Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH (vormals: Capio Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH)

Aschaffenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.11.2020 bis zum 31.12.2020

Rumpfgeschäftsjahresabschluss für
das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

	EUR	EUR	30.10.2020 TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen		5.111,00	0
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	830.053,24		862
2. Technische Anlagen	574.209,00		583
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.269.529,00		1.292
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		4
		2.673.791,24	2.741
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	33.277.465,20		25
2. Beteiligungen	613,55		1
3. geleistete Anzahlungen	0,00		32.472
		33.278.078,75	32.498
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	229.263,17		202
2. Unfertige Leistungen	0,00		76
		229.263,17	278
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	482.302,05		567
2. Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger	0,00		508
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	293.205,00		339
davon nach dem KHEntgG EUR 293.205,00 (Vj. TEUR 339)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	69.925,54		18
5. Sonstige Vermögensgegenstände	75.853,24		9
		921.285,83	1.440
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.446.662,28	231
		3.597.211,28	1.950
C. Rechnungsabgrenzungsposten		17.487,30	26
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		386.899,47	0
		39.958.579,04	37.214
Passiva
	EUR	EUR	30.10.2020 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	2.030.937,82		2.031
III. Bilanzverlust	-2.442.837,29		0
		-386.899,47	2.056
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		386.899,47	0
		0,00	2.056
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG		1.172.989,00	1.215
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	340.132,00		13
2. Sonstige Rückstellungen	661.768,66		750
		1.001.900,66	763
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	310.284,34		284
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Krankenhausträger	36.557.376,68		0
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	241.916,46		354
davon nach KHEntgG EUR 133.977,00 (Vj. TEUR 134)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	540.598,61		3
5. Sonstige Verbindlichkeiten	133.513,29		32.540
davon aus Steuern EUR 37.709,70 (Vj. TEUR 37)
		37.783.689,38	33.181
		39.958.579,04	37.214

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis 31. Dezember 2020

	EUR	EUR	31.10.2020 TEUR
1. Rohergebnis	1.159.962,10		5.689
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	621.158,69		2.670
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	115.864,04		499
davon für Altersversorgung EUR 439,54 (Vj. TEUR 0)
Zwischenergebnis		422.939,37	2.520
3. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	49.637,00		207
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 49.637,00 (Vj. TEUR 207)
4. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG	70.285,77		358
5. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG	49.637,00		207
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	109.825,74		562
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.946.891,77		1.480
davon Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 596,00 (Vj. TEUR 0)
Zwischenergebnis		-1.563.492,37	837
8. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	67.685,86		0
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	272,99		.
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00		413
11. Aufwendungen aus Verlustübernahme	552.453,41		224
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	394.800,00		11
davon für Betriebsmittelkredite EUR 0 (Vj. TEUR 1)
davon an verbundene Unternehmen EUR 10.820,33 (Vj. TEUR 17)
		-2.442.786,93	189
13. Sonstige Steuern		50,36	1
14. Erträge aus Verlustübernahme		0,00	188
15. Jahresfehlbetrag		-2.442.837,29	0

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr
vom 1. November bis 31. Dezember 2020

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg mit Sitz in Aschaffenburg in das Handelsregister des Amtsgerichts Aschaffenburg unter der Nummer HRB 10414 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ist aufgrund der besseren Vergleichbarkeit zu den Vorjahresabschlüssen unter Anwendung des § 265 Abs. 5 HGB um die einschlägigen Posten der KHBV ergänzt worden.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Laufzeiten der Forderungen und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aufgrund des aktuell verkürzten Rumpfgeschäftsjahres ist die Vergleichbarkeit mit den Vorjahresangaben nur eingeschränkt möglich.

Bestandsgefährdende Risiken

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt. Aufgrund der in der Vergangenheit eingetretenen Zahlungsmittelabflüsse befindet sich die Gesellschaft in einer angespannten Liquiditätssituation. Es besteht eine Cash-Pool-Vereinbarung zwischen den verbundenen Unternehmen der deutschen Bergman-Gruppe, bei der die direkte Muttergesellschaft der Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH, die Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, die Cash-Pool-Führerin ist. Die Cash-Pool-Vereinbarung ist der Höhe nach unbegrenzt, die Laufzeit ist unbefristet, mindestens jedoch bis 30.06.2022 von der Kündigung ausgeschlossen.

Die Gesellschaft weist im Prognosezeitraum bis Juni 2022 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die erforderlichen Zahlungsmittel mittels der bestehenden Cash-Pool-Vereinbarung für die Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH und weiteren verbundenen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden. Die Geschäftsführung rechnet mit einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung angewiesen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren - soweit nachfolgend nicht abweichend vermerkt - unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 (jeweils netto) werden in einem Sammelposten aktiviert, der über fünf Jahresraten aufwandswirksam abgeschrieben wird. Nach Ablauf der Fünf-Jahresfrist wird der Abgang der im Sammelposten erfassten Vermögensgegenstände unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Bei den Vorräten werden die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Die Vorräte wurden zum Bilanzstichtag durch eine körperliche Bestandaufnahme erfasst. Ab dem 31.12.2020 wird dieser Festwert für die nächsten drei Geschäftsjahre angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden - soweit zulässig - saldiert ausgewiesen.

