AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Angaben zur Geschäftsgrundlage

Die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH betreibt sechs Pflegeeinrichtungen mit insgesamt 674 vollstationären Pflegeplätzen. Ergänzend zu den vollstationären Pflegeplätzen werden insgesamt 38 Plätze in zwei Tagespflegeeinrichtungen angeboten.

Die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH ist Alleingesellschafterin der AGAPLESION BETHANIEN Service & Wohnen GmbH mit Sitz in Berlin. In der Dienstleistungsgesellschaft werden vornehmlich Tätigkeiten aus den nichtmedizinischen und nichtpflegerischen Bereichen wie Gebäudereinigung und Küchentätigkeiten übernommen. Ferner ist die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH Mehrheitsgesellschafterin der AGAPLESION BETHESDA SENIORENHÄUSER gemeinnützige GmbH, der AGAPLESION VSI Berlin gemeinnützige GmbH und der SWS Sophienhaus Wohnbetreuungs- und Servicegesellschaft mbH jeweils mit Sitz in Berlin.

Die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH ist Mitglied der Diakonischen Werke in Hessen-Nassau, Berlin-Brandenburg-schlesische-Oberlausitz und Hamburg.

B. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Die Entwicklung der Gesamtwirtschaft in Deutschland war im Wirtschaftsjahr 2020 maßgeblich von der Coronavirus-Pandemie geprägt. Obgleich die Rezession der Wirtschaft aufgrund ihrer Resilienz und umfangreichen Stützungspaketen der Bundesregierung weniger stark war als zu Beginn der Pandemie erwartet, ist das Bruttoinlandsprodukt erstmals seit 10 Jahren um insgesamt 5,0% gesunken. Vor allem der Dienstleistungssektor ist von den Folgen des erneuten Lockdowns im November 2020 und der Einschränkung der sozialen Kontakte stark betroffen, während die produzierende Industrie und der Warenhandel sich weiter stabil entwickeln.

Der Arbeitsmarkt erweist sich trotz der pandemischen Bedingungen weiter als recht widerstandsfähig, die Beschäftigung hat in den letzten Monaten tendenziell zugenommen. Die Option auf Unterstützung im Rahmen von Kurzarbeit wird allerdings weiterhin von den Unternehmen verstärkt in Anspruch genommen.

In Deutschland waren Ende 2019 laut Pflegestatistik ca. 4,1 Millionen Menschen pflegebedürftig. Im Vergleich zu 2017 ist die Anzahl noch einmal gestiegen, da sich durch die Neudefinition der Pflegebedürftigkeit die Zahl der Menschen, die als pflegebedürftig eingestuft werden, weiter erhöht hat.

Ende 2019 waren ca. 80% der Pflegebedürftigen über 64 Jahre alt. 34% waren im Alterssegment 85 Jahre und älter. Mit 62% ist der Anteil der weiblichen Pflegebedürftigen mehrheitlich vertreten.

Nach wie vor wird der größte Teil der Pflegebedürftigen zuhause versorgt. Hier beträgt der Anteil ca. 80% (3,31 Millionen). Davon werden 2,33 Millionen überwiegend von Angehörigen versorgt und 0,98 Millionen vollständig oder teilweise von einem ambulanten Pflegedienst.

Im Vergleich zur letzten statistischen Erhebung (2017) hat sich die Zunahme der Gesamtzahl an Pflegebedürftigen im Wesentlichen im ambulanten Bereich abgebildet. Hier wird eine Zunahme um 710.000 Pflegebedürftige verzeichnet. Die Zahl der Pflegeheimbewohner ist dagegen mit 0,82 Millionen konstant geblieben.

Trotzdem ist im Geschäftsumfeld weiter eine nahezu ungebremste Aktivität im Bereich Neubau und Übernahme von Pflegeeinrichtungen zu beobachten. Hier sind insbesondere fondfinanzierte Investoren und Betreiber die Treiber der Entwicklung.

Vor dem Hintergrund der Marktentwicklung und unter Berücksichtigung der statistischen Zahlen wird die Wachstumsstrategie von AGAPLESION permanent überwacht und angepasst.

2. Geschäftsverlauf - Prognose-Ist-Vergleich

Im Geschäftsjahr 2020 konnten die von der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH angebotenen vollstationären Pflegeplätze zu 89,9% (Vorjahr 94,6%) belegt werden. Der Rückgang hängt im Wesentlichen mit der Pandemie zusammen - Erlösausfälle wurden über den Rettungsschirm refinanziert.

Der Umsatz (GuV-Posten Nr. 1 bis 4a) konnte im Vergleich zum Vorjahr von TEUR 34.518 auf TEUR 35.887 gesteigert werden. Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 644 (Vorjahr TEUR 704).

Die Entwicklung der Gesellschaft im Berichtsjahr entspricht damit im Wesentlichen der im Lagebericht zum Geschäftsjahr 2019 abgegebenen Prognose.

3. Marktposition und Belegungsdaten

Die 221.691 im vollstationären Bereich abgerechneten Belegungstage lagen in 2020 mit 11.049 Tagen bzw. 4,7% unter dem Vorjahreswert. Der Hauptgrund für den Rückgang der Belegungstage ist die Corona-Pandemie.

Im Rahmen der Tagespflege konnten 3.715 Pflegetage abgerechnet werden. Aufgrund der temporären Schließung der teilstationären Einrichtungen ist auch hier ein deutlicher Einbruch gegenüber den 9.026 Tagen des Vorjahres zu verzeichnen

4. Ertragslage - Geschäftsergebnis

Die Umsatzerlöse aus Pflegeleistungen (GuV-Posten Nr. 1, 2 und 4) erhöhten sich um 4,1% von TEUR 33.088 in 2019 auf TEUR 34.439.

Die Umsatzsteigerung im Bereich der Pflegeleistungen ist im Wesentlichen auf die erhöhten Pflegesätze und zusätzliche Spezialpflegeangebote (z. B. Beratung in der letzten Lebensphase) in Verbindung mit den Ausgleichszahlungen im Rahmen der Kostenerstattungs-Festlegungen des GKV-Spitzenverbandes nach § 150 Absatz 3 SGB XI (TEUR 1.977) zurückzuführen. Das Ziel des Gesetzgebers war eine finanzielle Förderung von Pflegeeinrichtungen und ihre temporäre Entlastung von bürokratischen Vorgaben, um flexibler auf die Herausforderungen der Pandemie reagieren zu können.

Für die Pflegeeinrichtungen der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH in Berlin konnten für 2020 im Rahmen der linearen Fortschreibung Pflegesatzsteigerungen mit den Pflegekassen verhandelt werden. Für die teilstationären Einrichtungen konnten aufgrund von individuellen Verhandlungen erhebliche Steigerungen von zum Teil über 10% verhandelt werden.

Die Umsatzerlöse des Jahres sind mit insgesamt TEUR 35.887 um 4,0% gegenüber dem Vorjahr (TEUR 34.518) gestiegen.

Die Personalaufwandsquote (Bruttolöhne und -gehälter, Sozialabgaben, betriebliche Altersversorgung sowie sonstige Personalkosten im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) ist von 57,2% in 2019 um 0,3%-Punkte auf 57,5% gestiegen. Dabei sind die Bruttolöhne / -gehälter gegenüber dem Vorjahr um 5,0% pro Vollkraft gestiegen.

Die Quote für den Materialaufwand (Materialaufwand im Verhältnis zu den Umsatzerlösen) lag in 2020 bei 25,6% (Vorjahr bei 24,3%). Der Anstieg resultiert aus Mehraufwendungen im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie.

Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) beträgt in 2020 TEUR 536 (Vorjahr TEUR 624). Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA, es werden nur die Abschreibungen auf Eigenmittel berücksichtigt) beträgt TEUR 1.032 im Vergleich zu TEUR 1.082 in 2019. Der Jahresüberschuss verringert sich von TEUR 704 in 2019 auf TEUR 644 in 2020.

Der Rückgang des Ergebnisses resultiert im Wesentlichen aus höheren Personalaufwendungen und gestiegenen Kosten im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie.

5. Vermögenslage

Das in der Gesellschaft gebundene Vermögen beträgt TEUR 10.545 (Vorjahr TEUR 9.293). Davon entfallen auf das Sachanlagevermögen 13,6% (Vorjahr 13,6%), auf das Finanzanlagevermögen 33,1% (Vorjahr 37,6%), auf Vorräte 1,8% (Vorjahr 0,2%), auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 41,0% (Vorjahr 42,0%) sowie auf liquide Mittel 1,9% (Vorjahr 1,3%).

