ÜWAG Verkehrs-GmbH

Fulda

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Lagebericht

Geschäftsentwicklung

Die Gesellschaft wurde am 27. September 1999 gegründet und am 22. Oktober 1999 in das Handelsregister Fulda eingetragen. Die ÜWAG Verkehrs-GmbH ist eine hundertprozentige Tochter der Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft. Sitz der Gesellschaft ist Fulda, Heinrichstraße 17/19.

Gegenstand des Unternehmens sind die Durchführung von öffentlichem Personennahverkehr einschließlich Gelegenheitsverkehr, ferner den Verkehrsbetrieb ergänzende Dienstleistungen und Kfz-Werkstattbetrieb.

Hauptkunden der ÜWAG Verkehrs-GmbH sind die Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft sowie die ÜWAG Bus GmbH und die Verkehrsgesellschaft Region Fulda mbH im Werkstattbereich.

Die ÜWAG Verkehrs-GmbH ist ein Fahrbetrieb mit Regiefunktion. Die Vergütung der Fahrleistung erfolgt zu Marktkonditionen und ist aufgrund der derzeitigen Wettbewerbssituation nur wenig beeinflussbar.

Zum 31. Dezember 2008 beschäftigt die ÜWAG Verkehrs-GmbH 74 Vollzeit-Mitarbeiter, einen Teilzeit-Mitarbeiter und fünf Auszubildende, davon befindet sich eine Auszubildende in Verbundausbildung mit dem Polizeipräsidium Osthessen.

Vermögenslage

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 500 Tsd. €.

Die Investitionen im Geschäftsjahr 2008 von 20 Tsd. € betreffen vor allem die Anschaffung einer Diagnosestation. Der Buchwert der Sachanlagen zum 31. Dezember 2008 beträgt 1.970 Tsd. € (Vorjahr: 2.441 Tsd. €) und macht damit rund 58 % der Bilanzsumme aus.

Die Bilanzsumme verringerte sich um 812 Tsd. € auf 3.392 Tsd. € durch Darlehenstilgungen und Abschreibungen der Fahrzeuge.

Finanzlage

Die Darlehen der Gesellschafterin, Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft, bestehen weiterhin.

Zur Optimierung des Liquiditäts- und Zinsmanagements wurde im Geschäftsjahr 2007 ein Cash-Pool-Vertrag mit der Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft (Cash-Pool-Betreiberin) geschlossen. Das im Rahmen des Cash-Management-Verfahrens an die Cash-Pool-Betreiberin übertragene Guthaben zum Bilanzstichtag beträgt 126 Tsd. € und wird unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen ausgewiesen. Die Anlage von Liquidität in den Cash-Pool wird in Anlehnung an den EURIBOR verzinst.

Den fälligen Zahlungsverpflichtungen konnte die Gesellschaft uneingeschränkt nachkommen. Die fälligen Lieferantenrechnungen wurden unter Ausnutzung von Skonto bezahlt.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft sehen wir auch für die zukünftige Geschäftsentwicklung als gewährleistet.

Ertragslage

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2008 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 5 Tsd. € (Vorjahr: 5 Tsd. €) ab.

Im Geschäftsjahr 2008 betragen die Umsatzerlöse 6.765 Tsd. € (Vorjahr: 6.864 Tsd. €). Die Verminderung von 99 Tsd. € resultiert vornehmlich aus geringeren Werkstattleistungen.

Der Materialaufwand beträgt 2.189 Tsd. € (Vorjahr: 2.259 Tsd. €) und beinhaltet im Wesentlichen Aufwendungen für Kraftstoffe, Kfz-Ersatzteile und Aufwendungen für Fremdleistungen.

Die Personalaufwendungen von 3.382 Tsd. € sind im Vergleich zum Vorjahr um 59 Tsd. € niedriger.

Die Abschreibungen betragen im Berichtszeitraum 494 Tsd. €. Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum haben sie sich um 34 Tsd. € oder 6 % verringert.

Ausblick

Die ÜWAG Verkehrs-GmbH muss im Wettbewerb das Preis-Leistungsverhältnis von Wettbewerbern aus der privaten Wirtschaft erreichen bzw. übertreffen.

Die Muttergesellschaft Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft vergibt Fahrleistungen an die Carrierunternehmen nur nach vorherigem Preisvergleich.

Das Ziel des Jahres 2009 ist die Reduzierung des Fremdkapitals.

Die Gesellschaft erwartet für das Jahr 2009 ein leicht positives Ergebnis.

Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses sind nach Ablauf des Geschäftsjahres 2008 keine Ereignisse eingetreten, die für die Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Chancen

Bei einer weiter verbesserten Kostenstruktur, insbesondere im Bereich der Personalkosten kann die ÜWAG Verkehrs-GmbH auch in Zukunft ihr Leistungsangebot erfolgreich im Wettbewerb anbieten. Dabei besteht grundsätzlich die Chance der Umsatzerhöhung in den Bestandsverkehren und bei einem Ausbau des Dienstleistungsangebots bei Werkstattleistungen.

