Pan Dacom Direkt GmbH

Dreieich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2021 bis zum 30.09.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021/2022

Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell

Pan Dacom Direkt steht für innovative Übertragungstechnologien mit dem Ziel den wirtschaftlichen Erfolg unserer Kunden zu steigern. Als deutscher Hersteller der optischen DWDM Übertragungsplattform "SPEED-OTS-5000" machen wir die weltweiten Übertragungsnetze noch leistungsfähiger. Mit unserer Technik ermöglichen wir unseren Kunden innovative Cloud- und Netzwerkdienste sowie komplexe Mobilfunk- und Carrier-Backhaul-Netze zu bauen und die steigende Nachfrage an höheren Bandbreiten zu bedienen.

Mit unserer Lösung "Data Center Interconnect as a Service" (DCIaaS) sind wir der einzige WDM-Hersteller im deutschen Markt, der seinen Kunden eine Lösung "alles aus einer Hand" anbietet. Als Komplettdienstleister stellen wir unseren Kunden eine schlüsselfertige Rechenzentrumskopplung bereit, von der DWDM-Produktentwicklung und -fertigung, der Integration der optischen Übertragungsplattform in das Kundennetzwerk, der Installation bis zur Verlegung der Glasfaserleitung sowie den erforderlichen Dienstleistungen.

Ergänzt werden unsere eigenentwickelten DWDM-Systeme um die Lösungen technologisch führender Markenhersteller und innovativer Newcomer in den Bereichen IP, OpenAccess, FTTx, DSL, Layer 2 Verschlüsselung, Carrier Ethernet Switching und Unified Management.

Unsere Kernkompetenzen sind eine umfassende Beratung sowie die Planung, Installation und Lieferung von Systemtechnologie zur Übertragung von Informationen. Die Einhaltung der Qualitäts- und Sicherheitsanforderungen an unsere eigenentwickelten Produkte "Made in Germany" ist uns ein besonderes Anliegen. Weiterhin erfüllen wir kundenindividuelle Serviceverträge bis hin zu einem 365 x 24h Netzbetrieb zur Sicherstellung der Netzwerkverfügbarkeiten durch unser erfahrenes Serviceteam.

Zertifizierungen:

Mit einem nach ISO 9001 zertifizierten Qualitätsmanagementsystem und einem nach ISO 27001 zertifizierten Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) setzt Pan Dacom Direkt GmbH ein starkes Zeichen für die Sicherheit von Informationen, Daten und Systemen im Unternehmen. Der Scope der Zertifizierungen umfasst das gesamte Unternehmen.

2. Forschung und Entwicklung

Wir entwickeln seit über 19 Jahren DWDM-Systeme (Dense Wave Division Multiplexing) auf höchstem technischem Niveau. Die Fachkenntnisse reichen von der Hardware-, Layout-, Mechanik- bis hin zur Softwareentwicklung. Besonders stolz sind wir auf unsere Expertise in dem Bereich der Datenverschlüsselungstechnik für Hochgeschwindigkeitsdatenübertragungen, die einen sicheren Datenaustausch in nahezu Echtzeit ermöglichen. Die Entwicklung findet ausschließlich in Deutschland und mit eigenem Personal statt. Wir gehören in diesem Marktsegment zu den weltweit technologisch führenden Unternehmen.

Unseren Kunden bieten wir auch Entwicklungen nach kundenindividuellem Pflichtenheft an, die von Speziallösungen bis hin zu Produktentwicklungen für den Einsatz unter extremen Bedingungen reichen.

Unsere entwickelte SPEED-OTS-5000 Serie ermöglicht bis zu 64 bzw. 96 Verbindungen protokolltransparent über nur ein Glasfaserpaar in nahezu Echtzeit zu übertragen. Jede dieser Verbindungen kann hierbei vollkommen separiert voneinander mit einer Geschwindigkeit von bis zu 400 Gbit/s betrieben werden. Mit der SPEED-OTS-5000 Serie erreichen wir eine Packungsdichte von 3,2 Tbit/s pro Höheneinheit im 19" Rack und ermöglichen unseren Kunden bis zu 25,6 Tbit/s auf einer Glasfaserleitung zu übertragen. Die SPEED-OTS-5000 Plattform bietet darüber hinaus die Möglichkeit, den gesamten Datenstrom bei sehr niedriger Latenzzeit und bei vollem Datendurchsatz zu verschlüsseln. Seit Entwicklungsstart widmen wir uns dem Thema Nachhaltigkeit und fertigen unsere Systemtechnik so, dass sie mit den steigenden Kundenanforderungen mitwächst und nicht ausgetauscht werden muss. So lassen sich sowohl kleinste Datenraten von 10 Mbit/s bis hin zu 400 Gbit/s in einer Hardwareplattform abbilden. Dies ermöglicht unseren Kunden einen ressourcenschonenden Technologieeinsatz sowie eine nachhaltige Investition in die Systemtechnik mit einem langen Produktlebenszyklus.