Der Anstieg der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 777 auf TEUR 1.453 resultiert im Wesentlichen aus noch offenen Forderungen im Zusammenhang mit Ausgleichszahlungen aus dem Corona-Rettungsschirm. Der Rückgang der Forderungen gegen Gesellschafter um TEUR 442 auf TEUR 1.805 betrifft das Cash Pooling.

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft beträgt 74,0% gegenüber 77,0% im Vorjahr, unter Einbeziehung der Sonderposten (Eigenkapitalcharakter) ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 74,1% (Vorjahr 77,0%). Der Bilanzgewinn verminderte sich von TEUR 704 in 2019 auf T€ 644 in 2020.

Eigenkapital, Sonderposten und langfristig verfügbares Fremdkapital decken das langfristig gebundene Anlagevermögen zu 154,0% (Vorjahr 147,0%).

Das Vermögen ist fristenkongruent finanziert.

6. Finanzlage - Liquidität

Die Liquidität der Gesellschaft war zu jeder Zeit gesichert. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit hat sich im Berichtsjahr um TEUR 726 auf TEUR 253 aufgrund des niedrigeren Jahresüberschusses und der Zunahme der Forderungen im Zusammenhang mit den pandemiebedingten Ausgleichszahlungen verändert. Unter Einbeziehung des Cashflows aus der Investitionstätigkeit von TEUR -578 (Vorjahr TEUR -173) und des Cashflows aus der Finanzierungstätigkeit von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 0) hat sich der Finanzmittelbestand um TEUR 325 auf TEUR 1.836 verändert.

Auch durch die Teilnahme der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH am Cash Pooling der AGAPLESION gemeinnützige AG ist die Liquidität im Planungshorizont gesichert.

7. Investitionen und deren Finanzierung

Zur Sicherstellung der Bewohnerversorgung auf höchstem Niveau hat die Gesellschaft auch im Jahr 2020 erhebliche Investitionen getätigt. Die Investitionen wurden durch Eigenmittel finanziert. Eine Investitionsfinanzierung durch die öffentliche Hand erfolgte im Bereich der Digitalförderung nach § 8 SGB XI.

Die Finanzierung der eigenmittelfinanzierten Investitionen erfolgt durch den Mittelzufluss aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie durch die Verwendung von flüssigen Mitteln.

Insgesamt wurden TEUR 702 in das Anlagevermögen zur Modernisierung investiert. Darin enthalten sind Investitionen von TEUR 133 in pflegerische und wohnwerterhöhende Ausstattung.

Der Ausbau von Wohnungen für Mitarbeitenden an einem Standort wurde fertiggestellt und die Wohnungen in Betrieb genommen.

8. Personal- und Sozialbereich

Die Zahl der Mitarbeitenden (Köpfe im Jahresdurchschnitt) hat sich im Jahr 2020 von 504 auf 493 um 11 vermindert. Dies entspricht einer Vollkräfteanzahl von 371 (Vorjahr 372). Es wurden 415 Mitarbeitende im Pflege- und Funktionsdienst und 49 Auszubildende und Praktikanten sowie 29 Mitarbeitende im Bereich des sonstigen Personals beschäftigt. Der für die Gesellschaft geltende Tarifvertrag hat eine Laufzeit bis 31. März 2022.

Unsere Mitarbeitenden wurden durch gezielte konzerninterne und externe Schulungen fort- und weitergebildet, um unseren hohen Qualitätsanspruch in der Bewohnerbetreuung erfüllen zu können.

9. Wichtige Vorgänge im Geschäftsjahr

Im Geschäftsjahr 2020 gab es neben der Corona-Pandemie keine Geschäftsvorfälle, die über den Rahmen des normalen Geschäftsbetriebes hinausgehen. Insbesondere hinsichtlich Gesellschafterstruktur, Leistungsspektrum und Beteiligungen war das Geschäftsjahr 2020 von einer hohen Kontinuität geprägt.

C. Risiko-, Chancen- und Prognoseberichterstattung

1. Risikomanagement und Risiken

a) Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssystem

Im Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG besteht ein konzernweites Risikomanagement, welches sowohl auf Konzern- als auch auf Einrichtungsebene vor allem die Risikoerkennung und vermeidung zum Ziel hat. Um diese Ziele zu erreichen, wurde ein konzernweites Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssystem etabliert. Die Durchführungsverantwortung liegt auf Konzernebene beim Vorstand der AGAPLESION gemeinnützige AG und auf Einrichtungsebene bei der Geschäftsführung.

Das Risikomanagementsystem ist eng mit dem Qualitätsmanagement verzahnt. Die Bewertung der Risiken findet zeitgleich mit der Bewertung des Managementsystems in der Management- und Risikobewertung statt. Die Ergebnisse der Management- und Risikobewertung sind eine wichtige Grundlage für die jährlich erfolgende Strategie- und Zielplanung sowohl auf Konzern- als auch auf Einrichtungsebene.

Bei der Bewertung müssen alle Einrichtungen ihre Risiken auf der Grundlage von definierten Checkpunkten bewerten. Diese sind den Teilprozessen der AGAPLESION Prozesslandkarte zugeordnet und bilden die für das Managementsystem wichtigen Prozesse ab. Risiken und Chancen werden von den Prozessverantwortlichen mit der Geschäftsführung reflektiert. Die identifizierten Risiken werden anschließend von der Geschäftsführung konkretisiert und bezüglich des Schadensausmaßes und der Eintrittswahrscheinlichkeit mit einer Risikoprioritätszahl bewertet. Alle Risiken werden im Rahmen des Qualitätsmanagementsystems regelmäßig betrachtet. Für Risiken mit einer Risikoprioritätszahl >9 werden sofort Präventionsmaßnahmen eingeleitet. Die Ergebnisse der Risikoanalyse und -bewertung bilden die Grundlage für die Risikobewältigung und -steuerung.

Die eingereichten Management- und Risikobewertungen der Einrichtungen werden zentral ausgewertet, um mögliche sowie relevante Konzernrisiken identifizieren zu können. Die Geschäftsführung hat nach Identifizierung und Priorisierung der Risiken geeignete Bewältigungs- und Steuerungsmaßnahmen, unter der Benennung von Maßnahmen, Verantwortlichkeiten sowie Termin- und Fristsetzungen, festzulegen.

Eine regelmäßige Überwachung und Prüfung der Management- und Risikobewertung und der entsprechenden Maßnahmen wird regelhaft unterjährig durchgeführt. Dabei wird vor allem darauf geachtet, ob die Identifikation aller Risiken im Vorfeld korrekt war, neue Risiken hinzugekommen sind, Risiken in ihrem potentiellen Schadensausmaß realistisch oder zu gering bzw. zu hoch eingeschätzt wurden, Maßnahmen zur Risikovermeidung umgesetzt wurden und ob diese zum gewünschten Erfolg geführt haben. Weiterhin wird überprüft, ob die Bewältigungs- und Steuerungsmaßnahmen korrekt gewählt wurden und welche Chancen sich aus den veränderten Risiken und eingeleiteten Maßnahmen ergeben. Im Rahmen der regelmäßigen Neubewertung durch die Geschäftsführung erfolgt eine Evaluation der Wirksamkeit der eingeleiteten Maßnahmen und damit auch gleichzeitig die Einschätzung, ob die Risikotragfähigkeit des Unternehmens durch die vorhandenen Risiken nicht überschritten wird. Ergänzend wurde ein standardisierter Prozess zur Ursachenanalyse und Schadenbearbeitung etabliert. Perspektivisch sollen alle Aktivitäten bezüglich des Risikozyklus innerhalb einer Risikomanagement-Plattform behandelt werden.

Bei der Überwachung und Kontrolle interner Prozesse und Organisationsstrukturen wird die Unternehmensführung durch den Zentralen Dienst Interne Revision der AGAPLESION gemeinnützige AG unterstützt, welcher seine Prüfungsschwerpunkte in Abstimmung mit dem AGAPLESION Vorstand festlegt und prozessunabhängige Prüfungen in den Konzerngesellschaften durchführt.

Ein weiterer Baustein im Risikomanagement- und Risikofrüherkennungssystem ist die Weiterentwicklung unserer Compliancestruktur durch einen eigens dafür zuständigen Zentralen Dienst Compliance. Insgesamt soll Compliance einen Mehrwert für AGAPLESION generieren. Der Begriff Compliance steht dabei in erster Linie für die Einhaltung von Gesetzen, regulatorischen Standards und internen Richtlinien. Darüber hinaus bedeutet Compliance für AGAPLESION, dass das Handeln der Mitarbeitenden im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeiten und geschäftlichen Entscheidungen in Einklang mit den Wertevorstellungen von AGAPLESION steht. Durch die Sicherstellung der Compliance sollen Rechtsverstöße vermieden, Korruptionsfällen vorgebeugt und so das Vertrauen in AGAPLESION geschützt bzw. gestärkt werden.