Risiken

Die Kraftstoffpreise sind zum Jahresende 2008 deutlich gesunken, können aber auch kurzfristig wieder zu einer deutlichen Verschlechterung der Ertragslage führen.

Weiterhin stehen Tarifverhandlungen in der Zukunft an, die ebenfalls mit erheblichen Kostenrisiken verbunden sind.

Eine Wälzung der Kosten ist aufgrund der bestehenden Verträge und der Wettbewerbssituation nur sehr eingeschränkt möglich.

Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses sind nach Ablauf des Geschäftsjahres 2008 keine Ereignisse eingetreten, die für die Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Fulda, 25. Februar 2009

ÜWAG Verkehrs-GmbH

Bilanz zum 31. Dezember 2008

AKTIVA

		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.776,00	5.314,00
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personenverkehr	1.874.494,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	95.348,00	1.969.842,00	2.441.119,00
III. Finanzanlagen
Ausleihung an verbundene Unternehmen		475.300,00	239.558,00
Summe Anlagevermögen		2.447.918,00	2.685.991,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		10.000,00	10.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	95.886,55
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	773.949,21
3. sonstige Vermögensgegenstände	63.075,96	932.911,72	1.507.440,31
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		922,32	559,35
Summe Umlaufvermögen		943.834,04	1.517.999,66
Summe Aktiva		3.391.752,04	4.203.990,66
PASSIVA
		31.12.2008	31.12.2007
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		500.000,00	500.000,00
II. Gewinnvortrag		7.050,56	2.000,74
III. Jahresüberschuss		5.074,74	5.049,82
Summe Eigenkapital		512.125,30	507.050,56
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		418.100,00	552.100,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute	111,26
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	76.312,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.293.665,68
4. sonstige Verbindlichkeiten	91.437,62	2.461.526,74	3.144.840,10
Summe Passiva		3.391.752,04	4.203.990,66

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

	2008	2007
	€	€
1. Umsatzerlöse	6.764.562,85	6.864.438,93
2. sonstige betriebliche Erträge	334.589,47	452.678,88
3. Materialaufwand	-2.188.616,80	-2.259.298,76
4. Personalaufwand	-3.381.907,34	-3.440.567,41
5. Abschreibungen	-493.752,96	-527.819,35
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	-946.639,30	-985.002,83
7. Beteiligungs- und Finanzergebnis	-79.983,88	-96.340,61
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	8.252,04	8.088,85
8. sonstige Steuern	-3.177,30	-3.039,03
Jahresüberschuss	5.074,74	5.049,82

Anhang

Allgemeine Darstellung

Formale Darstellung:

Gemäß § 267 Absatz 4 Satz 1 HGB ist die Gesellschaft als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen.

Der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde.

Im Anhang ist der Anlagespiegel entsprechend der Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Verkehrsunternehmen vom 13. Juli 1988 um die Position "Fahrzeuge für Personenverkehr" erweitert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden:

Die Sachanlagen werden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken sind berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen in angemessenem Umfang.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen:

Die Entwicklung der Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2008 zeigt der folgende Anlagespiegel

Anlagespiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2008	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2008
Bilanzpositionen	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.049,09	0,00	0,00	0,00	8.049,09
	8.049,09	0,00	0,00	0,00	8.049,09
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personenverkehr	5.780.571,03	0,00	126.580,02	0,00	5.653.991,01
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	221.921,89	19.937,96	150,51	0,00	241.709,34
	6.002.492,92	19.937,96	126.730,53	0,00	5.895.700,35
III. Finanzanlagen
Ausleihung an verbundenen Unternehmen	239.558,00	485.000,00	249.258,00	0,00	475.300,00
	239.558,00	485.000,00	249.258,00	0,00	475.300,00
Anlagevermögen gesamt	6.250.100,01	504.937,96	375.988,53	0,00	6.379.049,44

	Abschreibungen
	01.01.2008	Zuführungen	Entnahmen	31.12.2008
Bilanzpositionen	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.735,09	2.538,00	0,00	5.273,09
	2.735,09	2.538,00	0,00	5.273,09
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personenverkehr	3.439.045,03	467.032,00	126.580,02	3.779.497,01
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	122.328,89	24.182,96	150,51	146.361,34
	3.561.373,92	491.214,96	126.730,53	3.925.858,35
III. Finanzanlagen
Ausleihung an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
Anlagevermögen gesamt	3.564.109,01	493.752,96	126.730,53	3.931.131,44

	Buchwerte
	31.12.2008	31.12.2007
Bilanzpositionen	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.776,00	5.314,00
	2.776,00	5.314,00
II. Sachanlagen
1. Fahrzeuge für Personenverkehr	1.874.494,00	2.341.526,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	95.348,00	99.593,00
	1.969.842,00	2.441.119,00
III. Finanzanlagen
Ausleihung an verbundenen Unternehmen	475.300,00	239.558,00
	475.300,00	239.558,00
Anlagevermögen gesamt	2.447.918,00	2.685.991,00

