HAUS & GRUNDEIGENTUM Service GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.259.553,00	1.317.203,90
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	68.401,00	72.394,00
II. Sachanlagen	1.051.300,50	1.086.125,50
III. Finanzanlagen	139.851,50	158.684,40
B. Umlaufvermögen	1.679.631,03	1.575.215,94
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	366.729,06	274.912,78
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.312.901,97	1.300.303,16
C. Rechnungsabgrenzungsposten	26.050,14	13.944,72
Aktiva	2.965.234,17	2.906.364,56

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	1.467.692,84	1.357.692,84
I. Gezeichnetes Kapital	102.258,38	102.258,38
II. Kapitalrücklage	50.000,00	50.000,00
III. Gewinnrücklagen	374.147,00	352.147,00
IV. Gewinnvortrag	831.287,46
V. Jahresüberschuss	110.000,00
VI. Bilanzgewinn / Bilanzverlust		853.287,46
B. Rückstellungen	1.151.400,00	1.292.600,00
C. Verbindlichkeiten	345.049,33	254.994,72
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.092,00	1.077,00
Passiva	2.965.234,17	2.906.364,56

Anhang

HAUS & GRUNDEIGENTUM Service GmbH, Hannover Amtsgericht Hannover, Nr. HRB 8221
Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der  Jahresabschluss  wurde  nach  den  für  Kapitalgesellschaften  geltenden Rechnungslegungsvorschriften   des   Handelsgesetzbuchs   (HGB)   und   den   ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Für  die  Gewinn-  und  Verlustrechnung  wurde  das  Gesamtkostenverfahren  gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.
Soweit Angaben wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, wurden diese grundsätzlich im Anhang dargestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände
Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um kumulierte Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen. Die Bestimmungen der Nutzungs- dauern erfolgt unter Zuhilfenahme der AfA-Tabellen der Finanzverwaltung.

Die Abschreibungen für im Geschäftsjahr zugegangene Anlagegüter werden entsprechend ihres Zugangsdatums monatsgenau ermittelt.

Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Sachanlagen
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um kumulierte Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen. Die Bestimmung der Nutzungs- dauern erfolgt unter Zuhilfenahme der AfA-Tabellen der Finanzverwaltung.

Die Abschreibungen für im Geschäftsjahr zugegangene Anlagegüter werden entsprechend ihres Zugangsdatums monatsgenau ermittelt.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 800,00 (bis einschließlich Geschäftsjahr 2017: EUR 410,00) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagespiegel als Abgang ausgewiesen.

Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Finanzanlagen

Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und kurzfristig fällige sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Einzelrisiken wird durch Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Auf den Nettobetrag der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung von 3,0 % vorgenommen.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsverpflichtung ergibt sich aus einer Zusage aus dem Geschäftsjahr 1999. Aufgrund Vollendung des vertraglichen Pensionsalters von 65 Jahren werden seit Dezember 2018 Pensionszahlugen an den Versorgungsberechtigen geleistet.

Die Pensionsrückstellung wird mit dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten Sollwert angesetzt. Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G in der Fassung vom Oktober 2018 (mit einem Zinssatz von 1,78 %. Bei der Bestimmung des Rechnungszinses wurde von einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren ausgegangen. Den Berechnungen   liegt   die   Annahme   ratierlicher   Rentensteigerungen   um   2,0 %   p. a. ("Rententrend") zugrunde.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen  Marktzinssatzes  aus  den  vergangenen  zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt EUR 17.767,00 (31. Dezember 2021: EUR 28.643,00). Dieser Betrag fällt unter die Ausschüttungssperre des § 253 Abs. 6 S. 2 HGB.

Sonstige Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und für im Geschäftsjahr unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung, die im folgenden Geschäftsjahr innerhalb von drei Monate nachgeholt werden, in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich aus den vergangenen  sieben  Geschäftsjahren ergibt,  abgezinst. Zukünftige  Preis-  und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich berücksichtigt.

Bei  der  Bewertung  einer  nach  dem  sog. Blockmodell  geschlossenen Altersteilzeitverpflichtung   wurde   von   einer   jährlichen   Gehaltssteigerung   um   1,0 % ausgegangen. Die bis zum 31. Dezember 2020 angesammelten und in der Passivphase voraussichtlich zur Auszahlung anstehenden Beträge wurden auf ihren Barwert mit dem nach § 253 Abs. 2 S. 1 HGB vorgegebenen Zinssatz (restlaufzeitadäquater durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre von 0,35 % p.a.) abgezinst. Der mit den Anschaffungskosten bewertete Aktivwert einer an den Mitarbeiter verpfändeten Rückdeckungsversicherung wurde aufgrund der Bestimmungen des § 246 Abs. 2 S. 2 HGB ("Saldierungsgebot") mit dem Erfüllungsbetrag der Verpflichtung verrechnet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum jeweiligen Erfüllungsbetrag bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Als Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die historischen Werte angesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel am Ende des Anhangs dargestellt.

