Fattal Leonardo Frankfurt Airport GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Bilanz

AKTIVA

		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	454,00		0,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	76.032,00	76.486,00	81.565,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.534.274,54		4.679.638,54
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	192.006,00	4.726.280,54	235.436,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.391,25		2.417,54
2. fertige Erzeugnisse und Waren	6.389,58	10.780,83	7.207,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	64.945,74		140.720,11
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	352.227,88		9.336,02
3. sonstige Vermögensgegenstände	18.979,90	436.153,52	280.742,04
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		35.724,74	30.608,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten		23.411,74	23.374,61
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		271.980,76	47.772,71
		5.580.818,13	5.538.818,63
PASSIVA
		Geschäftsjahr	Vorjahr
	Euro	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag		-72.772,71	0,00
III. Jahresfehlbetrag		-224.208,05	-72.772,71
nicht gedeckter Fehlbetrag		271.980,76	47.772,71
buchmäßiges Eigenkapital		0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen		52.564,05	151.683,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.361.598,74		4.454.138,96
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.636,91		186,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 3.636,91 (Euro 186,00)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	40.983,43		97.829,75
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 40.983,43 (Euro 97.829,75)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.005.922,59		798.204,06
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	101.338,17		16.590,61
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 66.798,39 (Euro 16.590,61)
6. sonstige Verbindlichkeiten	14.774,24	5.528.254,08	20.186,25
- davon aus Steuern Euro 10.326,61 (Euro 3.380,22)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 14.774,24 (Euro 20.186,25)
		5.580.818,13	5.538.818,63

Anhang

Allgemeine Erläuterungen

Vorbemerkung

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 272 aus. Zur Vermeidung einer Überschuldung i. S. d. § 19 InsO hat die Fattal Hotels Fund L.P., Nicosia, Zypern, ihren Rangrücktritt hinter die Forderungen anderer Gläubiger der Gesellschaft hinsichtlich ihrer Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 430 erklärt. Daher wurde die Bewertung trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen.

(1) Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Der Geschäfts- oder Firmenwert ergibt sich aus dem Erwerb des stehenden Hotelbetriebes. Im Rahmen der Allokation der Anschaffungskosten wurde der gezahlte Kaufpreis auf die Vermögenswerte Grundstücke oder grundstücksgleiche Rechte, Gebäude und das Inventar verteilt. Der dem im Gutachten ermittelte Wert übersteigenden Betrag wurde aktiviert und wird in 15 Jahren linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauer entspricht der im Rahmen der Akquisition festgestellten Nutzungsdauer des entgeltlich erworbenen Hotelbetriebes.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich Abschreibungen bewertet. Die Sachanlagen werden ausschließlich linear abgeschrieben. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der jeweiligen Anlagengruppen. Die Abschreibungsdauer beträgt für Gebäude und Außenanlagen bis zu 34 Jahre, für bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens 3 bis 13 Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen TEUR 0,15 bis TEUR 1 werden in Anlehnung an § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr zu einem Sammelposten zusammengefasst und über eine Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Hierfür war bisher keine Notwendigkeit gegeben.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder niedrigeren Börsen- oder Marktpreisen bzw. beizulegenden Werten. Als niedrigerer Marktpreis werden bei Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Handelswaren die Wiederbeschaffungskosten, als beizulegender Wert bei unfertigen und fertigen Erzeugnissen die Wiederherstellungskosten angesetzt Von der Bewertungsvereinfachung gemäß § 256 HGB wird insoweit Gebrauch gemacht, dass unterstellt wird, dass die zuerst angeschafften oder hergestellten Vermögensgegenstände auch als zuerst verbraucht oder veräußert gelten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung erfolgt zum Nennwert, Ausfall- und Transferrisiken sowie allgemeine Kreditrisiken werden durch Abschreibungen und Wertberichtigungen berücksichtigt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Rückstellungen für Steuern und für ungewisse Verbindlichkeiten werden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zu ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Die Bankverbindlichkeiten gegenüber der Frankfurter Sparkasse sind durch Grundschulden in Höhe von TEUR 2.125 sowie einer Bürgschaft der Bank Hapoalim in Höhe von TEUR 2.500 besichert.

(2) Stetigkeit der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

In der Bilanz wurden die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beibehalten.

Sonstige Angaben

(1) Konzernmutterunternehmen

Die berichtende Gesellschaft wird auf höchster Ebene von der Fattal Fund L.P, Zypern, konsolidiert. Der Konzernabschluss wird in Zypern veröffentlicht.

(2) Organe

Zum Geschäftsführer der Fattal Leonardo Frankfurt Airport GmbH ist der Kaufmann Herr Daniel Roger bestellt.

Berlin, 23. Juli 2009

Daniel Roger

Geschäftsführung