Guthaben bei Kreditinstituten, Kassenbestände und Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Der Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden in Höhe der Anschaffungskosten für gefördertes Anlagevermögen gebildet und korrespondierend mit den Abschreibungen bzw. den Anlagenabgängen aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Gesellschaft	Beteiligung %	Eigenkapital zum 31.12.2020 TEUR	Ergebnis 01.11.-31.12.2020 TEUR
Bergman Deutsche Klinik Bad Bertrich GmbH	100	12.263	-61	^*
DV Venenliga Management GmbH ^**	100	33	-11
Bergman MVZ Venenzentrum Bad Bertrich GmbH ^**	90	188	-117
Bergman Deutsche Klinik Hilden GmbH ^**	100	2.132	-51	^*
GIB - Gesellschaft für Investitionen undBetrieb von Kliniken,Reha und Senioreneinr. mbH ^**	94	3.003	28
KIP Orthopädiehandel GmbH	100	220	68	^*
Bergman Deutsche Klinik Büdingen GmbH	100	20.805	-461	^*
Mathilden-Hospital Büdingen Service GmbH ^**	100	25	2	^*
Bergman Mathilden-Hospital Büdingen Wohnen GmbH ^**	100	26	5	^*
Bergman MVZ Mathilden-Hospital Büdingen GmbH ^**	100	225	5	^*
MVZ Klinik im Park GmbH ^**	100	519	-9	^*
Bergman MVZ Aschaffenburg GmbH ^***	100	438	-27	^*
Bergman Grünewaldklinik GmbH ^***	100	25	-3	^*
MVZ Universitätsallee GmbH ^**	100	1.580	44	^*
Augenklinik Universitätsallee Bremen GmbH ^**	100	225	3	^*
Augenzentrum Universitätsallee Bremen GmbH ^**	100	72	2	^*

^* Ergebnis vor Ergebnisübernahme

^** Mittelbarer Anteilsbesitz

^*** bereits vor dem 01.11.20 im Besitz

Der wirtschaftliche Übergang der neu erworbenen Gesellschaften erfolgte zum 01.11.2020.

Vorräte

Unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen wird insbesondere der medizinische Bedarf ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden im Berichtsjahr neben Einzelwertberichtigungen Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1 % abgesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen aus Ausgleichzahlungen für Freihaltepauschalen in Höhe von TEUR 154.

Bei den saldierten Forderungen gegen verbundene Unternehmen handelt es sich um Ergebnisabführungsverpflichtungen (TEUR 70, Vj TEUR 15). Eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist nicht gegeben, aufgrund der erworbenen Gesellschaften und der zum 01.11.2020 neu abgeschlossenen Ergebnisabführungsverträge.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Sonderposten aus Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Der Posten entspricht den Buchwerten der mit Fördermitteln finanzierten Anlagegüter.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Personal, Archivierung, MDK Risiken und für ausstehende Rechnungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgend dargestelltem Verbindlichkeitenspiegel:

Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr TEUR	1-5 Jahre TEUR	>5 Jahre TEUR	gesichert TEUR	31.12.2020 gesamt TEUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	310				310
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Krankenhausträger	453	36.104			36.557
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	242				242
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	541				541
5. Sonstige Verbindlichkeiten	134				134
davon aus Steuern	38				38
Summe	1.680	36.104			37.784

Art der Verbindlichkeit	bis 1 Jahr TEUR	> 1 Jahr TEUR	31.10.2020 gesamt TEUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	284		284
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Krankenhausträger
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	354		354
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3		3
5. Sonstige Verbindlichkeiten	68	32.472	32.540
davon aus Steuern	37		37
Summe	709	32.472	33.181

Die saldierten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen im Wesentlichen ein mittelfristiges Darlehen (TEUR 36.105, VJ TEUR 0) und Zinsverbindlichkeiten (TEUR 395, VJ TEUR 0). Zum Vorjahr bestand gegenüber dem Gesellschafter eine saldierte Forderung in Höhe von TEUR 508, im Wesentlichen aus Cashpooling und Ergebnisabführung. Eine Vergleichbarkeit der Zahlen ist aufgrund des Trägerwechsels zum 01.11.2020 schwer herstellbar. Aufgrund der damit verbundenen Änderungen in der gesellschaftsrechtlichen Struktur besteht kein Ergebnisabführungsvertrag mit dem neuen Gesellschafter mehr und im vorliegenden Rumpfwirtschaftsjahr wurde nicht am Cashpooling-Verfahren teilgenommen.

Das Darlehen in Höhe von TEUR 37.600 wurde per 29.10.2020 mit der Bergman Germany HoldCo GmbH geschlossen. Es dient zur Finanzierung der neu bilanzierten Unternehmenskäufe. Per 31.10. wurde das Darlehen unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Aufgrund des Trägerwechsels wird dies nun unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen. Zum Bilanzstichtag wurden TEUR 36.104 des Darlehens in Anspruch genommen.