Darüber hinaus wird neben den in den Krankenhäusern und den Wohn- und Pflegeeinrichtungen bereits bestehenden CIRS-Systemen auch in den MVZ ein CIRS-System eingeführt, welches kritische Ereignisse erfasst, die fast zu einem Schaden geführt haben. Die AGAPLESION-weit erfassten CIRS-Meldungen werden zentral ausgewertet. So ist es möglich, voneinander zu lernen und vermeidbare Fehler zu minimieren.

b) Finanzierung

Die Nachfrage nach unseren Angeboten und Dienstleistungen waren zu Beginn des Jahres 2020 weitgehend stabil. Die Ausbreitung des Coronavirus SARS-CoV-2 und die damit erforderlichen Maßnahmen stellen uns alle vor bisher unbekannte Herausforderungen. Der Besucherstopp, der im Frühjahr 2020 galt, stieß natürlich nicht bei allen Angehörigen auf Verständnis. Trotzdem konnte jederzeit eine Sterbebegleitung ermöglicht werden.

Durch die Umsetzung entsprechender Hygienekonzepte mit einer zeitlich begrenzten Quarantäne konnten unsere vollstationären Pflegeeinrichtungen nach dem ersten Lockdown weiterhin Bewohner aufnehmen, um so die Krankenhäuser zu entlasten.

Während unsere Wohnen- und Pflegen-Einrichtungen in der ersten Coronavirus-Welle im ersten Halbjahr des Jahres noch von Infektionen verschont blieben, sind im Herbst immer wieder Fälle bei Bewohnern und Mitarbeitenden aufgetreten. Dank der Hygienekonzepte und vielfältiger Schutzmaßnahmen, die durch unsere Mitarbeitenden bereits seit Anfang des Jahres umgesetzt wurden, konnten die Infektionen für Bewohnerinnen und Bewohner sowie Mitarbeitenden jedoch in Grenzen gehalten werden.

Insbesondere die seit Jahresende zur Verfügung stehenden Schnelltests erhöhen die Sicherheit in den Einrichtungen, binden aber auch eine entsprechende hohe Personalressource.

Für alle Einrichtungen wurden die Anträge für die einmalige Corona-Prämie gestellt und bewilligt. Im Juli haben die Mitarbeiter den ersten Teil der "Corona-Prämie" ausgezahlt bekommen, die zweite Auszahlung erfolgte im Dezember.

Die trotz der umgesetzten Hygienemaßnahmen partiell durch das Infektionsgeschehen verursachten Minderungen der Auslastung konnten größtenteils durch den Corona Rettungsschirm ausgeglichen werden. Dieser erstreckte sich auf die Bereiche der vollstationären Pflege, teilstationäre Angebote (Tagespflegen) und die ambulanten Pflegedienste.

Einige Umsatzausfälle in den Bereichen der Restaurants oder Erlösausfälle im Bereich der Investitionskosten konnten nicht kompensiert werden und führen teilweise zu leichten Belastungen der Jahresabschlüsse.

Trotz der eingeschränkten Möglichkeiten in Zeiten der Pandemie wurden für das Jahr 2021 Pflegsatzverhandlungen geführt und konnten erfolgreich abgeschlossen werden. Damit wird auch für das kommende Jahr die Finanzierungsbasis auf ein solides Fundament gestellt.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als niedrig beurteilt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Nach Überprüfung der Risikolage kommen wir zu dem Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes zu dem Ergebnis, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen.

c) Kostenentwicklung

Wir erwarten Kostensteigerungen von 2,0-3,0% p.a. beim Personal und 1,0-2,5% p.a. bei den Sachkosten. Die kurzfristige Verknappung medizinisch notwendiger Verbrauchsmaterialien in Zeiträumen mit einer hohen Corona Inzidenz, könnte darüber hinaus zu weiteren Preissteigerungen in 2021 führen.

Des Weiteren werden auch steigende Energiepreise erwartet, welche durch einen sparsamen Ressourcenverbrauch kompensiert werden sollen. Darüber hinaus besteht ein professioneller Energieeinkauf, der mittelfristig die Preise absichert.

d) Fachkräftemangel

Auch auf die Bindung und Personalgewinnung von Fachkräften für den Bereich Wohnen und Pflegen haben die Änderungen wichtiger gesetzlicher Rahmenbedingungen, so beispielsweise das PpSG, Auswirkung gezeigt. Eine spürbare Änderung der Personalstruktur lässt sich durch die Absenkung der Fachkraftquoten, die durch die zuständigen Heimaufsichten geduldet werden, erkennen. Zudem ist beispielsweise auch die mögliche Personalgewinnung bei der Realisierung von Neubauprojekten mittlerweile zu einem Bewertungskriterium geworden, was den zunehmenden Wettbewerb um qualifiziertes Personal noch einmal verdeutlicht. Perspektivisch wird sich die personelle Situation im Altenpflegebereich durch die Generalisierung der Pflegeausbildung, aber auch durch den Mangel an Pflegepersonal im Krankenhausbereich, weiter verschärfen. Nichtsdestotrotz begegnet AGAPLESION dieser Herausforderung mit zahlreichen Personalbindungsmaßnahmen, Kampagnen und Recruiting im In- und Ausland, jedoch auch verstärkt mit der Ausbildung von qualifizierten Nachwuchskräften.

Aufgrund der Pandemie hat sich die Einreise von Fachkräften aus dem nicht-europäischen Ausland immer wieder verzögert. Bei der Anwerbung von ausländischen Fachkräften wurde eine zweite Kooperation abgeschlossen, deren inhaltlicher Fokus auf der Anwerbung von Fachkräften aus dem europäischen Ausland liegt.

Um auch zukünftig Nachwuchs speziell für den Pflegebereich zu finden, werden die Aktivitäten diesbezüglich weiter intensiviert. Für die neue generalistische Ausbildung wurden mit vielen Pflegeschulen Kooperationen geschlossen. Um die Ausbildung bestmöglich zu gewährleisten und den gestiegenen Anforderungen an die Praxisanleiter gerecht zu werden, wird im kommenden Jahr eine Umstellung auf hauptamtliche Praxisanleiter erfolgen. Bisher üben die Praxisanleiter ihre Funktion neben der Tätigkeit in der Pflege aus.

Neben der Ausbildung und der Anwerbung von ausländischen Fachkräften sollen die Maßnahmen im Rahmen des Personalrecruitings weiter intensiviert werden. Radiospots, Job-Speeddating oder Facebook-Kampagnen sind erste Beispiele, die bereits umgesetzt wurden. Um diese Aktivitäten weiter zu verstärken, wird ab 2021 eine Stabstelle Personalrecruiting und -entwicklung speziell für den Bereich Wohnen und Pflegen etabliert.

Die Personalbindung von Mitarbeitenden wird auch im Bereich Wohnen und Pflegen in entscheidendem Maße von der Integration und der Einarbeitung neuer Mitarbeitenden sowie von einer guten und von erlebbaren Werten geprägten Unternehmenskultur, aber auch flexiblen und mitarbeiterorientierten Arbeitszeitmodellen und einer positiven Arbeitsatmosphäre bestimmt.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als mittel beurteilt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Nach Überprüfung der Risikolage kommen wir zu dem Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes zu dem Ergebnis, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen.

e) Informationstechnologie

Im Rahmen des zunehmenden Einsatzes von digitalen Medien sowie Massenspeicherungen im Zuge der globalen Vernetzung ist AGAPLESION auch den damit verbundenen Risiken ausgesetzt. Unsere maßgeblichen IT Systeme werden in einem nach DIN ISO 9001 27001 zertifizierten Rechenzentrum gehostet. Dort besteht ein Zutrittsschutz durch Vereinzelungsanlagen und Zutrittskontrollen. Die Stromversorgungen und Klimaanlagen sind mehrfach redundant ausgelegt. Dem Risiko vor Datenverlust im Krankenhaus-Informationssystem wird durch mehrmals tägliche protokollierte Backups Vorsorge getragen. Die Datenbank ist in verschiedenen Brandabschnitten auf mehrere Systeme redundant verteilt und wird mehrfach jährlich in verschiedene Test- sowie Schulungssysteme repliziert. Damit ist der Wiederherstellungsprozess der Datensicherungen stets gesichert. Dem Risiko einer Nichtverfügbarkeit der Daten wird durch Backupleitungen sowie durch stündliche Kopien der behandlungsrelevanten Patientendaten in die Krankenhäuser und lokale Verteilung bei Ausfall der WAN-Strecken Rechnung getragen. Weiteren Risiken in der Informationstechnologie wird mit Maßnahmen zur Datensicherung über Backup-Systeme und Datenspiegelungen, unterbrechungsfreien Stromversorgungen für kritische Systeme, Maßnahmen bei IT-Systemausfällen, Zutrittskontrollsystemen und Systemen zum Schutz gegen unberechtigte Zugriffe wie z. B. Firewallsysteme und Virenscanner begegnet.

