ausgereicht und wurden mit 5,5 % p.a. verzinst.

IV. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 3 (Vj.: 3) Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführer

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr Herr Dipl.-Ing. Gerhard Arnold, Icking und Herr Dr. Bernhard Arnold, München. Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft ist seit 01.01.2012 Herr Dr. Bernhard Arnold.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält an folgenden Unternehmen Anteile von mehr als 20 %:

UBA Software GmbH	Sitz: Stammkapital: Anteil: Jahresüberschuss 2011:	Icking Euro 100 % Euro	100.000,00 309.169,11
Meierei / Käserei Gesellschaft Schloß Storkau mbH	Sitz: Stammkapital: Anteil: Jahresfehlbetrag 2011 vor Verlustübernahme:	Icking Euro 100 % Euro	200.000,00 11.419,05
Land- und forstwirtschaftliche Betriebsgesellschaft Schloß Storkau mbH	Sitz: Stammkapital: Anteil: Jahresfehlbetrag 2011 vor Verlustübernahme:	Icking Euro 100 % Euro	104.000,00 134.816,60
Hotel-Betriebsgesellschaft Schloß Storkau mbH	Sitz: Stammkapital: Anteil: Jahresüberschuss 2011 vor Gewinnabführung:	Icking Euro 100 % Euro	52.000,00 685.825,45

Die Ergebnisse der Meierei / Käserei Gesellschaft Schloß Storkau mbH, der Land- und forstwirtschaftlichen Betriebsgesellschaft Schloß Storkau mbH und der Hotel-Betriebsgesellschaft Schloß Storkau mbH werden im Rahmen von Ergebnisabführungsverträgen von der Unternehmensberatung Dipl.-Ing. Arnold GmbH übernommen.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Gesellschaft schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von Euro 1.011.010,14 zuzüglich des Bilanzgewinns in Höhe von Euro 5.352.944,52 abzüglich der Ausschüttung im Jahr 2011 in Höhe von Euro 400.000,00 somit insgesamt Euro 5.963.954,66 auf neue Rechnung vorzutragen.

Icking, den 22. August 2012

Unternehmensberatung Dipl.-Ing. Arnold GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.11.2012 festgestellt.