Die Gesellschaft ist am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen mit mehr als 20 % beteiligt:

	Beteiligung	Eigenkapital	Jahresergebnis
HAUS & GRUNDEIGENTUM
Medien GmbH, Hannover	100%	31.12.2022:	2022
		EUR -84.363,17	EUR 10.894,56

Die Forderungen gegen Gesellschafter entfallen auf verbundene Unternehmen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige   Vermögensgegenstände   im   Umfang   von   EUR 0,00  (31.   Dezember   2021: EUR 10.440,00) haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital lautet unverändert auf Deutsche Mark und beträgt DM 200.000,00 (EUR 102.258,38).
Im Bilanzgewinn ist der Gewinnvortrag in Höhe von EUR 853.287,46  (31.12.2021: EUR 766.887,46) enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für Schadenersatzverpflichtungen, für Verpflichtungen gegenüber  der  Belegschaft,  für  ausstehende  Abrechnungen,  für Jahresabschlusskosten sowie für verschiedene Risiken aus dem laufenden Geschäftsbetrieb gebildet worden.

Zur Sicherung der Ansprüche des Arbeitsnehmers aus einer geschlossenen Vereinbarung über Altersteilzeit nach dem sog. Blockmodell gegen eine mögliche Insolvenz der Gesellschaft wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen und an den Mitarbeiter unwiderruflich verpfändet. Aufgrund des Saldierungsgebots in § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde der mit den Anschaffungskosten bewertete Aktivwert der Rückdeckungsversicherung zum 31. Dezem- ber 2022 (EUR 97.340,41) mit dem Erfüllungsbetrag der Altersteilzeitverpflichtung (Barwert am 31. Dezember 2022: EUR 127.443,00) verrechnet.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben - wie im Vorjahr - Laufzeiten von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.
Der  Posten  Sonstige  Verbindlichkeiten  enthält  mit  EUR 232.740,02  (31.12.2021: EUR 217.789,52) Verbindlichkeiten aus Steuern und mit EUR 2.970,40   (31.12.2021: EUR 2.586,06) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

Erfolgswirkungen aus der Änderung von Abzinsungssätzen werden im Finanzergebnis ausgewiesen.
Der Aufwand für betriebliche Altersversorgung beträgt EUR 13.588,69 (2021: EUR 12.782,43).

Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Es handelt sich mit EUR 683,53 (2021: EUR 699,87) um Erträge aus verbundenen Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält mit EUR 2.014,80 (2021: EUR 2.014,80) Aufwendungen von verbundenen Unternehmen (Avalprovisionen  aufgrund  von  dem  Gesellschafter  übernommener Bürgschaftszusagen) sowie Aufwendungen aus der Aufzinsung von Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 12.074,00 (2021: EUR 30.508,00) und sonstiger langfristiger Rückstellungen in Höhe von EUR 346,00 (2021: EUR 1.673,00).

E. Ergänzende Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Unter Berücksichtigung der jeweils geltenden Kündigungsfristen und -vereinbarungen bestehen Verpflichtungen aus Leasing- und Immobilienmietverträgen von TEUR 213 bzw. TEUR 3.331. Davon betreffen TEUR 12 den Gesellschafter (verbundenes Unternehmen).

Treuhandvermögen

Die Gesellschaft verwaltet im Rahmen verschiedener Hausverwaltungen Kontokorrent- und Termingeldkonten in eigenem Namen für fremde Rechnung. Das Treuhandvermögen beträgt EUR 3.334.201,58 (31.12.2021: EUR 3.182.990,18).

Angaben zur Beschäftigung

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 75 Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer, Auszubildende und Arbeitnehmer in Elternzeit).

Angaben zu Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Dr. Oliver Kiaman, Kaufmann.
Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Geschäftsjahr 2022:
Frau Dr. Mady Beißner, Hannover, Syndikusrechtsanwältin - Vorsitzende
Herr Rainer Beckmann, Hannover, Kaufmann - stellvertretender Vorsitzender Herr Dipl.-Ing. Hans-Christoph Mehmel, Hannover, Bauunternehmer.

HAUS & GRUNDEIGENTUM Service GmbH
Hannover, den 28. Februar 2023

Dr. Kiaman
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.04.2023 festgestellt.