HW Partners AG

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7,14		7,14
II. Sachanlagen	3.432,43		3.260,92
III. Finanzanlagen	33.381.916,30		33.381.916,30
		33.385.355,87		33.385.184,36
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.865.301,23		2.819.975,91
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	12.666,82		4.769,96
		2.877.968,05		2.824.745,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.047,22		2.654,76
Summe Aktiva		36.264.371,14		36.212.584,99
PASSIVA
	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	35.350.000,00		35.350.000,00
II. Kapitalrücklage	27.510,00		27.510,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-2.573.890,28		-2.325.931,80
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-135.989,64		-247.958,48
		32.667.630,08		32.803.619,72
B. Rückstellungen		1.349.294,49		1.322.654,52
C. Verbindlichkeiten		2.247.446,57		2.086.310,75
Summe Passiva		36.264.371,14		36.212.584,99

ANHANG

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

II. Angaben zu Posten in der Bilanz

III. Angaben zu Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung

C. Ergänzende Angaben

I. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

II. Arbeitnehmer

III. Organe der Gesellschaft

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der HW Partners AG, Bonn, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des HGB und des AktG aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Abschlussstichtag ist der 31. Dezember 2022.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Bonn unter HRB 12288 und beim Finanzamt Bonn- Außenstadt unter der Steuernummer 206/5925/1013 geführt.

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform, die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Anhang wurde unter Berücksichtigung der gesetzlichen Vorschriften, insbesondere der §§ 284, 285 HGB aufgestellt.

Die Angabe der Bezüge des Vorstandes ist gemäß § 286 (4) AktG unterblieben.

Die bei einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung gesetzlich vorgeschriebenen Vermerke sowie Angaben und Hinweise, die wahlweise in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden grundsätzlich im Anhang vorgenommen. Erleichterungsvorschriften für die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie für Pflichtangaben im Anhang wurden unter Berücksichtigung von § 288 HGB in Anspruch genommen.

B. Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ansatz und Bewertung der in der Bilanz ausgewiesenen Posten erfolgte nach folgenden Grundsätzen:

Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens und den Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten aktiviert.

Abschreibungen erfolgen planmäßig auf der Grundlage der steuerlichen Abschreibungssätze nach der linearen und degressiven Abschreibungsmethode.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten bis EUR 1.000,00 (netto) und Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag bewertet. Mögliche Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, werden Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag passiviert.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

II. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagespiegel dargestellt.

Der Posten Ausleihungen an verbundene Unternehmen setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022 in TEUR	31.12.2021 in TEUR
Ausleihungen an die HWP Beteiligungen AG (GHW AG)	13.763	13.632
Wertberichtigung Ausleihung an die HWP Bet. AG	-13.763	-13.632
Ausleihungen an die Fonium Deutschland GmbH	1.192	1.192
Wertberichtigung Ausleihung an die Fonium GmbH	-1.192	-1.192
Gesamt	0	0

Die Ausleihung an die HWP Beteiligungen AG (ehemals GHW AG) wurde in den Vorjahren um TEUR 13.632 wertberichtigt. Im Berichtsjahr erfolgte eine Wertberichtigung in Höhe von TEUR 131.

Die Ausleihung an die Fonium GmbH wurde in den Vorjahren um TEUR 1.192

wertberichtigt. Im Berichtsjahr erfolgt eine Wertberichtigung in Höhe von TEUR 0.

Die Berichtsgesellschaft weist Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr TEUR 17) aus. Diese Forderungen setzen sich wie folgt zusammen.

	31.12.2022 in TEUR	31.12.2021 in TEUR
Forderungen gegenüber der HWP Vorrat I GmbH	5	5
Forderungen gegenüber der Cross POS GmbH	5	5
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	-38	5
Gesamt	-28	15

Die Sonstigen Vermögensgegenstände betragen im Berichtszeitraum TEUR 2.165 und bestehen im Wesentlichen zusammen aus Forderungen gg. Rückdeckungsversicherungen (TEUR 1.973).

