Zahnmedizinisches Zentrum im Rosenhof Dr. Aigster, Dr. Sonntag und Kollegen MVZ GmbH

Kissing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 05.02.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

	31.12.2018
	EUR
A. Anlagevermögen	2.358.854,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.312.881,00
II. Sachanlagen	45.973,00
B. Umlaufvermögen	272.871,47
I. Vorräte	13.340,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	247.507,86
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	12.023,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.242,94
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	142.941,31
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.776.909,72

Passiva

	31.12.2018
	EUR
A. Eigenkapital	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Jahresfehlbetrag	167.941,31
III. nicht gedeckter Fehlbetrag	142.941,31
B. Rückstellungen	32.046,68
C. Verbindlichkeiten	2.744.863,04
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.776.909,72

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

der Zahnmed. Zentrum im Rosenhof MVZ GmbH

Kissing

Amtsgericht Augsburg, HRB32761

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Augsburg unter HRB 32761 geführt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2018 eine kleine GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an.

Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil in Anspruch genommen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zum 31. Dezember 2018 weist die Gesellschaft einen nicht durch EK gedeckten Fehlbetrag i.H.v. 143 TEUR aus. Daher besteht grundsätzlich das Risiko, dass die Gesellschaft möglicherweise nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf die Vermögenswerte zu realisieren sowie die Schulden zu begleichen. Das Ergebnis ist durch nicht operative Sondereffekte wie die Abschreibung des Praxiswertes und den Zinsaufwand belastet. Die Geschäftsführung geht für das Geschäftsjahr 2019 und darauffolgende Jahre von einem positiven operativen Ergebnis vor Zinsen und Abschreibung aus. Zudem plant der Gesellschafter Mitte 2019 eine Kapitalzuführung, die das negative Eigenkapital zum 31.12.2018 sowie den geplanten Jahresfehlbetrag 2019 abdecken soll. Die Gesellschaft wird dadurch in der Lage sein, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die Geschäftsführung geht somit von der Fortführung der Gesellschaft aus.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Als Nutzungsdauer werden 1 bis 3 Jahre angesetzt.

Der Praxiswert wird aufgrund der erwarteten Nutzungsdauer linear über 6 Jahre abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB erfolgen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und in der Folgebewertung unter Berücksichtigung von planmäßigen sowie ggf. außerplanmäßigen Abschreibungen angesetzt.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird linear pro rata temporis über eine Nutzungsdauer zwischen 1 und 12,5 Jahren abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten bis zu 800 Euro werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wurden zu ihren Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die im Folgejahr zu Aufwendungen führen.

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen in notwendigen Umfang alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft hat als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB von den größenabhängigen Erleichterungen nur insofern Gebrauch gemacht, als dass sie keinen Lagebericht aufgestellt und auf bestimmte Anhangangaben verzichtet hat.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten) in dem nachstehend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst:

	Stand 31.12.2018	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
	Euro	Euro	Euro	Euro
Verb. aus L und L	22.233,03	22.233,03	0,00	0,00
Verb. ggü. verb. Unternehmen	2.708.276,36	177.453,22	2.530.823,14	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	14.353,65	14.353,65	0,00	0,00
- davon aus Steuern	11.026,73	0,00	0,00	0,00
	2.744.863,04	214.039,90	2.530.823,14	0,00

Aus dem Mietvertag zu den Praxisräumen besteht zum 31.12.2018 eine sonstige finanzielle Verpflichtung in Höhe von 280 TEUR.

Der Materialaufwand besteht vollständig aus Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen und für bezogene Waren i.H.v. 45 TEUR.

Der Personalaufwand setzt sich zusammen aus Aufwendungen für Löhne und Gehälter i.H.v. 142 TEUR und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung i.H.v. 26 TEUR.

Die Zinsaufwendungen bestehen vollständig aus Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen.

IV. Sonstige Angaben

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren als fest angestellte Mitarbeiter durchschnittlich 16 Personen beschäftigt.

Das oberste Mutterunternehmen ist die Curaeos B.V. in 4906 BC Oosterhout, Niederlande, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss ist in den Geschäftsräumen des Mutterunternehmens erhältlich.

Kissing, 26.06.2019

Zahnmed. Zentrum im Rosenhof MVZ GmbH

gez. Jürgen Hahn, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 10.12.2019 festgestellt.