Durch interne IT-Sicherheitsaudits werden die aufgeführten Maßnahmen an den Standorten durch unseren CISO (Certified Information Security Officer) überprüft und als prüfbare Protokolle nachgehalten. Abweichungen werden in Maßnahmenlisten nachgehalten und überwacht.

Die Risiken werden im Rahmen der Überwachungs- und Rezertifizierungsaudits des Zentralen Dienstes Informationstechnologie der AGAPLESION gemeinnützige AG nach DIN ISO 27001:2013 in einer Risikomatrix geführt. Diese Matrix wird zweimal jährlich aktualisiert und bewertet, das daraus resultierende Ergebnis wird jährlich gemeinsam mit der Geschäftsführung vorgestellt und entsprechende Maßnahmen erarbeitet. Aus der Managementbewertung ergeben sich Restrisiken sowie evtl. anstehende Maßnahmen, um diese Risiken zu minimieren.

Die Wahrscheinlichkeit, einem Cyberangriffen zum Opfer zu fallen, steigt kontinuierlich an. Vor diesem Hintergrund hat der Konzern für seine Einrichtungen eine Cyber-Risiko-Versicherung abgeschlossen. Als technische Maßnahmen sind externe Internetzugänge mit Firewalls vor Attacken, die Endgeräte vor Viren und Schadsoftwarebefall geschützt, aktuelle Sicherheitspatche werden auf Erfordernis geprüft und bedarfsorientiert ausgerollt. Logins der Clients werden protokolliert und gleichzeitig auf aktuellen Virenschutz überwacht bzw. unverzüglich analysiert.

Alle Mitarbeiter werden in Bezug auf Informationssicherheit als Pflichtfortbildung sensibilisiert, denn trotz aller technischen Maßnahmen bleibt der Anwender als große Schwachstelle bestehen, da die Angriffe immer perfider und undurchschaubarer werden.

Sowohl die Eintrittswahrscheinlichkeit des Risikos als auch das Ausmaß bei Eintritt werden unverändert zum Vorjahr als mittel beurteilt. Die Risikoposition hat sich dabei gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Nach Überprüfung der Risikolage kommen wir zu dem Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes zu dem Ergebnis, dass keine bestandsgefährdenden Risiken vorliegen.

f) Coronavirus-Pandemie

Die Coronavirus-Pandemie birgt für Einrichtungen im Gesundheitswesen ein erhebliches Risiko von Ergebnis- und Liquiditätsreduktionen. Vor allem in Abhängigkeit von Länge und Stärke der Pandemie kann es unter erschwerten Rahmenbedingungen, die sich u. a. in der Beschaffung medizinischen Bedarfs sowie in Bezug auf den Einsatz von Fachpersonal ergeben, zu einem länger anhaltenden Leistungsrückgang kommen. Außerdem suchen seit Eintritt der Pandemie aufgrund von Verunsicherung und aus Ansteckungsfurcht deutlich weniger Patienten ambulante und stationäre Einrichtungen für geplante Untersuchungen und Behandlungen auf.

Gemäß § 150 Absatz 2 SGB XI, zuletzt geändert am 28. März 2021, und Festlegung des GKV Spitzenverbandes nach § 150 Absatz 3 SGB XI vom 27. März 2020 werden Aufwendungen und Mindereinnahmen im Rahmen ihrer Leistungserbringung nach SGB XI und SGB V, die zwischen März 2020 und 30. Juni 2021 in Zusammenhang mit der Coronavirus-Pandemie entstanden sind, größtenteils erstattet (ausgenommen sind Mehraufwendungen, die bereits an anderer Stelle erstattet wurden oder erstattet werden können). Dieses betrifft unter anderem:

1.	Personalaufwendungen aufgrund von ausgezahlter Mehrarbeit, Neueinstellung, Stellenaufstockung, sowie durch den Einsatz von Leiharbeitskräften und Honorarkräften
2.	Erhöhte Sachmittelkosten und Inanspruchnahme von Dienstleistungen aufgrund von infektionshygienischen Schutzmaßnahmen
3.	Einnahmenausfälle bei ambulanten sowie stationären und teilstationären Pflege- und Betreuungsdiensten

Zudem wurde am 13. November 2020 gem. § 150 Absatz 2 SGB XI in Verbindung mit § 7 Absatz 2 TestV ein Kostenerstattungsverfahren etabliert, bei dem die Materialkosten für Antigentests sowie die entstehenden Durchführungskosten pauschal refinanziert werden.

Einige Leistungen, die nicht direkt die pflegerische Versorgung betreffen, werden nicht über den Rettungsschirm aufgefangen; etwa im Bereich von Restaurants, die durch die Servicegesellschaften in den Einrichtungen betrieben werden. Ebenso verhält es sich mit der durch die Coronavirus-Pandemie bedingten Minderbelegung ausgefallenen Investitionskosten. Für diese zeichnen sich bundeslandspezifische Lösungen ab und sind teilweise schon in der Umsetzung, durch welche die entgangenen Einnahmen aus Investitionskosten mittelfristig kompensiert werden.

Die Wohnen- & Pflegen-Einrichtungen der AGAPLESION gemeinnützige AG treffen bereits seit Beginn der Corona-Pandemie alle erdenklichen Maßnahmen zur Eindämmung der Ausbreitung des Virus und dokumentieren sich ergebende Mehraufwendungen. Dies gilt auch für sämtliche Personalaufwendungen durch Quarantäne oder häusliche Isolation, deren Erstattung durch das Infektionsschutzgesetz geregelt ist. Die Anträge auf Kostenerstattung werden regelmäßig eingereicht und kommen durch die Kostenträger fristgerecht und regelhaft zuverlässig zur Auszahlung.

Aufgrund der beschlossenen Stützungsmaßnahmen gehen wir zum jetzigen Zeitpunkt davon aus, dass eine größtenteils Kompensation durch die in § 150 SGB XI festgelegten Regelungen und die Festlegung des GKV Spitzenverbandes nach § 150 Absatz 3 SGB XI auf Ebene der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH zu erwarten ist.

Diese abschließende Annahme ergibt sich auch vor dem Hintergrund, dass Einrichtungen des Gesundheitswesens für die Bewältigung der Pandemie systemrelevant sind und das Bundesministerium für Gesundheit mit dem Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen und weiteren Gesetzen und Verordnungen, zuletzt mit der Ersten Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Anpassung der Voraussetzungen für die Anspruchsberechtigung der Krankenhäuser nach § 21 Absatz 1a KHG vom 27. Januar 2021 ermächtigt wurde, die mit dem Gesetz eingerichteten Ausgleichszahlungen, Zuschläge, Pauschalen, Fristen und Geltungszeiträume abweichend zu regeln. Um die Folgen der neu eingeführten Unterstützungsregelungen besser abschätzen und kurzfristig über gegebenenfalls bestehenden Nachsteuerungsbedarf entscheiden zu können, überprüft das Bundesministerium für Gesundheit gemäß dem neuen § 24 KHG die Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Dafür wurde ein Beirat von Vertretern aus Fachkreisen mit insoweit besonderer Erfahrung eingesetzt.

2. Chancen

a) Komplettanbieter an Dienstleistungen rund um Bewohner und Patienten

Unser strategischer Ansatz und unser Ziel ist es, weiterhin eine umfassende Palette an Dienstleistungen in der Pflege und Betreuung anzubieten. Hier ist die schlüssige und möglichst "barrierefreie" Verzahnung unserer Angebote vorteilhaft. Weiterhin verfolgen wir das Ziel, unsere Arbeitsprozesse soweit möglich durch die Digitalisierung zu optimieren und weiterzuentwickeln.

So gelingt es immer wieder, eine für den Nutzer und seine Angehörigen passende Lösung maßzuschneidern. Hier ist insbesondere eine gute und fachlich fundierte Beratung aller Beteiligten der Schlüssel zu einer langfristigen Zufriedenheit.