Die saldierten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verlustausgleichsverpflichtungen (TEUR 541 Vj. TEUR 3). Eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr ist aufgrund der neu erworbenen Gesellschaften und der zum 01.11.2020 neu abgeschlossenen Ergebnisabführungsverträge mit Tochterunternehmen nicht gegeben.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Erlösen aus Krankenhausleistungen sind Erträge aus Freihaltepauschalen in Höhe von TEUR 154 und Erträge aus Corona-Mehrkostenpauschalen in Höhe von TEUR 27.

Unter den Umsatzerlösen des Krankenhauses nach §277 HGB, soweit nicht in den Posten 1 bis 3 enthalten, sind periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 23 (Vj. TEUR 12) enthalten. Diese betreffen Erträge aus der Nachberechnung von Leistungen aus früheren Geschäftsjahren in Höhe von TEUR 21 sowie sonstige periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 2.

Unter den sonstigen Erträgen sind weiterhin periodenfremde Sachverhalte aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 9 und Erträgen aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 1 enthalten. Daneben ergaben sich Zahlungseingänge auf bereits abgeschriebene Forderungen in Höhe von TEUR 1.

Unter den sonstigen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 18 (Vj. TEUR 38) enthalten. Sie betreffen in Höhe von TEUR 18 Lieferantenrechnungen mit Vorjahresbezug.

Außergewöhnliche Geschäftsvorfälle

Das abgelaufene Geschäftsjahr war geprägt von folgenden Erträgen und Aufwendungen von außergewöhnlichen Größenordnung und/oder Bedeutung:

Art	01.11.-31.12.2020 TEUR	GuV-Ausweis Nr.
Aufwand aus Beratungskosten	-1.455	13
Summe	-1.455

Unter Außerachtlassung der außerordentlichen Geschäftsvorfälle hätte sich ein Jahresergebnis von TEUR -988 ergeben.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Abtretung und Verpfändung.

Diese Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten eines Darlehens des Gesellschafters Bergman Germany HoldCo sind per 31.12.2020 in Höhe von TEUR 19.954 gestellt. Die Gesamtsumme ist abhängig vom Zeitpunkt der Inanspruchnahme und variabel. Aufgrund der planmäßigen Tilgung des Darlehens wird die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme als gering angesehen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Art der Verpflichtung	2021 TEUR	2022 TEUR	2023ff. TEUR
1. aus Leasingverträgen	24	16	17
2. aus Mietverträgen	7	0	0
4. aus sonstigen Dienstleistungsverträgen	35	0	0
Summe	65	16	17

Die Geschäftsführung setzte sich im Rumpfgeschäftsjahr 2020 und bis zur Erstellung des Rumpfgeschäftsjahresabschlusses wie folgt zusammen:

Klaus Wöhrle, Kaufmann

Martijn Hartman, Master of Business Administration - ab 06.11.2020

Christian Wallwiener, Arzt - ab 06.11.2020

Ein Geschäftsführergehalt wird nicht gezahlt.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 110 (Vj. 113) Mitarbeiter (Kopfzahl). Die Zusammensetzung nach Kopfzahlen gliedert sich wie folgt:

Kopfzahlen nach Dienstarten (Quartalsschnitt)	Anzahl	Anteil
Ärztlicher Dienst	11,0	10,0 Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Pflegedienst	35,0	31,8 %
Medizinisch-technischer Dienst	7,0	6,4 %
Funktionsdienst	28,0	25,5 %
Klinisches Hauspersonal	5,0	4,5 %
Wirtschafts- und Versorgungsdienst	1,0	0,9 %
Technischer Dienst	2,0	1,8 %
Verwaltungsdienst	21,0	19,1 %
Summe	110,0	100 %

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Hippocrates Capital BV, Naarden, Niederlande, und wird in deren Konzernabschluss, der für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen aufgestellt wird, einbezogen. Der Konzernabschluss der Hippocrates Capital BV, Naarden, Niederlande, wird auf den 31.12.2020 nach den IFRS-Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Der Konzernabschluss der Hippocrates Capital BV, Naarden, Niederlande, wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger unter der Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, offengelegt.

Prüfungs- und Beratungsgebühren

Unter Berufung auf § 288 Abs. 2 HGB unterbleiben Angaben zu dem vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorar.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Aschaffenburg, 15. Juni 2021

gez. Martijn Hartman, Geschäftsführer

gez. Klaus Wöhrle, Geschäftsführer

gez. Christian Wallwiener, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.11.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	28.511,53	5.220,00	0,00	0,00	33.731,53
	28.511,53	5.220,00	0,00	0,00	33.731,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte m. Betriebsbauten einschl. der Betriebsbauten fremden Grundstücken	7.366.808,50	0,00	0,00	0,00	7.366.808,50
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.216.871,85	0,00	0,00	0,00	1.216.871,85
3. Einrichtungen und Ausstattungen	4.471.565,37	42.379,99	0,00	4.241,75	4.518.187,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	4.241,75	0,00	0,00	-4.241,75	0,00
	13.059.487,47	42.379,99	0,00	0,00	13.101.867,46
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	463.000,00	780.365,31	0,00	32.472.099,89	33.715.465,20
2. Beteiligungen	613,55	0,00	0,00	0,00	613,55
3. Geleistete Anzahlungen	32.472.099,89	0,00	0,00	-32.472.099,89	0,00
	32.935.713,44	780.365,31	0,00	0,00	33.716.078,75
	46.023.712,44	827.965,30	0,00	0,00	46.851.677,74

