Mülheimer Verband Freikirchlich-Evangelischer Gemeinden GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	190.295,05	214.091,05
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	190.294,05	214.090,05
B. Umlaufvermögen	286.126,22	148.960,49
I. Vorräte	27.220,82	27.507,35
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	78.792,12	66.835,12
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	180.113,28	54.618,02
C. Rechnungsabgrenzungsposten	4.733,96	4.669,06
Bilanzsumme, Summe Aktiva	481.155,23	367.720,60

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	100.883,08	76.020,00
I. gezeichnetes Kapital	27.000,00	27.000,00
II. Gewinnvortrag	49.020,00	53.876,92
III. Jahresüberschuss	24.863,08	-4.856,92
B. Rückstellungen	17.230,00	15.470,00
C. Verbindlichkeiten	359.942,15	273.380,60
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.100,00	2.850,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	481.155,23	367.720,60

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluß der Mülheimer Verband Freikirchlich-Evangelischer Gemeinden GmbH für das Geschäftsjahr 2011 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Die Anwendung der deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften erfolgt im Berichtsjahr in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) vom 25. Mai 2009.

Die Mülheimer Verband Freikirchlich-Evangelischer Gemeinden GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 274a, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

Grundsätze der Rechnungslegung

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind grundsätzlich gegenüber dem Vorjahr
unverändert und werden unter dem Gesichtspunkt der Unternehmensfortführung angewendet.

Von der Darstellungsstetigkeit wurde grundsätzlich gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluß sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungs-abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts
anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind, sofern gesetzlich nichts anderes bestimmt ist, nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungs-abgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend
aufgegliedert.

Im Anlagevermögen sind nur Gegenstände ausgewiesen, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden (§ 255 Abs. 2a HBG), sind nicht angefallen; sie werden daher nicht bilanziert.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 HGB, Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze in der Schlußbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres wurden
unverändert in die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2011 übernommen.

Die Bewertung der im Jahresabschluß ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach den Grundsätzen der Einzelbewertung, der Periodenabgrenzung sowie unter Beachtung des Stichtagprinzips und des Vorsichtsprinzips. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie bis zum Abschlußstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die jeweils von der Gesellschaft
geschätzte voraussichtliche Nutzungsdauer des einzelnen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen werden bei beweglichen Anlagegütern grundsätzlich linear vorgenommen.

Zugänge zum beweglichen Sachanlagevermögen werden im Jahr des Zugangs stets zeitanteilig abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 410,00 wurden bis 2007 und werden ab 2010 analog § 6 Abs. 2 Satz 1 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Für die Geschäftsjahre 2008 und 2009 wurde für alle zugegangenen abnutzbaren beweglichen Anlagegüter mit Anschaffungs-/Herstellungskosten von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 entsprechend der steuerlichen Regelung in
§ 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der gleichmäßig über 5 Geschäftsjahre gewinnmindernd aufgelöst wird. Anlagegüter mit Anschaffungs-/Herstel-lungskosten bis EUR 150,00 wurden bei Zugang in diesem Zeitraum sofort als Aufwand erfaßt. Der Sammelposten wird aufgrund des Beibehaltungswahlrechts des Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB auch handelsrechtlich weitergeführt.

Finanzanlagen

Es sind keine Finanzanlagen vorhanden.

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sofern die Voraussetzungen dafür vorliegen, werden die Vorräte auf den
niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag abgewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Erkennbare Risiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden in der Bilanz bei jeder Position gesondert vermerkt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlußstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Aktiv abzugrenzende latente Steuern i.S.v. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB sind gem.
§ 274a Nr. 5 HGB nicht zu bilanzieren.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren
Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr
betreffen. Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung notwendig ist.

Eventuell erforderliche zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt.

Passiv abzugrenzende latente Steuern i.S.v. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB sind gem.
§ 274a Nr. 5 HGB nicht zu bilanzieren.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB) erfolgte mit den Erfüllungsbeträgen. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in einem Verbindlich-keitenspiegel dargestellt.

Währungsumrechnung

Im Jahresabschluß sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder
ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Bewertungseinheiten wurden nicht gebildet.

Ergänzende Angaben

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2011 bestellt:

Herr Heinz Werner Korte, Kaufmann, Hamburg und

Herr Dr. Harald Volz, Pharmareferent, Keltern

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungs- und alleinzeichnungsberechtigt. Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge gemäß § 285 Satz 1 Nr. 9 HGB wird gemäß
§ 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Forderungen an Mitglieder der Geschäftsführung

Gegenüber den Geschäftsführern bestanden am Bilanzstichtag keine Forderungen.
Haftungsverhältnisse zugunsten der Mitglieder der Geschäftsführung sind nicht eingegangen worden.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Gegenüber Gesellschaftern bestanden am Bilanzstichtag folgende Forderungen bzw.
Verbindlichkeiten:

Forderungen EUR 0,00

Verbindlichkeiten EUR 0,00

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr haben am Bilanzstichtag in Höhe von
EUR 323.598,30 bestanden (i. Vj. EUR 251.629,66).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden am Bilanzstichtag in Höhe von
EUR 8.747,95 (i. Vj. EUR 11.549,53).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind,
beträgt am Bilanzstichtag EUR 21.750,99 (i. Vj. EUR 24.068,44).

Haftungsverhältnisse und sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Am Abschlußstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Wesentliche außerbilanzielle Geschäfte i. S. v. § 285 Nr. 3 HGB

Über wesentliche außerbilanzielle Geschäfte ist gem. § 288 Abs. 1 HGB nicht zu
berichten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. v. § 285 Nr. 3 a HGB

Über sonstige finanzielle Verpflichtungen i. S. v. § 285 Nr. 3a HBG, die nicht in der Bilanz
enthalten und nicht nach § 251 HGB oder § 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, ist gem.
§ 288 Abs. 1 HBG nicht zu berichten.

Abschlußprüferhonorare i. S. v. § 285 Nr. 17 HGB

Über die Abschlußprüferhonorare ist gem. § 288 Abs. 1 HGB nicht zu berichten.

Geschäfte mit nahestehenden Personen i. S. v. § 285 Nr. 21 HGB

Über Geschäfte mit nahestehenden Personen ist gem. § 288 Abs. 1 HGB nicht zu
berichten.

Forschungs- und Entwicklungskosten i. S. v. § 285 Nr. 22 HGB

Über Forschungs- und Entwicklungskosten ist gem. § 288 Abs. 1 HGB nicht zu berichten.

Ausschüttungs- und Abführungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt,
beträgt EUR 0,00.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2011 gemäß § 245 HGB

Bremen, den 30. März 2012

gez. Heinz-Werner Korte

gez. Dr. Harald Volz

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluß zum 31. Dezember 2011 wurde am 21. April 2012 festgestellt.

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