So können z. B. ambulante und teilstationäre Angebote die Zeit bis zur Verfügbarkeit eines vollstationären Pflegeplatzes überbrücken helfen, oder Ehepaare, bei denen nur ein Partner pflegebedürftig ist, können in einer Kombination aus Betreutem Wohnen und der benachbarten Pflegeeinrichtung weiterhin gemeinsam ihr Leben gestalten.

Dem Wunsch unserer Kunden nach diversifizierten und individuellen Angeboten sowie Dienstleistungen tragen wir nicht zuletzt mit einem umfangreichen Zusatzleistungskatalog Rechnung.

Nicht nur bedingt durch die Corona-Pandemie und damit verbundenen Einschränkungen haben wir in den letzten Wochen und Monaten verstärkt auf die Nutzung von Telefon- und Videokonferenzen gesetzt. Dies soll zukünftig weiter ausgebaut werden. Hierbei gilt es aber einen guten Mix zwischen dem direkten, persönlichen Austausch und der Kommunikation über Video oder Telefonie zu finden.

Ebenso verwenden wir die technischen Möglichkeiten verstärkt, um die Teilhabe von Angehörigen am Leben unserer Bewohner zu ermöglichen. Hier sind insbesondere die Myo App und Videotelefonie inzwischen etabliert und werden rege genutzt.

Im Bereich der Management- und Verwaltungsleistungen erreichen wir durch die Zusammenlegung von Verwaltungstätigkeiten eine Verbesserung der Kosteneffizienz, eine Steigerung der Qualität und Professionalität sowie eine deutliche Erhöhung der Ausfallsicherheit in den einzelnen Prozessschritten. Dies ist besonders für die Führungskräfte in den Einrichtungen eine gute Unterstützung.

b) Personalgewinnungs- und -entwicklungsmaßnahmen

Mitarbeiterbindung und Rekrutierung erreichen wir durch den zielgerichteten Einsatz unserer Unternehmenskultur, die z. B. durch besondere Transparenz und die integrative Managementkultur gekennzeichnet ist. Neben unserer marktgerechten Vergütung ermöglichen wir unseren Mitarbeitenden umfangreiche Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen in allen wesentlichen Berufsfeldern des Gesundheitswesens. Durch die Teilnahme an mehrtägigen Führungskräftetrainings sind unsere Führungskräfte aller Ebenen in der Lage, die Arbeitsplätze so zu gestalten, dass sich hohe Versorgungsqualität der Patienten mit dem Mitarbeiterinteresse nach einem effizienten, motivierenden und planbaren Einsatz der Personalressource verbindet. Wir setzen innovative Arbeitszeitmodelle um, informieren unsere Mitarbeitenden umfassend, binden sie ein und gestalten die Arbeitsplätze leistungsgerecht und gesundheitsfördernd. Mit Werbekampagnen gelingt es uns, unsere Arbeitsplätze attraktiv und sympathisch einer internen und externen Öffentlichkeit darzustellen.

c) Qualitätsmanagement und Bewohnersicherheit

Mit einem wirksamen Qualitäts- und Risikomanagement ist AGAPLESION für die umfassenden Gesetzgebungsverfahren zur Steigerung der Qualität und der Patienten-/Bewohnersicherheit gut gewappnet. Mit der Erweiterung des Zentralen Dienstes Qualitätsmanagement um das Thema Prozessmanagement wird dem Fokus auf Kundennutzen, Patienten- und Bewohnersicherheit sowie der Wirtschaftlichkeit Rechnung getragen. In einer immer komplexeren Arbeitsumgebung, durch neue technische Herausforderungen und neue Gesetzgebungen gilt es, die Organisation und die Mitarbeitenden in diesem Veränderungsprozess zu unterstützen.

Mit den etablierten Instrumenten des Qualitätsmanagements werden Prozesse auf ihre Wirksamkeit und Effizienz bewertet. Insbesondere nach der Einführung der Module für die elektronische Bewohnerakte wurde es erforderlich, die veränderten Abläufe kundenorientiert zu optimieren und an die neuen Rahmenbedingungen anzupassen. Dabei werden mit Instrumenten des Qualitäts- und Risikomanagements Prozessprobleme und -risiken laufend erfasst und bearbeitet. Projekte zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit und der Kundenzufriedenheit, wie zum Beispiel die Optimierung der Prozesse im Bereich Entlassmanagement, werden durchgeführt.

Hygiene hat bei AGAPLESION höchste Priorität. Mit einem eigenen Institut für Hygiene und Umweltmedizin verfügt AGAPLESION über eine Fachkompetenz in Fragen der Hygiene auf höchstem Niveau.

d) Digitalisierung

Neben den zunehmenden Risiken aus der globalen Digitalisierung, lassen sich auch zahlreiche Chancen identifizieren, sich als moderner und patientenorientierter Konzern im Gesundheitswesen zu positionieren. Das Patientenwohl und der nachhaltige Behandlungserfolg stehen klar im Fokus von AGAPLESION. Durch die Digitalisierung kann es langfristig zu einer Qualitätsverbesserung in der Versorgung und einer Optimierung von internen Prozessabläufen kommen, da Sektorengrenzen überwunden und wichtige behandlungsrelevante Informationen zeitnah und ohne Informationsverluste ausgetauscht werden. Auf Management- und Verwaltungsebene hat AGAPLESION bereits viele Prozesse digitalisiert. In 2016 wurde so zum Beispiel die digitale Eingangsrechnungsbearbeitung eingeführt und in 2018 die Abläufe im Konzern weiter optimiert. Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde zudem mit der Einführung einer konzernweiten "Mobilen Digitalen Patientenakte" eine weitere Voraussetzung für eine Qualitätsverbesserung in der Versorgung und eine Optimierung von internen Prozessabläufen, geschaffen. AGAPLESION ist bereits jetzt im Zeitalter der Digitalisierung angekommen und wird auch zukünftig weiter in den Ausbau der digitalen Strukturen des Konzerns investieren. Neben den konzernweiten Projekten wird aber auch an einzelnen Standorten mit Start-Up Unternehmen an Pilotprojekten gearbeitet.

Die Langzeitspeicherung der KIS-Daten erfolgt seit 2018 in einem revisionssicheren, separaten Archiv, welches ebenfalls im externen Rechenzentrum bereitgestellt wird. Diese Systeme werden von einem ebenfalls nach DIN ISO 27001 zertifizierten Dienstleister betrieben, womit die gesamte IT-Dienstleistungskette nach 27001 zertifiziert.

Gemeinsam mit dem Dienstleister finden zweimal jährlich Servicemeetings statt, um auch hier eine ständige Anpassung und Optimierung der Prozesse zu gewährleisten.

3. Prognose

Für das Jahr 2021 streben wir trotz der dargestellten Risiken eine hohe Auslastung an. Im Bereich der Umsatzerlöse erwarten wir eine leichte Steigerung durch die vereinbarten Pflegesatzerhöhungen und die sich verbessernde Auslastungssituation. Aufgrund der erwarteten Kostensteigerungen und deren Refinanzierung gehen wir beim Jahresüberschuss für 2021 von einem konstant positiven Ergebnis gegenüber 2020 aus.

Aufgrund der in § 150 SGB XI festgelegten Regelungen und der Festlegung des GKV Spitzenverbandes nach § 150 Absatz 3 SGB XI vom 27. März 2020, gehen wir zum aktuellen Zeitpunkt davon aus, dass bei bestehender Abweichung zum Vorjahr die Verluste bzw. entgangenen Umsatzerlöse/Einnahmen größtenteils durch die zuvor genannten gesetzlichen Regelungen kompensiert werden und infolge dessen keine wesentliche Unsicherheit hinsichtlich der künftigen Zahlungsfähigkeit vorliegt und eine Bestandsgefährdung somit nicht besteht. Wie sich die Situation weiterhin entwickelt, ist gegenwärtig nur schwer abschätzbar. Die Folgen werden sich nach Länge und Stärke der Pandemie unterschiedlich gestalten, jedoch ist der Gesellschaftszweck unabhängig von der weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung auch nach Bewältigung der Corona-Pandemie tragfähig. Zum jetzigen Zeitpunkt sind Prognosen sehr unsicher.