	Kumulierte Abschreibungen
	01.11.2020 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	28.511,53	109,00	0,00	28.620,53
	28.511,53	109,00	0,00	28.620,53
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte m. Betriebsbauten einschl. der Betriebsbauten fremden Grundstücken	6.504.513,26	32.242,00	0,00	6.536.755,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	634.015,85	8.647,00	0,00	642.662,85
3. Einrichtungen und Ausstattungen	3.179.830,37	68.827,74	0,00	3.248.658,11
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	10.318.359,48	109.716,74	0,00	10.428.076,22
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	438.000,00	0,00	0,00	438.000,00
2. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	438.000,00	0,00	0,00	438.000,00
	10.784.871,01	109.825,74	0,00	10.894.696,75

	Buchwerte
	31.12.2020 EUR	31.10.2020 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände und dafür geleistete Anzahlungen
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen	5.111,00	0,00
	5.111,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte m. Betriebsbauten einschl. der Betriebsbauten fremden Grundstücken	830.053,24	862.295,24
2. Technische Anlagen und Maschinen	574.209,00	582.856,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.269.529,00	1.291.735,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	4.241,75
	2.673.791,24	2.741.127,99
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	33.277.465,20	25.000,00
2. Beteiligungen	613,55	613,55
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	32.472.099,89
	33.278.078,75	32.497.713,44
	35.956.980,99	35.238.841,43

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis 31. Dezember 2020

A. Unternehmensgrundlagen

Die Gesellschaft betreibt die Bergman Clinics Hofgartenklinik in Aschaffenburg, die über 5 bettenführende Fachabteilungen (1 Haupt- und 4 Belegabteilungen) mit insgesamt 42 Plan-Betten verfügt. Bei der Klinik handelt es sich um ein Fachkrankenhaus mit den Fachrichtungen Orthopädie, Chirurgie, HNO, Augenheilkunde und Mund-Kiefer-Gesichtschirurgie.

Die Klinik ist als Krankenhaus der Versorgungsstufe I im Krankenhausplan des Freistaates Bayern hinterlegt und erhält Fördermittel gemäß Art.12 BayKrG.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Große Teile der Capio Deutschland Gruppe, darunter auch die Bergman Clinics Hofgartenklinik, sind mit Wirkung zum 01.11.2020 an Bergman Clinics übergegangen. Bergman Clinics ist der größte Anbieter von versicherten und unversicherten Behandlungen in Fach- und Spezialkliniken in den Niederlanden. Nach dem Zusammenschluss zweier Unternehmen in den Niederlanden, der Akquisition der Memira-Kette in Skandinavien und diverser kleinerer Übernahmen ist Bergman Clinics mit dem Kauf der Capio Deutschland Gruppe der Einstieg in den deutschen Gesundheitsmarkt geglückt.

Bergman Clinics hat starke Wachstumsambitionen in Nord-West-Europa mit dem Ziel, durch entstehende Synergien, Wissensaustausch und die Fokussierung auf spezialisierte Behandlungen, die medizinische Qualität weiter zu verbessern.

Das weltweit aufgekommene Virus SARS-CoV-2 und dessen weitere Entwicklung hat die Lage im Gesundheitswesen im Vergleich zum Vorjahr stark beeinflusst. Vor allem die behördlichen Regulierungen im Bereich der elektiven Eingriffe, die Einschränkungen bei der Bettenbelegung sowie die zusätzlichen Anforderungen zur Einhaltung der Virusbedingten Hygienevorschriften hatten direkte Effekte auf die Erlös- und Liquiditätssituation der Gesellschaft. Die Gegenmaßnahmen der Politik u. a. Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle, Aussetzung des Fixkostendegressionsabschlages, Erhöhung des vorläufigen Pflegeentgeltwertes, Verkürzung des Zahlungsziels für Krankenhausrechnungen auf 5 Tage und die Reduzierung der Prüfquote des Medizinischen Dienstes konnten die Erlösausfälle zum Teil kompensieren. Die mittel- und langfristigen Folgen für den Gesundheitsmarkt aufgrund der SARS-CoV-2 Pandemie sind aber nicht zu prognostizieren.