II. Wirtschaftsbericht

1. Beteiligungen

Die Pan Dacom Direkt GmbH hat in 2022 die Mehrheitsanteile an der Pan Dacom Networking AG übernommen und setzt damit die 40-jährige Unternehmenstradition als bekanntes deutsches mittelständisches IT-Unternehmen in Privatbesitz fort. Gemeinsam ist die Pan Dacom Direkt GmbH und die Pan Dacom Networking AG das einzige IT-Systemhaus mit eigener Hard- und Softwareentwicklung in Deutschland.

2. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Überblick Markt, Branche, Konjunktur:

Der Umsatz im ITK-Markt wuchs in 2021 um 3,9% auf 178,4 Milliarden Euro und wird auch in 2022 laut Bitkom-Berechnungen um 3,6% auf 184,9 Milliarden Euro weiter zulegen. ¹ Trotz einem schwierigen wirtschaftlichen Umfeld, geprägt von Ukrainekrieg, Corona-Pandemie, gestörten Lieferketten und hoher Inflation, investieren Unternehmen verstärkt in ihre digitale Infrastruktur.

Damit einher geht bundes- und weltweit eine wachsende Nachfrage nach digitalen Lösungen und Übertragungsnetzen mit höherer Bandbreite. Im Falle einer Verbesserung der wirtschaftlichen Lage ist mit einer nochmaligen Beschleunigung des Digi-talisierungsprozesses zu rechnen.

Wir sind seit Firmengründung im Jahr 2002 kontinuierlich gewachsen und gehen - trotz drohender Rezession in Europa und Deutschland - auch für das Geschäftsjahr 2022/2023 von einem weiterhin anhaltenden Wachstum aus.

3. Geschäftsverlauf und Lage

Ertragslage

Die Gesamtleistung beträgt im Geschäftsjahr 2021/2022 TEUR 26.639 (Vorjahr TEUR 22.671). Der Rohertrag beläuft sich auf TEUR 14.409 (Vorjahr TEUR 12.678) und beträgt 54,09 % (Vorjahr 55,92 %) bezogen auf die Gesamtleistung. Dies entspricht eine Steigerung gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.731.

¹ Bitkom Presseinformation / Berlin, 11. Januar 2022 (https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Bitkom-Branche-waechst-stabil-und-schafft-neue-Jobs

Bei einer Beschäftigtenanzahl von 72,75 Arbeitnehmern im Berichtsjahr beträgt der Personalaufwand TEUR 6.833 und somit 25,65 % bezogen auf die Gesamtleistung. Im Vergleich zum Vorjahr entspricht das einer Steigerung um TEUR 317. Der Anstieg ist begründet durch höhere Provisionszahlungen sowie eine höhere Mitarbeiteranzahl.

Das laufende Betriebsergebnis (EBIT) ist mit TEUR 6.292 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.256 gestiegen und beträgt 23,6 % (Vorjahr 22,2 %) der Gesamtleistung.

Insgesamt ist das erwirtschaftete Ergebnis im Geschäftsjahr 2021/2022 außerordentlich gut. Der Jahresüberschuss beträgt TEUR 4.481 (Vorjahr TEUR 3.585).

Finanzlage

Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit im Berichtsjahr ist um TEUR 1.098 auf TEUR 4.804 im Vergleich zum Vorjahr erhöht.

Der Finanzmittelfonds zum Ende des Berichtsjahres beträgt TEUR 4.972 gegenüber TEUR 7.537 im Vorjahr und ist somit um TEUR 2.565 gesunken.

Die Finanzlage des Unternehmens kann weiterhin als sehr stabil bezeichnet werden.

Die Liquidität war während des Geschäftsjahres jederzeit gewährleistet und es wurden wie in den Vorjahren keine Fremdmittel von Kreditinstituten in Anspruch genommen.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum Ende des Berichtsjahres TEUR 20.834 und ist somit um TEUR 6.605 im Vergleich zum Vorjahr gestiegen.

Das Eigenkapital hat sich um TEUR 4.481 auf TEUR 12.125 erhöht.

Die bereits hohe Eigenkapitalquote von 53,7 % im Vorjahr konnte nochmals auf 58,2 % verbessert werden und kann somit weiterhin als sehr gut bezeichnet werden.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt der Fokus auf Umsatzentwicklung und Umsatzrendite.