Berlin, den 23. April 2021

AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH

Alexander Dettmann, Geschäftsführer

Christian Lust, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	46.022,00		863,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	95.702,00	141.724,00	109.880,00	110.743,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	223.521,00		15.360,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	360.617,00		313.406,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	779.476,00		834.867,00
4. Fahrzeuge	71.550,00		66.568,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	1.435.164,00	33.189,40	1.263.390,40
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	71.594,82		71.594,82
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.422.089,20		3.422.089,20
3. Beteiligungen	2,00	3.493.686,02	2,00	3.493.686,02
		5.070.574,02		4.867.819,42
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		188.390,51		17.632,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.453.233,57		676.665,33
2. Forderungen gegen Gesellschafter	1.804.958,85		2.247.304,47
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.058.757,87		822.685,02
4. Sonstige Vermögensgegenstände	6.738,69	4.323.688,98	155.687,32	3.902.342,14
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		204.328,24		119.872,88
		4.716.407,73		4.039.847,12
C. Rechnungsabgrenzungsposten		757.801,78		385.227,56
		10.544.783,53		9.292.894,10
Passiva
	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00		100.000,00
II. Kapitalrücklage		3.164.107,98		3.164.107,98
III. Gewinnrücklagen
1. Betirebsmittelrücklage	2.009.300,00		1.715.000,00
2. Vermögensverwaltungsrücklage	614.600,00		498.900,00
3. Investitionsrücklage	1.268.041,42	3.891.941,42	973.715,88	3.187.615,88
IV. Bilanzgewinn		644.472,07		704.434,00
		7.800.521,47		7.156.157,86
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen		8.435,00		0,00
C. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		1.180.649,19		861.780,61
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		290.934,88		265.038,54
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 290.934,88 (i. Vj. EUR 265.038,54) -
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		95.208,36		195.254,42
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 95.208,36 (i. Vj. EUR 195.254,42) -
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		196.725,15		42.406,24
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 196.725,15 (i. Vj. EUR 42.406,24) -
4. Sonstige Verbindlichkeiten		313.527,67		215.626,44
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 313.527,67 (i. Vj. EUR 188.687,19) -
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 (i. Vj. EUR 26.939,25) -
- davon aus Steuern EUR 95.818,08 (i. Vj. EUR 179.882,66) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 13.464,90 (i. Vj. EUR 0,00) -
		896.396,06		718.325,64
E. Rechnungsabgrenzungsposten		658.781,81		556.629,99
		10.544.783,53		9.292.894,10

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Erträge aus teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege		25.770.271,90		23.933.363,97
2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung		4.774.407,57		4.982.867,38
3. Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen		16.917,84		18.135,41
4. Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen		3.893.901,94		4.171.875,44
4a. Umsatzerlöse nach § 277 Abs. 1 HGB, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten		1.431.155,68		1.412.167,59
5. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten		495.113,69		378.750,19
6. Sonstige betriebliche Erträge		280.360,69		120.824,02
7. Gesamtleistung		36.662.129,31		35.017.984,00
8. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	16.572.486,75		15.846.665,33
b) Sozialeabgaben, Altersversorgung und sonstige Aufwendungen	4.061.228,25	20.633.715,00	3.898.301,40	19.744.966,73
- davon für Altersversorgung EUR 1.013.737,61 (i. Vj. EUR 948.733,94) -
9. Materialaufwand
a) Lebensmittel	2.952.597,37		2.983.849,68
b) Aufwendungen für Zusatzleistungen	1.050.088,73		409.879,16
c) Wasser, Energie, Brennstoffe	1.008.799,66		973.671,58
d) Wirtschaftsbedarf/Verwaltungsbedarf	4.172.154,83	9.183.640,59	4.031.290,92	8.398.691,34
10. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen		336.756,11		329.311,59
11. Steuern, Abgaben, Versicherungen		151.824,79		130.433,77
12. Mieten, Pacht, Leasing		3.057.237,45		3.071.350,57
13. Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von Investitionen		0,00		820,00
14. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten		2.544,89		0,00
15. Zwischenergebnis		3.301.500,26		3.344.050,00
16. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände
und Sachanlagen	499.248,48		458.081,19
b) auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände	17.722,08	516.970,56	3.520,79	461.601,98
17. Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung		682.215,20		806.928,60
18. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.581.795,84		1.465.206,86
19. Zwischenergebnis		520.518,66		610.312,56
20. Zinsen und ähnliche Erträge		123.869,46		94.342,80
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 123.869,46 (i. Vj. EUR 94.342,80) -
- davon aus der Abzinsung von Rückstellungen EUR 31.059,95 (i. Vj. EUR 0,00) -
21. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		24,51		329,82
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 24,51 (i. Vj. EUR 65,82) -
22. Jahresüberschuss		644.363,61		704.325,54
23. Bilanzgewinn des Vorjahres		704.434,00		280.624,34
24. Einstellungen in Gewinnrücklagen		-704.325,54		-280.515,88
25. Bilanzgewinn		644.472,07		704.434,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

1. Der Sitz der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige gGmbH ist in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B mit der Nummer 48392 geführt und das zuständige Amtsgericht ist das Amtsgericht Frankfurt am Main.

2. Der Jahresabschluss der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH wurde unter Berücksichtigung der Konzernbilanzierungsrichtlinie der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, die den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften entspricht, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses kommen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für mittelgroße Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes sowie nach den ergänzenden Regelungen der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) zur Anwendung. Die Gliederung der Bilanz und der nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellten Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anlagennachweises als Bestandteil des Anhangs erfolgte gemäß §§ 266, 268, 275 und 284 HGB sowie aufgrund der Gliederungsschemata der Anlagen 1 bis 2 der PBV. Die Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 2 HGB wird teilweise in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

4. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear und im Zugangsjahr pro rata temporis. Das bewegliche Anlagevermögen wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu € 800,00 (ohne Umsatzsteuer) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Abweichend davon werden PCs über 4 Jahre abgeschrieben, auch wenn die Anschaffungskosten für diese unter € 800,00 (ohne Umsatzsteuer) liegen. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von € 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände oder des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Der Zeitraum der planmäßigen linearen Abschreibung für entgeltlich erworbene Geschäfts- und Firmenwerte beträgt acht Jahre. Die betriebliche Nutzungsdauer basiert auf einer Einschätzung der zeitlichen Ertragsrückflüsse auf Basis der identifizierten Komponenten der Geschäfts- und Firmenwerte. Abweichend davon wird der Geschäfts- und Firmenwert der in 2017 übernommenen Einrichtung AGAPLESION BETHANIEN HAUS EVANGELINE gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 und 4 HGB über zehn Jahre abgeschrieben.

Die übrige Nutzungsdauer beträgt durchschnittlich:

• für immaterielle Vermögensgegenstände	3 bis 5 Jahre
• für Betriebsgebäude	33 Jahre
• für Einbauten auf fremden Grundstücken	10 bis 15 Jahre
• für technische Anlagen und Maschinen	10 Jahre
• für Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 12 Jahre

5. Die Finanzanlagen betreffen die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen. Diese werden zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Darüber hinaus sind in den Finanzanlagen die Ausleihungen an verbundene Unternehmen zum Nominalwert angesetzt.

6. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden durch eine körperliche Bestandsaufnahme aufgenommen und zu Anschaffungskosten nach der Durchschnittsmethode unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

7. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

8. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

9. Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

10. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

11. Der Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln für Investitionen dient der ergebnismäßigen Neutralisierung der Abschreibungen von förderfähigen Anlagengüter aus der Förderung der Digitalisierung gemäß § 8 SGB XI.

12. Für die Mitarbeitenden der Gesellschaft besteht eine Zusatzversorgung. Eine Passivierungspflicht besteht für derartige Verpflichtungen gemäß Art. 28 Abs. 1 EGHGB nicht. Qualitative Angaben über Art und Umfang der mittelbaren Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar: Grundlage der Zusatzversorgung sind die Arbeitsvertragsrichtlinien/ der Tarifvertrag AVR HN. Danach sind die Arbeitgeber verpflichtet, die Arbeitnehmer zu versichern. Der Pflichtbeitrag betrug im Jahr 2020 5,6% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Durch die neue Finanzierungssystematik, welche zum 01.01.2018 in Kraft getreten ist, wurde das Sanierungsgeld durch die Einführung der sogenannten Sonderzahlungen/ Stärkungsbeitrag ersetzt. Die Sonderzahlung/ Der Stärkungsbeitrag wird je Versicherten individuell berechnet und monatlich an die EZVK, Anstalt des öffentlichen Rechts, Darmstadt, gezahlt. Pflichtbeitrag und Sonderzahlung/ Stärkungsbeitrag werden hierbei in einer Summe gezahlt. Anhand der Beteiligtengruppen werden Sonderzahlungssätze den jeweiligen Arbeitgebern zugeordnet. Entscheidend für die Zuordnung zu einer Gruppe ist das Datum des Anschlusses an die EZVK (z.B. § 65 EZVK-Satzung). Der Beitragssatz der Sonderzahlung 3 (Allgemeine Ausfinanzierung Startgutschriften) betrug im Jahr 2020 1,0%. Im Jahr 2020 betrugen die umlagepflichtigen Löhne und Gehälter T€ 14.969. Hieraus ergaben sich Aufwendungen von T€ 768.

13. Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken, drohende Verluste und ungewisse Verpflichtungen gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Kostensteigerungen werden bis zum voraussichtlichen Zeitpunkt der Erfüllung berücksichtigt.

14. Jubiläumsrückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten, durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt zum 31. Dezember 2020 bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren 1,60%. Kostensteigerungen werden konzerneinheitlich mit 2,00% und die Fluktuation mit 4,90% bis zum voraussichtlichen Zeitpunkt der Erfüllung berücksichtigt.

15. Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen bilanziert.

16. Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

17. Abweichend zum Vorjahr kamen die nachfolgend beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung.

18. Erlöse aus Ausgleichszahlungen für Mehraufwendungen oder Minderleistungen aufgrund der Coronavirus-Pandemie, die aus dem Anspruch gemäß § 150 Absatz 3 SGB XI resultieren, werden ergebniswirksam in den Erträgen aus teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege ausgewiesen.

Ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

19. Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagenvermögens (Anlagenspiegel) ist diesem Anhang als Anlage beigefügt. Die Aufgliederung der Beteiligungen/ Anteile an verbundenen Unternehmen ist im Folgenden dargestellt:

	Buchwert Stand 31.12. €	Anteil am EK in %	Eigenkapital Vorjahr €	Jahresergebnis Vorjahr €
AGAPLESION VSI BERLIN gGmbH	67.500,00	70	93.191,84	9.101,54
AGAPLESION BETHESDA SENIORENHÄUSER gGmbh	4.092,82	94	2.493.632,36	57.836,54
AGAPLESION BETHANIEN SERVICE & WOHNEN GmbH	1,00	100	12.025,48	2.231,34
SWS Sophienhaus Wohnungsbetreuungs- und Servicegesellschaft mbH	1,00	60	229.139,42	9.144,72
Diakonie-Station Wilmersdorf-Bethanien gGmbH	1,00	30	1.126.754,60	162.948,91
Diakonie-Station Charlottenburg gGmbH	1,00	30	2.122.284,54	122.973,71
Gesamt	71.596,82

20. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen in voller Höhe (T€ 1.453, Vorjahr T€ 677) die bis zum Bilanzstichtag noch nicht eingegangenen Leistungsentgelte für erbrachte Pflegeleistungen der Gesellschaft und Ausgleichszahlungen aus dem Corona-Rettungsschirm mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

21. Bei den Forderungen gegen Gesellschafter (T€ 1.805, Vorjahr T€ 2.247) handelt es sich um Verrechnungssalden aus dem Finanzverkehr mit der AGAPLESION gemeinnützige AG und der Bethanien Diakonissen-Stiftung. Analog zum Vorjahr haben diese Forderungen Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Durch ein liquiditätswirksames Cashpoolingverfahren bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 1.632 (Vorjahr T€ 2.041).

22. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen T€ 1.059 (Vorjahr T€ 823) Lieferungen und Leistungen. Diese haben in Höhe von T€ 892 Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr (Vorjahr T€ 823) und in Höhe von T€ 167 Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

23. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr in voller Höhe Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

24. Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 100 und ist vollständig eingezahlt. Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von T€ 704 (Vorjahr T€ 281).

25. Die zur Finanzierung des Anlagevermögens bewilligten Fördermittel wurden in Sonderposten eingestellt, die entsprechend den anteiligen Abschreibungen sowie in Höhe der Buchwertabgänge des finanzierten Anlagevermögens aufgelöst werden.

26. Langfristige sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden mit einem Zinssatz von 0,47% abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen aus dem Personalbereich (T€ 762, Vorjahr T€ 718), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen (T€ 215, Vorjahr T€ 118), übrige Rückstellungen (T€ 180 Vorjahr T€ 2), davon insbesondere in Bezug auf den Corona-Rettungsschirm, sowie Rückstellungen für Rechts- u. Beratungskosten (T€ 24 Vorjahr T€ 23).

27. Die Aufteilung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus folgendem Verbindlichkeitenspiegel:

		Restlaufzeit			davon besichert
	Gesamtbetrag T€	< 1 Jahr T€	> 1 Jahr T€	davon > 5 Jahre T€	T€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	291	291	0	0	0
Vorjahr	265	265	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	95	95	0	0	0
Vorjahr	195	195	0	0	0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	197	197	0	0	0
Vorjahr	42	42	0	0	0
Sonstige Verbindlichkeiten	314	314	0	0	0
Vorjahr	216	189	27	5	0
davon aus Steuern	96	96	0	0	0
Vorjahr	180	180	0	0	0
Gesamt	896	896	0	0	0
Vorjahr	718	691	27	5	0

28. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (T€ 95, Vorjahr T€ 195) bestehen wie im Vorjahr aus dem Leistungsverkehr.

29. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 197, Vorjahr T€ 42) betreffen wie im Vorjahr Lieferungen und Leistungen.

30. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 314 (Vorjahr T€ 216) bestehen wesentlich mit T€ 96 (Vorjahr T€ 180) aus Steuerverbindlichkeiten und mit T€ 140 (Vorjahr T€ 7) aus Kautionen.

31. In dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Vorauszahlungen für Pflegeleistungen 2021 in Höhe von T€ 659 (Vorjahr T€ 557) abgebildet.

32. Die und sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, betragen T€ 23.526. Sie betreffen im Wesentlichen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen	T€ 2020		T€ Vorjahr
		davon fällig in 2021
Dienstleistungsverträge	160	89	982
Miet- und Leasingverträge	22.572	2.914	30.234
Nutzungsverträge	86	83	480
Wartungsverträge	688	206	368
Versicherungsverträge	20	20	0
Gesamt	23.526	3.312	32.064
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	22.377	2.829	31.193

Im Zusammenhang mit einem Cashpoolverfahren zwischen verbundenen Unternehmen besteht eine gesamtschuldnerische Mithaftung. Das diesbezüglich bestehende Risiko der Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung wird als gering eingeschätzt, da die zugrundeliegenden Verpflichtungen durch die AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, voraussichtlich erfüllt werden können. Die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH nimmt an einem liquiditätswirksamen Cashpoolverfahren teil.

33. Die Erträge aus teilstationärer und vollstationärer Pflege sowie aus Kurzzeitpflege enthalten Ausgleichszahlungen für Mehraufwendungen oder Minderleistungen aufgrund der Coronavirus-Pandemie, die aus dem Anspruch gemäß § 150 Absatz 3 SGB XI resultieren, in Höhe von T€ 1.977 (Vorjahr T€ 0).

34. In den Umsatzerlösen nach § 277 Abs. 1 HGB, soweit nicht in den Nummern 1 bis 4 enthalten, sind periodenfremde Erträge mit T€ 142 (Vorjahr T€ 161) berücksichtigt und resultieren aus Abrechnungskorrekturen. Ebensolche finden sich in den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von T€ 44 (Vorjahr T€ 41), die aus der Auflösung von Rückstellungen (Vorjahr T€ 35) resultieren. Periodenfremde Aufwendungen sind im Geschäftsjahr mit T€ 495 (Vorjahr T€ 265) berücksichtigt. Diese resultieren aus periodenfremden Eingangsrechnungen (Vorjahr T€ 256).

35. Der Jahresüberschuss beträgt T€ 644. Unter Verwendung des Bilanzgewinns des Vorjahres von T€ 704, nach der Zuführung zur Rücklage gem. § 62 Abs. 1 Nr. 3 AO von T€ 116, zur Rücklage gem. § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO von T€ 294 und zur Investitionsrücklage von T€ 294 verbleibt ein Bilanzgewinn von T€ 644. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

36. Im Geschäftsjahr 2020 wurden im Durchschnitt 493 Mitarbeitende beschäftigt. Die Anzahl der Mitarbeitenden teilt sich nach Personalgruppen wie folgt auf:

	Anzahl Mitarbeitende (Köpfe)
	2020	Vorjahr
Pflegedienst	335	339
Medizinisch-technischer Dienst	5	9
Funktionsdienst	75	77
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	3	3
Technischer Dienst	2	2
Verwaltungsdienst	24	23
Aushilfen und Praktikanten	0	1
Altenhilfepflegeschüler	49	50
Summe	493	504

37. Organe der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH:

―	Geschäftsführung
―	Gesellschafterversammlung

38. Geschäftsführung

―	Herr Alexander Dettmann, Diplom-Wirtschaftsingenieur
―	Herr Christian Lust, Diplom-Betriebswirt (FH)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wurde verzichtet. Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

39. Auf die Angaben des Abschlussprüferhonorars gem. § 285 Nr. 17 HGB wird mit Verweis auf die Einbindung in den Konzernabschluss der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, verzichtet.

40. Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB lagen nicht vor.

41. Konzernzugehörigkeit

Die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main. Die AGAPLESION gemeinnützige AG erstellt einen Konzernabschluss, in den alle verbundenen Unternehmen einbezogen werden (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB bzw. § 315 HGB erstellt, im Bundesanzeiger elektronisch veröffentlicht und im Handelsregister Frankfurt am Main, HRB 55321, hinterlegt.

Die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, und ist gemäß § 291 HGB von der Pflicht zur Erstellung eines eigenen Konzernabschlusses und Konzernlageberichts befreit, da sie und ihre Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der obersten Konzernmutter, AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, einbezogen werden.

42. Nachtragsbericht

Aufgrund der Coronavirus-Pandemie kann sich eine erhebliche Ergebnis- und Liquiditätsbelastung ergeben. Lieferengpässe und deutliche Preissteigerungen im Bereich der Desinfektionsmittel und Hygieneartikel sind seit dem vergangenen Jahr zu verzeichnen. Bei einer weiteren Verbreitung des Coronavirus ist auch damit zu rechnen, dass Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter betroffen sein werden, was zu einer zusätzlichen Leistungseinschränkung führen kann. Auf Konzernebene sowie wie in unseren Pflegeeinrichtungen sind Krisenstäbe etabliert.

Gemäß § 150 Absatz 2 SGB XI, zuletzt geändert am 28. März 2021, und Festlegung des GKV-Spitzenverbandes nach § 150 Absatz 3 SGB XI vom 27. März 2020 (Zustimmung durch das Bundesministerium für Gesundheit am 1. April 2020) werden den zugelassenen Pflegeeinrichtungen außerordentliche Aufwendungen und Mindereinnahmen im Rahmen ihrer Leistungserbringung nach SGB XI und SGB V, die zwischen März 2020 und 30. Juni 2021 infolge des Coronavirus entstanden sind, größtenteils erstattet (ausgenommen sind Mehraufwendungen die bereits an anderer Stelle erstattet wurden oder erstattet werden können). Dieses betrifft unter anderem:

1.	Personalaufwendungen aufgrund von ausgezahlter Mehrarbeit, Neueinstellung, Stellenaufstockung, sowie durch den Einsatz von Leiharbeitskräften und Honorarkräften
2.	Erhöhte Sachmittelkosten und Inanspruchnahme von Dienstleistern aufgrund von infektionshygienischen Schutzmaßnahmen
3.	Einnahmenausfälle bei ambulanten sowie stationären und teilstationären Pflege- und Betreuungsdiensten

Zudem wurde am 13. November 2020 gem. § 150 Absatz 2 SGB XI in Verbindung mit § 7 Absatz 2 TestV ein Kostenerstattungsverfahren etabliert, bei dem die Materialkosten für Antigentests sowie die entstehenden Durchführungskosten pauschal refinanziert werden.

Einige Leistungen, die nicht direkt die pflegerische Versorgung betreffen, werden nicht über den Rettungsschirm aufgefangen; etwa im Bereich von Restaurants, die in den Einrichtungen betrieben werden. Ebenso verhält es sich mit den wegen coronabedingter Minderbelegung ausgefallenen Investitionskosten. Für diese zeichnen sich bundeslandspezifische Lösungen ab und sind teilweise schon in der Umsetzung, durch welche die entgangenen Einnahmen aus Investitionskosten mittelfristig kompensiert werden.

Die Wohnen & Pflegen-Einrichtungen der AGAPLESION gemeinnützige AG treffen bereits seit Beginn der Corona-Pandemie alle erdenklichen Maßnahmen zur Eindämmung der Ausbreitung des Virus und dokumentieren sich ergebende Mehraufwendungen. Dies gilt auch für sämtliche Personalaufwendungen durch Quarantäne oder häusliche Isolation, deren Erstattung durch das Infektionsschutzgesetz geregelt ist. Die Anträge auf Kostenerstattung werden regelmäßig eingereicht und kommen durch die Kostenträger fristgerecht und regelhaft zuverlässig zur Auszahlung.

Aufgrund der beschlossenen Stützungsmaßnahmen gehen wir zum jetzigen Zeitpunkt davon aus, dass größtenteils eine Kompensation durch die in § 150 SGB XI festgelegten Regelungen und die Festlegung des GKV Spitzenverbandes nach § 150 Absatz 3 SGB XI auf Ebene der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH zu erwarten ist.

Diese abschließende Annahme ergibt sich auch vor dem Hintergrund, dass Einrichtungen des Gesundheitswesens für die Bewältigung der Pandemie systemrelevant sind und das Bundesministerium für Gesundheit mit dem Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen und weiteren Gesetzen und Verordnungen, zuletzt mit der Ersten Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Anpassung der Voraussetzungen für die Anspruchsberechtigung der Krankenhäuser nach § 21 Absatz 1a KHG vom 27. Januar 2021 ermächtigt wurde, die mit dem Gesetz eingerichteten Ausgleichszahlungen, Zuschläge, Pauschalen, Fristen und Geltungszeiträume abweichend zu regeln. Um die Folgen der neu eingeführten Unterstützungsregelungen besser abschätzen und kurzfristig über gegebenenfalls bestehenden Nachsteuerungsbedarf entscheiden zu können, überprüft das Bundesministerium für Gesundheit gemäß dem neuen § 24 KHG die Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Dafür wurde ein Beirat von Vertretern aus Fachkreisen mit insoweit besonderer Erfahrung eingesetzt.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Berlin, den 23. April 2021

AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH

Alexander Dettmann, Geschäftsführer

Christian Lust, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.1.2020 EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	82.933,07	53.254,44	0,00	25.357,00	110.830,51
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.266.780,00	0,00	0,00	0,00	2.266.780,00
	2.349.713,07	53.254,44	0,00	25.357,00	2.377.610,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	135.198,05	182.382,89	91.137,00	0,00	408.717,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	699.781,69	0,00	119.396,99	0,00	819.178,68
3. Einrichtung und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	3.742.568,19	254.637,75	0,00	2.213,28	3.994.992,66
4. Fahrzeuge	238.766,18	34.523,75	0,00	0,00	273.289,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	33.189,40	177.344,59	-210.533,99	0,00	0,00
	4.849.503,51	648.888,98	0,00	2.213,28	5.496.179,21
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	113.194,82	0,00	0,00	0,00	113.194,82
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.422.089,20	0,00	0,00	0,00	3.422.089,20
3. Beteiligungen	111.000,00	0,00	0,00	110.998,00	2,00
	3.646.284,02	0,00	0,00	110.998,00	3.535.286,02
	10.845.500,60	702.143,42	0,00	138.568,28	11.409.075,74

	Kumulierte Abschreibungen
	1.1.2020 EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	82.070,07	8.094,44	25.356,00	64.808,51
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.156.900,00	14.178,00	0,00	2.171.078,00
	2.238.970,07	22.272,44	25.356,00	2.235.886,51
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	119.838,05	65.358,89	0,00	185.196,94
2. Technische Anlagen und Maschinen	386.375,69	72.185,99	0,00	458.561,68
3. Einrichtung und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	2.907.701,19	309.889,41	2.073,94	3.215.516,66
4. Fahrzeuge	172.198,18	29.541,75	0,00	201.739,93
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	3.586.113,11	476.976,04	2.073,94	4.061.015,21
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	41.600,00	0,00	0,00	41.600,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Beteiligungen	110.998,00	0,00	110.998,00	0,00
	152.598,00	0,00	110.998,00	41.600,00
	5.977.681,18	499.248,48	138.427,94	6.338.501,72

	Buchwerte
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	46.022,00	863,00
2. Geschäfts- oder Firmenwert	95.702,00	109.880,00
	141.724,00	110.743,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	223.521,00	15.360,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	360.617,00	313.406,00
3. Einrichtung und Ausstattungen ohne Fahrzeuge	779.476,00	834.867,00
4. Fahrzeuge	71.550,00	66.568,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	33.189,40
	1.435.164,00	1.263.390,40
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	71.594,82	71.594,82
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	3.422.089,20	3.422.089,20
3. Beteiligungen	2,00	2,00
	3.493.686,02	3.493.686,02
	5.070.574,02	4.867.819,42

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH, Frankfurt am Main - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV) und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der PBV in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 28. April 2021

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Brennecke, Wirtschaftsprüfer

Stief, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der AGAPLESION BETHANIEN DIAKONIE gemeinnützige GmbH zum 31. Dezember 2020 wurde am 6. Mai 2021 festgestellt.