Der Steigerung des Landesbasisfallwertes von 3,6 % stehen Steigerungen im Personal- und Sachkostenbereich gegenüber. Während die Veränderungen im aG-DRG-Katalog, beeinflusst durch die vom InEK-Institut vorangetriebene Verbreiterung der Kalkulationsbasis zur Erhöhung der Repräsentativität der Stichprobe, im Rahmen derer Krankenhäuser an der Teilnahme zur Kalkulation der Entgelte verpflichtet werden können, insbesondere im Bereich der spezialisierten Leistungen teilweise größere Auswirkungen auf die Relativgewichte hatte, so wirkte sich die Ausgliederung der Pflegepersonalkosten aus dem aG-DRG-Katalog insbesondere auf die Krankenhäuser mit verglichen zum Gesamtmarkt kürzeren Verweildauern negativ aus.

Die für das Berichtsjahr ursprünglich angesetzte Prüfquote von 12,5 % wurde als Maßnahme auf die SARS-CoV-2 Krise rückwirkend ab Jahresbeginn auf 5 % gesenkt. Diese Senkung hat den belastenden Einfluss der MD-Prüfverfahren von stationär erbrachten Leistungen auf die wirtschaftliche Lage der Krankenhäuser abgeschwächt. Die Prüfverfahren führen bei den Krankenhäusern in der Regel zu Erlösausfällen und zu verzögerten Zahlungseingängen.

Weiterhin unverändert angespannt ist die Situation auf dem Arbeitsmarkt für ärztliches und pflegerisches Personal, was sich u. a. durch die Einführung von Stations-Mindestbesetzungen im Pflegebereich noch verstärkt hat. Die Krankenhäuser stehen vor der Herausforderung, bei einem zunehmenden Fachkräftemangel, aufgrund gesetzlicher Regelungen die Qualität der Patientenversorgung auf einem hohen Niveau zu halten.

Neben den Personalkostensteigerungen kommen Steigerungen im Bereich der Sachkosten hinzu. Durch Produktivitätsverbesserung und Leistungsausweitungen müssen die Kliniken versuchen, diese Kostensteigerungen zu kompensieren, was in 2020 aufgrund der SARS-CoV-2 Krise nicht möglich war, und durch die unterstützenden Maßnahmen nicht gleichermaßen ersetzt wurde.

Im aktuellen Rumpfgeschäftsjahr ist die Fallzahl der stationär behandelten Patienten im Vergleich zum Vorjahreszeitraum aufgrund SARS-CoV-2 Pandemie und der damit verbundenen Patientenabsagen um 61 Patienten auf insgesamt 546 Patienten gesunken. Demnach sind auch die aG-DRG-Erlöse im Vergleich zum Vorjahreszeitraum geringer ausgefallen.

Durch die Schwerpunktverlagerung des Fallspektrums in Richtung Orthopädie konnte der CMI trotz eines negativen Katalogeffektes stabil gehalten werden. Die Verweildauer konnte aufgrund von Prozessoptimierungen erneut leicht verringert werden.

Aufgrund der SARS-CoV-2 Pandemie haben sich die Tarifparteien auf eine Einmalzahlung von € 1.100 pro Vollzeitbeschäftigtem geeinigt. Die Einmalzahlung wurde in zwei Tranchen ausbezahlt, letztmalig im Dezember 2020.

Der Fixkostendegressionsabschlag wurde gemäß staatlicher Verordnung aufgrund der SARS-CoV-2 Pandemie im Berichtszeitraum vollständig ausgesetzt.

2. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft entwickelte sich im Vorjahresvergleich wie folgt:

	01.11.-31.12.2020	01.11.-31.12.2019	01.01.-31.10.2020	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	%
Gesamtleistung	2.035	1.780	9.556	255	14,3
Personalaufwand	737	769	3.169	-32	-4,2
Materialaufwand	903	919	4.125	-16	-1,7
Abschreibungen	110	125	562	-15	-12,0
Sonstige Aufwendungen./. Sonstige Erträge	1.849	83	864	1.766	2127,7
Betriebsergebnis	-1.563	-115	837	-1.448	1259,1
Finanzergebnis
(einschließlich Ergebnisübernahme)	-879	-320	-648	-559	174,7
Steuern	0	1	1	-1	-100,0
Jahresergebnis (im Vj. vor Ergebnisabführung)	-2.443	-436	188	-2.007	460,3

Der durch die SARS-CoV-2 Pandemie bedingte Fallzahlrückgang und damit verbunden aG-DRG-Erlösverlust konnte durch die in der Gesamtleistung enthaltenen Corona-Ausgleichszahlungen i. H. TEUR 154 teilweise kompensiert werden.

Die Einsparungen in den Bereichen Personal- und Materialaufwand korrelieren mit dem vorhergehend genannten Erlösrückgang im Vergleich zum Vorjahreszeitraum.

Das negative Betriebsergebnis ist auf die erhöhten Beratungskosten im Zusammenhang mit der Übernahme der Anteile an verbundenen Unternehmen zurückzuführen (TEUR 1.455).

Das negative Finanzergebnis resultiert unter anderem aus den Zinsaufwendungen für das Gesellschafterdarlehen.

