Ferd. de Rocco GmbH Stahlbeton- und Ingenieurbau

Mayen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	604.356,68	623.304,22
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.868,02	1.796,02
II. Sachanlagen	600.938,66	620.958,20
III. Finanzanlagen	550,00	550,00
B. Umlaufvermögen	12.939.544,66	6.311.070,83
I. Vorräte	9.213.569,73	3.146.766,67
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	320.506,59	381.359,60
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	3.405.468,34	2.782.944,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.527,95	1.684,34
Bilanzsumme, Summe Aktiva	13.548.429,29	6.936.059,39

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	1.446.661,25	1.252.161,86
I. gezeichnetes Kapital	52.000,00	52.000,00
II. Gewinnvortrag	1.200.161,86	786.418,89
III. Jahresüberschuss	194.499,39	413.742,97
B. Rückstellungen	750.263,33	1.323.393,38
C. Verbindlichkeiten	11.351.504,71	4.360.504,15
Bilanzsumme, Summe Passiva	13.548.429,29	6.936.059,39

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Ferd. de Rocco GmbH Stahlbeton- und Ingenieurbau, Mayen, für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes (GmbHG) erstellt.

Die Erstellung des Anhangs erfolgte nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Dabei wurden die größenabhängigen Erleichterungen gem. § 288 HGB in Anspruch genommen.

Die Wertansätze aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 wurden unverändert übernommen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Mayen und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Koblenz unter der Registernummer HRB 11919.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen erfolgen linear. Geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2 EStG bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben und im Anlagespiegel als Zu- und Abgang erfasst.

Die Finanzanlagen sind mit dem Nennwert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Möglichen Forderungsausfällen wurde durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, welche bereits im Geschäftsjahr für das Folgejahr getätigt wurden.

Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Pensionsrückstellungen

Die Berechnung auf den Bilanzstichtag erfolgte zum Barwert. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):

•	durchschnittlicher Marktzinsvon 2,79 % (10-Jahres-Durchschnitt)
•	Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2018 G"

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergab sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in 2010 in Höhe von EUR 48.015,00. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 I EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, EUR 3.201,00 der Pensionsrückstellung zugeführt. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2019 beträgt EUR 16.005,00 (Art. 67 II EGHGB).

Der Zeitwert der verrechneten Vermögensgegenstände beträgt EUR 337.000,00 und der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung EUR 457.395.

Bei einem durchschnittlichen Marktzins von 2,02 % (7-Jahres-Durchschnitt) ergibt sich ein Erfüllungsbetrag in Höhe von EUR 487.795,00. Die Ausschüttungssperre aus dem Unterschiedsbetrag beträgt EUR 30.400,00.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten enthalten mit EUR 300.000,00 (i.Vj. EUR 300.000,00) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese wurden im Geschäftsjahr mit 3,0 % p.a. verzinst. Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen EUR 38.653,18 (i.Vj. EUR 218.453,69).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen EUR 63.178,44 (i.Vj. EUR 62.472,54).

Sonstige Angaben

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 10 (i.Vj 10).

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Frau Alexandra Laubenthal

ausgeübter Beruf:

Dipl.-Ingenieurin (FH), Dipl.-Ökonomin

Die Geschäftsführerin ist von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Corona-Pandemie

Zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung hat die Corona-Pandemie keine Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft.

Unterschrift der Geschäftsführung

Mayen, 29. Januar 2021
	Alexandra Laubenthal

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.02.2021 festgestellt.