Aufderheide Zeltverleih Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Ennigerloh

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	55.986,75	96.584,11
I. Sachanlagen	55.986,75	50.279,11
II. Finanzanlagen	0,00	46.305,00
B. Umlaufvermögen	372.587,38	373.797,98
I. Vorräte	35.729,21	43.206,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	74.874,76	88.388,17
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	261.983,41	242.203,77
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	7.149,60
Bilanzsumme, Summe Aktiva	428.574,13	477.531,69

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	214.532,34	176.313,26
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnrücklagen	45.004,57	150.748,67
III. Gewinnvortrag	143.963,18	0,00
B. Rückstellungen	75.150,71	159.963,18
C. Verbindlichkeiten	128.545,36	140.870,86
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	128.545,36	140.870,86
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	384,39
E. Passive latente Steuern	10.345,72	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	428.574,13	477.531,69

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Aufderheide Zeltverleih GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Bei Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens, die vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2008 zugegangen sind, wurde ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode vorgenommen.

Von der Bewertungsfreiheit gem. § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht. Für selbständig nutzbare Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von 150 bis 1.000 Euro, die nach dem 1. Januar 2008 und vor dem 1. Januar 2010 zugegangen sind, wurde gem. § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet, der im Jahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel als Abschreibung gewinnmindernd aufgelöst wurde.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die Pensionsrückstellungen betragen Euro 88.005,00.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 939,30 (Vorjahr: Euro -1.360,00).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Zinssatz	gem. pauschaler Annahme einer Restlaufzeit von 15 Jahren	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	0,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Heubeck RT2005G

Aufgrund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Auflösung der Rückstellungen erforderlich. Es wird jedoch vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S 2 EGHGB kein Gebrauch gemacht.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden	Euro
Erfüllungsbetrag der Schulden	88.005,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	52.372,00
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	52.372,00
verrechnete Aufwendungen	12.665,33
verrechnete Erträge	6.067,00

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 128.545,36 (Vorjahr: Euro 140.870,86).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Gewinnvortrag

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2011 festgestellt.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom 20.12.2011 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer:	Ralf Aufderheide	ausgeübter Beruf:	Geschäftsführer
Weitere Geschäftsführer:	---	ausgeübter Beruf:	---

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	Euro
Ausleihungen	0,00
Forderungen	0,00
Verbindlichkeiten	670,33

Unterschrift der Geschäftsleitung

Ennigerloh, 29.12.2011	gez. Ralf Aufderheide - Geschäftsführer -
Ort, Datum	Unterschrift