3. Finanzlage

Die nachfolgende verkürzte Kapitalflussrechnung gibt Aufschluss über die erwirtschaftete Innenfinanzierung im Berichtsjahr:

	01.11.-31.12.2020 TEUR	01.11.-31.12.2019 TEUR	01.01.-31.10.2020 TEUR
Periodenergebnis vor Ergebnisabführung/Ergebnisübernahme	-2.443	-436	188
Abschreibungen(+) / Zuschreibungen(-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	110	125	562
Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (-)	-70	-70	-358
Cashflow im engeren Sinne	-2.403	-381	392

Die Gesellschaft tätigte im Berichtsjahr einen Teilabruf aus dem am 29.10.2020 mit dem Gesellschafter geschlossenen Darlehensvertrag i. H. v. TEUR 3.632. Das Gesamtvolumen des Darlehens beläuft sich auf TEUR 37.600 und wurde größtenteils für den Erwerb der Anteile an verbundenen Unternehmen zum 01.11.2020 verwendet.

4. Vermögenslage

Die Vermögens- und Kapitalstruktur der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

	01.11.-31.12.2020	01.01.-31.10.2020	Veränderung
	TEUR	TEUR	TEUR	%
Anlagevermögen abzgl. Sonderposten	34.784	34.024	760	2,2
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	939	1.466	-527	-35,9
Vorräte	229	278	-49	-17,6
Flüssige Mittel	2.447	231	2.216	959,3
Eigenkapital	-387	2.056	-2.443	-118,8
Langfristige Verbindlichkeiten	36.104	32.472	3.632	11,2
Kurzfristige Verbindlichkeiten	2.682	1.471	1.211	82,3

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalteten im Vorjahr eine Forderung aus Cash Pooling gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 570. Zum 31.12.2020 nahm die Gesellschaft nicht an einem Pooling - Verfahren teil, was am Anstieg der liquiden Mittel im Vergleich zum Vorjahr deutlich wird. Diese beinhalten darüber hinaus das nicht verwendeten Guthaben aus der Darlehensaufnahme und korrelieren folglich mit dem Anstieg der langfristigen Verbindlichkeiten.

Im Zuge des Übergangs der Capio Deutschland Gruppe an Bergman Clinics wurden große Teile der Gruppe in der gesellschaftsrechtlichen Struktur als Tochter- und Enkelunternehmen der Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH eingegliedert und entsprechende Ergebnisabführungsverträge mit den Tochterunternehmen abgeschlossen.

Der Anstieg der kurzfristigen Verbindlichkeiten resultiert im Wesentlichen aus den Ergebnisabführungsverträgen mit den Tochtergesellschaften, Zinsverbindlichkeiten in Bezug auf das Gesellschafterdarlehen i. H. v. TEUR 395 sowie aus der im Zusammenhang mit der Anteilsübernahme gebildeten Rückstellung für Grunderwerbsteuer i. H. v. TEUR 335.

5. Zusammenfassende Beurteilung

Insgesamt sind wir trotz der SARS-CoV-2 Pandemie mit dem Geschäftsverlauf des Unternehmens zufrieden und betrachten die Zukunftsaussichten aufgrund eines stabilen und nachhaltigen Nachfragemarktes.

C. Risikomanagement

Das Risikomanagement der Gesellschaft ist wesentlich geprägt durch das Erlös-, Kosten- und Liquiditätscontrolling. Basis hierfür sind die Finanzgrundsätze und -richtlinien, die u. a. das konzerninterne Kontrollsystem, die Finanzberichtserstattung, eine klare Organisation und entsprechende Zuständigkeiten regeln. Mit periodischen, abteilungsbezogenen Auswertungen werden die Krankenhausleitung sowie Chefärzte und sonstige Manager zeitnah über die aktuelle Entwicklung der Gesellschaft informiert, wobei hier insbesondere die Belegungsdaten und daraus abgeleitete Produktivitätskennzahlen zur Information herangezogen werden. Monatlich erfolgt ein standardisiertes Berichtswesen an den Gesellschafter bzw. an die inländische Konzernobergesellschaft, das sowohl die Ertrags- und Liquiditätslage als auch die Vermögenslage der Gesellschaft miteinbezieht. Das unterjährige wirtschaftliche Handeln der Gesellschaft erfolgt im Rahmen des im Voraus durch die Gesellschafter verabschiedeten Wirtschaftsplans.

D. Chancen- und Risikobericht

Das weltweit aufgekommene Virus SARS-CoV-2 und dessen weitere Entwicklung beeinflusst auch die Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH. Die Auswirkungen des zweiten Teil-Lockdowns auf die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft sowie die langfristige Entwicklung des Gesundheitsmarktes aufgrund der SARS-COV-2 Pandemie sind nicht abschließend zu prognostizieren. Die Gegenmaßnahmen der Politik waren ursprünglich auf das Jahr 2020 begrenzt. Die generellen Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle sind bereits zum 30.09.20 ausgelaufen. Neue Unterstützungsleistungen sind an vielfältige Parameter geknüpft und daher schwierig abzuschätzen. Die Verkürzung des Zahlungsziels für Krankenhausrechnungen wird auf den 31.12.21 ausgeweitet.