		31.12.2008	31.12.2007
		€	€
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	95.886,55	61.409,83
	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	773.949,21	1.352.317,74
	sonstige Vermögensgegenstände	63.075,96	93.712,74
		932.911,72	1.507.440,31

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Gezeichnetes Kapital	Das gezeichnete Kapital beträgt 500.000 €.
Rückstellungen	sonstige Rückstellungen
	- Personal	136.800,00	152.600,00
	- Berufsgenossenschaft	3.300,00	5.700,00
	- Jahresabschlusskosten extern	3.300,00	3.800,00
	- Jahresabschlusskosten intern	46.700,00	60.000,00
	- Lieferantenrechnungen	39.000,00	130.000,00
	- sonstige Aufwendungen	189.000,00	200.000,00
		418.100,00	552.100,00
Verbindlichkeiten	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstitute	111,26	8.799,45
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	76.312,18	122.276,17
	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.293.665,68	2.919.160,87
	sonstige Verbindlichkeiten	91.437,62	94.603,61
	- davon aus Steuern	(24.950,66)	(24.987,64)
	- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	(588,64)	(2.206,34)
		2.461.526,74	3.144.840,10

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben in Höhe von 413 Tsd. € (Vorjahr: 1.288 Tsd. €) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, eine Restlaufzeit über fünf Jahre besteht nicht. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus den Mietverträgen über die Büroräume in der Heinrichstraße 17/19 (42 Tsd. €) und der Omnibushallen und der Werkstatt in der Daimler-Benz-Str. 7 (302 Tsd. €) sowie aus dem Geschäftsbesorgungsvertrag (150 Tsd. €) und der beauftragten Verkehrsleistung (275 Tsd. €).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

		2008	2007
		€	€
Umsatzerlöse	Es handelt sich vorwiegend um erbrachte Fahrleistungen. Erlöse Verkehrsleistungen, Werkstattleistungen und Fuhrparkmanagement	5.362.118,30	5.512.015,12
	sonstige Umsatzerlöse	1.402.444,55	1.352.423,81
		6.764.562,85	6.864.438,93
sonstige betriebliche	Buchgewinne aus Anlagenabgang	49.700,00	42.312,18
Erträge	Erträge aus Schadenersatz	75.448,39	113.725,47
	Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	32.043,93	120.300,00
	andere Erträge	177.397,15	176.341,23
		334.589,47	452.678,88
Materialaufwand	Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.907.365,41	1.774.565,54
	Aufwendungen für bezogene Leistungen	281.251,39	484.733,22
		2.188.616,80	2.259.298,76
Personalaufwand	Löhne und Gehälter	2.677.372,80	2.762.327,31
	Soziale Abgaben	704.534,54	678.240,10
		3.381.907,34	3.440.567,41
Abschreibungen		493.752,96	527.819,35
sonstige betriebliche	Mieten für Gebäude	341.428,71	339.924,60
Aufwendungen	Kfz-Versicherung	187.585,03	202.219,09
	Honorare und Beratungskosten	10.076,24	17.422,91
	sonstiges	407.549,32	425.436,23
		946.639,30	985.002,83
Beteiligungs- und Finanzergebnis	Zinserträge von Banken	18,86	327,04
	Zinserträge von verbundenen Unternehmen	32.038,16	44.166,79
	Zinsaufwand an Banken	31,59	76,54
	Zinsaufwand an Gesellschafterin	104.221,31	140.757,90
	sonstiger Zinsaufwand	7.788,00	0
		-79.983,88	-96.340,61
Steuern	sonstige Steuern	3.177,30	3.039,03
Jahresüberschuss		5.074,74	5.049,82

Sonstige Angaben

Gesellschafter

Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft

100 %

Geschäftsführung

Dipl.-Wirtsch.-Ing. Norbert Witzel

Dipl.-Ing. (FH) Thomas Lang

Auf die Angaben der Geschäftsführerbezüge wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Konzernabschluss

Die Überlandwerk Fulda Aktiengesellschaft als Mutterunternehmen erstellt einen Konzernabschluss, in den der Jahresabschluss der ÜWAG Verkehrs-GmbH, Fulda, einbezogen wird.

Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren im Jahresdurchschnitt 80 Mitarbeiter beschäftigt.

Vorschlag über die Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss 2008 von 5.074,74 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Fulda, 25. Februar 2009

ÜWAG Verkehrs-GmbH

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ÜWAG Verkehrs-GmbH, Fulda, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 27. März 2009

EversheimStuible Treuberater GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Hausmann, Wirtschaftsprüfer

Kempf, Wirtschaftsprüfer

In der Gesellschafterversammlung vom 13. Mai 2009 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 festgestellt und die Ergebnisverwendung gemäß dem erfolgten Vorschlag beschlossen.

Fulda, 13. Mai 2009

ÜWAG Verkehrs-GmbH

Die Geschäftsführung

RhönEnergie Verkehrsservice GmbH