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt EUR 35.350.000,00. Es ist eingeteilt in 33.750.000 Stamm-Stückaktien.

Der Posten sonstige Rückstellungen setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022 in TEUR	31.12.2021 in TEUR
Rückstellung Abschluss- und Prüfungskosten	5	8
Sonstige Rückstellungen	0	0
Rückstellung für Berufsgenossenschaft	2	2
Rückstellung für ausstehende Rechnungen	70	90
Gesamt	77	100

Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

	Gesamtbetrag 31.12.2022	davon mit einer Restlaufzeit
	(31.12.2021) EUR	bis 1 Jahr EUR	1 - 5 Jahre EUR	> 5 Jahre EUR
1. Verbindlichkeiten aus	4.930,44	4.930,44	0,00	0,00
Lieferungen und Leistungen	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
2. Verbindlichkeiten gegenüber	1.030.285,66	1.030.285,66	0,00	0,00
verbundenen Unternehmen	(926.089,07)	(926.089,07)	(0,00)	(0,00)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	1.212.230,47	1.212.230,47	0,00	0,00
	(1.160.221,68)	(1.160.221,68)	(0,00)	(0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im kurzfristigen Bereich bestehen im Wesentlichen aus der Scopevisio Group AG, Bonn (TEUR 160) sowie der HWP

Beteiligungen AG, Bonn (TEUR 865).

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022 in TEUR	31.12.2021 in TEUR
Sonstige Verbindlichkeit
Verbindlichkeit gegenüber DevelopVisio
Unternehmensbeteiligung Holding GmbH
Verbindlichkeit gegenüber DeveloVisio S.a.r.L.	1.183	1.122
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	0	0
Verbindlichkeiten aus LSt/KiSt	8	17
Verbindlichkeiten aus USt	21	21
Gesamt	1.212	1.160

III. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden in ähnlichen Tätigkeitsbereichen erzielt, so dass die Umsätze nicht gesondert aufzugliedern sind.

Der Position der sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzt sich wie folgt zusammen:

	31.12.2022 in TEUR	31.12.2021 in TEUR
Raumkosten	122	111
Versicherungen, Beiträge, sonstige Abgaben	13	9
Reparaturen, Instandhaltung	3	6
KFZ-Kosten	125	112
Repräsentations- und Reisekosten	43	44
Verwaltungsaufwand	154	89
Gesamt	460	371

C. Ergänzende Angaben

I. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen im Wesentlichen Leasingverpflichtungen während der Grundmietzeit. Der Leasingaufwand betrug im Geschäftsjahr 2022 TEUR 82.

Die Leasingverträge bestehen im Wesentlichen über den Fuhrpark und haben eine Laufzeit bis spätestens 2025.

II. Arbeitnehmer

Zum Bilanzstichtag setzte sich der Mitarbeiterbestand wie folgt zusammen:

31.12.2021, Angestellte:	1
31.12.2022, Angestellte:	1

Im Jahresdurchschnitt waren im Geschäftsjahr 2022 1 Mitarbeiter beschäftigt (2021: 1).

Die Berechnung erfolgt entsprechend § 267 Abs. 5 HGB als Mittel aus den Mitarbeiterzahlen.

III. Organe der Gesellschaft

Im Berichtsjahr waren die Herren Dr. Jörg Haas, Dr. Markus Cramer, Stephan Müller (bis 31.07.2022), Prof. Dr. Alexander Pohl sowie Michael Rosbach zum Vorstand bestellt. Die Vorstandsmitglieder sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mitglieder des Aufsichtsrats waren Herr Dr. Paul-Richard Gottschalk (Aufsichtsratsvorsitzender), Herr Dr. Hans-Michael Pott und Dr. Rüdiger Wilbert.

Unterzeichnung gemäß § 245 HGB

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

Bonn, den 28. März 2023

gez. Dr. Jörg Haas

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. September 2023

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