Der für das Jahr 2021 im Land Bayern vereinbarte Basisfallwert beträgt EUR 3.739,35 und liegt damit um 2,14 % über dem Vorjahreswert.

Die "Preissteigerung" aus der Erhöhung des Basisfallwertes könnte die strukturellen Kostensteigerungen aus Tarifverträgen und Inflation im Jahr 2021 kompensieren, u. a. auch weil die Kostensteigerungen im Bereich Pflege komplett refinanziert werden sollten. Wir gehen davon aus, dass es der Klinik in 2021 trotz anhaltender SARS-COV-2 Pandemie gelingen wird, die Fallzahlen und damit die Erlöse wieder zu steigern. Wir erwarten für 2021 einen Umsatz zwischen 9,5 und 10,5 Mio. EUR. Dies entspricht einer Umsatzsteigerung von ca. 11,1 % und resultiert in erster Linie auf der Annahme, dass die behördlichen Auflagen in Verbindung mit SARS-COV-2 Pandemie nicht zu einem so starken Belegungsabfall wie im Vorjahr führen werden. Auch werden wir im Jahr 2021 weitere Effizienzreserven in den internen Prozessabläufen erschließen, die sich aus einem effektiveren Personaleinsatz ergeben. Zudem sind diverse Kosteneinsparungen im Material- und Dienstleistungsbereich geplant, die jedoch zu keiner Verschlechterung der medizinischen Ergebnisqualität führen werden. Hierbei können wir auf die internationalen Erfahrungen der Bergman-Unternehmensgruppe zurückgreifen, die den Fokus auf spezialisierte Medizin und damit verbundenen optimierten Prozessen legt.

Diese Trendaussage könnte jedoch durch die angespannte Lage am Arbeitsmarkt negativ beeinflusst werden (vgl. Ausführungen B.1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen) insbesondere im Hinblick auf das Pflegepersonal. Auch nimmt der Wettbewerb um den Patienten unter den Kliniken immer weiter zu, was u. a. zu einem Anstieg der Marketingkosten führen könnte. Die fortschreitende Digitalisierung der Arbeitsprozesse ist im ersten Schritt mit erhöhten IT-Kosten verbunden und wird sich erst im weiteren Verlauf refinanzieren. Weiterhin sind Ersatz- und Erweiterungsinvestitionen in medizinische, einrichtungs- sowie anlagentechnische Ausstattung notwendig, um einerseits dem medizinischen Fortschritt gerecht zu werden und andererseits dem steigenden Anspruchsdenken der Patienten adäquat begegnen zu können.

Da die Mittelknappheit und damit einhergehende restriktive öffentliche Fördermittelpolitik bei den öffentlichen Haushalten anhält, wird für die o. g. Maßnahmen weiterhin auch auf Eigenmittel zurückgegriffen werden müssen.

Die Qualität der Patientenversorgung wird zukünftig eine noch größere Rolle spielen und wird durch strenge Überprüfung unserer Qualitätsziele kontinuierlich überwacht und verbessert. Zur Optimierung der Behandlungsqualität wurden medizinische Leitpfade zwecks Therapiestandardisierung eingeführt, welche stetig weiterentwickelt werden. So wird moderne und leitliniengerechte Medizin auf höchstem Niveau sichergestellt.

Eine durch erfahrene Mentoren begleitete klinische Ausbildung bildet die Basis für eine solide Konzeption und Umsetzung einer qualitativ hochwertigen Behandlungsstrategie. Ziel ist es, bei Bergman Clinics Deutschland diese Art der Ausbildung auszubauen und weiter zu entwickeln. Durch die Optimierung der klinischen Ausbildung kann die medizinische Behandlungsqualität weiter verbessert, Effizienz und Produktivität gesteigert und damit die vorhandenen Ressourcen noch besser genutzt werden. Dies wirkt sich letztlich auch förderlich auf die Verkürzung der Krankenhausverweildauer aus, da effizientere Diagnostik- und Therapieprozesse Zeitverluste und Wartezeiten minimieren. Dadurch kann die Gefahr von nosokomialen Infektionen und ungewollten Hospitalisationseffekten deutlich verringert werden.

Der Trend zur Ambulantisierung schreitet kontinuierlich voran. Bergman Clinics hat in den Niederlanden und Skandinavien bereits gezeigt, dass dank Spezialisierung, Organisation und moderner Medizin selbst umfangreiche invasive Interventionen unter entsprechenden Voraussetzungen inzwischen ambulant bzw. kurzstationär durchgeführt werden können. Bergman Deutschland arbeitet ebenfalls intensiv an der Umsetzung dieses Konzeptes.

