Rosewood Mikania Property GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	2018	2017
	EUR	EUR
ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen	7.798.091,85	7.086.269,00
UMLAUFVERMÖGEN
Vorräte	861.221,89	771.633,27
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.221.551,89	2.693.032,09
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	579.089,47	338.275,00
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	72.747,50	88.898,10
	11.532.702,60	10.978.107,46

PASSIVA

	2018	2017
	EUR	EUR
EIGENKAPITAL
Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
Gewinnvortrag	1.049.131,58	708.068,09
Jahresüberschuss	381.443,79	341.063,49
	1.455.575,37	1.074.131,58
RÜCKSTELLUNGEN	124.646,10	51.611,93
VERBINDLICHKEITEN	9.951.478,03	9.851.021,35
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	1.003,10	1.342,60
	11.532.702,60	10.978.107,46

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Rosewood Mikania Property GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 82490 eingetragen.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB). Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten Afa Tabellen.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) bewertet.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von TEUR 1.877 (Vorjahr: TEUR 2.395) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Bei den Forderungen aus Vermietung und den sonstigen Vermögensgegenständen liegen keine Restlaufzeiten von über einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für umlegbare Betriebs- und Heizkosten enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2018

Art der Verbindlichkeit		davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	8.466.412,50	232.050,00	928.200,00	7.306.162,50
Vorjahr	8.730.312,50	232.050,00	928.200,00	7.570.062,50
Erhaltene Anzahlungen	704.704,98	704.704,98	0,00	0,00
Vorjahr	718.486,91	718.486,91	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	363.415,50	363.415,50	0,00	0,00
Vorjahr	31.711,22	31.711,22	0,00	0,00
Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	357.045,41	166.917,30	0,00	190.128,11
Vorjahr	254.936,27	28.172,60	0,00	226.763,67
Sonstige Verbindlichkeiten	59.899,64	1.576,55	58.323,09	0,00
Vorjahr	115.574,45	57.259,17	58.315,28	0,00
Gesamtsumme	9.951.478,03	1.468.664,33	986.523,09	7.496.290,61
Vorjahr	9.851.021,35	1.067.679,90	986.515,28	7.796.826,17

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 130 (Vorjahr: TEUR 0) und sonstige Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von TEUR 227 (Vorjahr: TEUR 255).

Verbindlichkeiten i.S.d. § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite ausgewiesen sind, bestehen aus Haftungsverhältnissen aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten. Die Gesellschaft hat gemeinsam mit anderen Konzerngesellschaften ein Darlehen aufgenommen und haftet als Gesamtschuldner für den Kreditbetrag von TEUR 36.500 (Valuta zum 31.12.2018 TEUR 34.319). Als Sicherheit wurde eine Grundschuld über TEUR 40.000 eingetragen. Daneben sind die Bankkonten und Forderungen aus Vermietung verpfändet. Eine Inanspruchnahme ist derzeit aufgrund der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der anderen Darlehensnehmer nicht wahrscheinlich.

Zur teilweisen Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinscap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, das zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst ist.

Der abgesicherte Betrag beträgt TEUR 36.500. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Zur bilanziellen Abbildung wird die Einfrierungsmethode genutzt. Die aus dem Sicherungsinstrument resultierenden Zinszahlungen werden mit dem aus dem Grundgeschäft resultierenden Zinsaufwand saldiert ausgewiesen. Der Marktwert des Caps zum 31. Dezember 2018 beträgt TEUR 3.

IV. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

• Herr Idan Kaplan, Kaufmann, Berlin	bis 3. Mai 2018
• Herr Roy Vishnovizki, Kaufmann, Berlin	ab 3. Mai 2018

Ist ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, wird die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer in Gemeinschaft mit einem Prokuristen vertreten. Alleinvertretungsbefugnis kann erteilt werden.

Im Geschäftsjahr 2018 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Aroundtown S.A., Luxemburg, Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, 01. Juni 2019

Geschäftsführung

Roy Vishnovizki

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 22.11.2019.