REHAKON GmbH

Dinslaken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	292.169,41	40.205,51
I. Sachanlagen	1.043,00	760,00
II. Finanzanlagen	291.126,41	39.445,51
B. Umlaufvermögen	66.603,32	195.576,12
I. Vorräte	5.317,82	10.034,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	55.044,88	176.357,74
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.240,62	9.183,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	708,65
Bilanzsumme, Summe Aktiva	358.772,73	236.490,28

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	42.813,63	42.813,63
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	17.813,63	17.813,63
B. Rückstellungen	291.760,00	19.961,82
C. Verbindlichkeiten	24.199,10	173.714,83
Bilanzsumme, Summe Passiva	358.772,73	236.490,28

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften in den §§ 264 ff. HGB aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH - Gesetzes zu
beachten. Erstmalig im Geschäftsjahr 2010 waren die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zu beachten. Anpassungen waren nicht erforderlich.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach der
Pflegebuchführungsverordnung, da die Gesellschaft in der Stella-Vitalis-Gruppe
konsolidiert wird.

II. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Das festgesetzte Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Rückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Abzinsungen gemäß 253 Abs. 2 Satz 1 HGB waren nicht erforderlich.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, zuzüglich aufgelaufener Zinsen aktiviert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 1 und 2 HGB iVm. § 6 Abs. 1 EStG angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 410 EUR wurde im Geschäftsjahr in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang erfasst. Die steuerlichen Regelungen zur Pool-Abschreibung wurden abweichend vom Vorjahr nicht mehr angewendet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen beinhalten T€ 218 Ausleihungen an Gesellschafter.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

Vorräte

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bzw. zum jeweiligen Niederstwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 25 (Vorjahr: T€ 25) ist in voller Höhe einbezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen:

Rückstellungen Urlaub/Überstunden	17.750,00 €
Rückstellungen Berufsgenossenschaft	2.200,00 €
Rückstellungen für Abschluss und Prüfung	10.000,00 €
Summe Rückstellungen	29.950,00 €

Steuerrückstellung

Aufgrund der, durch die Betriebsprüfung für die Jahre 2006-2008 entstandenen Zweifel an der umsatz-steuerrechtlichen Organschaft, wurde eine Rückstellung für Umsatzsteuer für die Jahre 2007-2010 in Höhe von T€ 262 gebildet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig und nicht besichert.

IV. Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen beinhalten T€ 222 (Vorjahr: T€2) periodenfremde Aufwendungen und betreffen die Umsatzsteuerrückstellung 2007 bis 2009 aufgrund der Betriebsprüfung. Die Rückstellung für die Umsatzsteuer 2010 wurdezu Lasten der jeweiligen Ertrags- und Aufwandskonten gebucht. Insoweit sind die
Vorjahreswerte nur unter Berücksichtigung dieses Sachverhaltes vergleichbar.

V. Ergebnisverwendung

Auf Grund des vorliegenden Ergebnisübernahmevertrages wird der Bilanzgewinn unverändert
in Höhe von 17.813,63 € auf neue Rechnung in die Folgejahre vorgetragen.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen und alleinige Gesellschafterin ist die Stella Vitalis GmbH, Dinslaken. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Stella Vitalis GmbH einbezogen.

Mitglieder der Geschäftsführung:

Dr. Uwe Kasimier, Dinslaken
Peter Hemmerling, Meckenheim

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Vergütung.

Dinslaken, den 31. März 2011

Dr. Uwe Kasimier, Geschäftsführer

Peter Hemmerling, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.08.2011 festgestellt.