Daneben erlebt das Gesundheitswesen derzeit eine Transformation zur operativen und organisatorischen Digitalisierung, der durch die SARS-CoV-2 Krise nochmals deutlich beschleunigt wurde. Bergman Clinics bewertet den Unternehmensbereich IT seit Langem konzernintern als geschäftskritisch, was nicht nur das operative Geschäft umfasst, sondern im Hinblick auf Bergman Clinics' Commitment zu moderner Medizin den Standpunkt der Patienten in besonderem Maße berücksichtigt. Jeder Patient soll die bestmögliche Behandlung erfahren. Um diesem Aspekt Rechnung zu tragen, setzt Bergman Clinics auf maßgeschneiderte IT-Systeme, die die medizinische Behandlung und Entscheidungsfindung elementar unterstützen und die tägliche Arbeit der Mitarbeiter in der Patientenversorgung erleichtern. Dass Patienten ein hohes (digitales) Informationsbedürfnis über ihre Erkrankung haben und aktiv an ihrer Behandlung mitwirken wollen, hat Bergman Clinics erkannt und setzt daher auf digitale Kommunikation und Interaktion mit seinen Patienten.

Die Vorhaben von Bergman Clinics Deutschland umfassen daher nicht nur Instandhaltung, Wartung und Verbesserung der IT-gestützten operativen Prozesse, sondern ebenfalls die für das nächste Jahr geplante Einrichtung eines Dokumentenmanagement-Systems (DMS), welches das Digitalisieren sämtlicher Dokumente wie beispielsweise Patientenakten, Kundenverträge und Rechnungen ermöglicht und dadurch den Informationsfluss wesentlich beschleunigt. Bergman Clinics Deutschland richtet seine IT-Investitionen zunehmend an den Bedürfnissen des Patienten aus. So haben Pflegekräfte durch Einsatz von Tablets verbunden mit einer digitalen Patientenakte mehr Zeit für den einzelnen Patienten. Des Weiteren wird die digitale Kommunikation mit den Patienten weiter vorangetrieben. Patienten sollen künftig Termine online buchen, umbuchen oder stornieren können. Zudem sollen sie mehr über die medizinischen Prozesse vor, während und nach ihrem Aufenthalt informiert und eingebunden werden.

Bestandsgefährdende Risiken

Aufgrund der in der Vergangenheit eingetretenen Zahlungsmittelabflüsse befindet sich die Gesellschaft in einer angespannten Liquiditätssituation. Es besteht eine Cash-Pool-Vereinbarung zwischen den verbundenen Unternehmen der deutschen Bergman-Gruppe, bei der die direkte Muttergesellschaft der Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH, die Bergman Germany HoldCo GmbH, Fulda, die Cash-Pool-Führerin ist. Die Cash-Pool-Vereinbarung ist der Höhe nach unbegrenzt, die Laufzeit ist unbefristet, mindestens jedoch bis 30.06.2022 von der Kündigung ausgeschlossen.

Die Gesellschaft weist im Prognosezeitraum bis Juni 2022 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die erforderlichen Zahlungsmittel mittels der bestehenden Cash-Pool-Vereinbarung für die Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH und weiteren verbundenen Unternehmen zur Verfügung gestellt werden. Die Geschäftsführung rechnet mit einer weiterhin positiven Geschäftsentwicklung. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung angewiesen.

E. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2021 rechnen wir u. a. auch aufgrund der aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen und der zweiten SARS-Cov-2 Welle mit einem Umsatz zwischen 9,5 und 10,5 Mio. EUR und im Vergleich zum Gesamtjahr 2020 leicht steigenden Personalkosten sowie einem operativen Ergebnis zwischen TEUR -200 und TEUR 200 vor Ergebnisabführung der Tochtergesellschaften.

Aschaffenburg, 15. Juni 2021

gez. Martijn Hartman, Geschäftsführer

gez. Klaus Wöhrle, Geschäftsführer

gez. Christian Wallwiener, Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH (vormals Capio Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH)

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH, Aschaffenburg,- bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bergman Deutsche Klinik Aschaffenburg GmbH für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020, geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis zum 31. Dezember 2020 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Ausführungen der Geschäftsführung im Anhang und im Lagebericht jeweils unter dem Abschnitt "Bestandsgefährdende Risiken". Dort ist ausgeführt, dass sich die Gesellschaft aufgrund der in der Vergangenheit eingetretenen Zahlungsmittelabflüsse in einer angespannten Liquiditätssituation befindet.

Die Gesellschaft weist im Prognosezeitraum bis Juni 2022 insgesamt einen negativen Cashflow aus. Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit und damit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit ist die Gesellschaft daher auf die Bereitstellung der benötigten Zahlungsmittel im Prognosezeitraum über die Cash-Pool-Vereinbarung, deren Kündigung bis mindestens 30. Juni 2022 ausgeschlossen ist, angewiesen. Damit wird auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hingewiesen, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt.

Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben;

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt;

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens;

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Stuttgart, 30. Juni 2021

Ernst & Young GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Jungblut, Wirtschaftsprüfer

Lehmann, Wirtschaftsprüferin

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Jahresfehlbetrag des Rumpfgeschäftsjahres vom 1. November bis 31. Dezember 2020 beträgt -2.442.837,29 €.

Feststellung Rumpfgeschäftsjahresabschluss

Der Rumpfgeschäftsjahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde von den Gesellschaftern in der Gesellschafterversammlung am 18. August 2021 festgestellt.