Sowohl das Umsatzwachstum als auch die Umsatzrendite, die deutlich über dem Branchendurchschnitt liegen, sind sehr zufriedenstellend.

5. Gesamtaussage

Die Geschäftsleitung schätzt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Pan Dacom Direkt GmbH als sehr gut ein.

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Es konnten im Berichtsjahr bei allen Lieferverbindlichkeiten durch kurzfristige Zahlungen Skontoabzüge realisiert werden.

Die Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Vermögenswerte gedeckt.

III. Prognosebericht

Die Gesellschaft verfügt über einen außerordentlich soliden Auftragsbestand für das neue Geschäftsjahr 2022/2023.

Es wird eine weiterhin positive Entwicklung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erwartet.

IV. Chancen- und Risikobericht

Risiken aus operativer Tätigkeit

1. Marktrisiko

Kurzfristige und aktuell nicht vorhersehbare Verschiebungen von Investitionen bei unseren Kunden, z.B. hervorgerufen durch eine bevorstehende Rezession, können direkten Einfluss auf den geplanten Umsatz und das Ergebnis haben. Ebenso besteht das Risiko negativer Auswirkungen auf unsere Geschäftsentwicklung durch den anhaltenden Ukrainekrieg, den Konflikt zwischen China und Taiwan, gestörte Lieferketten, die Corona-bedingten Lockdowns in China sowie durch den bestehenden Handelskonflikt zwischen USA, China und eventuell der EU.

2. Lieferantenrisiko

Die Pan Dacom Direkt GmbH unterhält sehr enge strategische Partnerschaften mit sorgfältig ausgewählten Lieferanten. Ein eventueller Unternehmensverkauf unserer Lieferanten und Dienstleister und der Handelskonflikt zwischen China und USA kann Einfluss auf die Fortführung unserer Partnerschaften haben. Ein weiteres Risiko stellt der Ausfall eines Lieferanten aufgrund der gestiegenen Insolvenzgefahr dar.

Aufgrund der gestörten Lieferketten wird es auch in 2023 zu Lieferengpässen bei Telekommunikationsprodukten kommen.

Bei der Beschaffung von Komponenten sind wir ggf. auch von den Lieferengpässen der Fremdanbieter betroffen. Das Lieferantenrisiko wird somit als hoch bis sehr hoch eingestuft.

Die Lieferengpässe von Chips und die Abhängigkeit von Produzenten sind ein Risiko für die Wirtschaft weltweit. Dies wird insbesondere bei leistungsfähigen Spezialchips deutlich, die für die Herstellung von IT-Hardware benötigt werden. Die Schwierigkeit bei der Lieferung von Komponenten wird auch in 2023 andauern. Um lieferfähig zu bleiben, investieren wir in die Erhöhung unserer Lagerbestände.

3. Währungsrisiko

Im operativen Bereich resultieren Fremdwährungsrisiken vorrangig daraus, dass Zahlungen in einer anderen Währung als dem Euro abgewickelt werden müssen. Durch den Kauf von Produkten in Dollar können sich mittel- und langfristig Währungsrisiken ergeben.

Das Jahr 2022 war geprägt von einem teilweise sehr schwachen Euro/Dollar Umrechnungskurs. Die Bankenprognosen gehen im Mittel für das Jahr 2023 von einem über die Quartale stärker werdenden Euro/Dollar Umrechnungskurs aus. ²

Verluste, die sich aus Währungsumrechnungen ergeben, können nie ganz ausgeschlossen werden. Ein schwacher Umrechnungskurs (Euro/Dollar) kann in 2022/2023 zu Verlusten aus Währungsumrechnungen führen. Um das Risiko zu reduzieren wird ggf. das Fremdwährungsgeschäft durch strategische Währungssicherungsgeschäfte abgesichert.

Die Wahrscheinlichkeit eines sehr volatilen Euro/Dollar Umrechnungskurs und eines schwachen Euros wird als hoch eingestuft.

² Uni Credit (Strategische FX Diskussion / München, 16.11.2022) (abgerufen am 06.12.2022).

4. Rechtliche Risiken

Alle erkennbaren Risiken werden laufend abgewogen und sind in diesen Bericht bzw. in die Unternehmensplanung eingeflossen. Des Weiteren werden Maßnahmen zur Minimierung von Risiken getroffen. Die Geschäftsführung schätzt die Risiken als überschaubar und geschäftsüblich ein.

Dazu zählen auch Risiken aus noch nicht rechtskräftig abgeschlossenen Verfahren.

5. Mitarbeiter

Der aktuelle Fachkräftemangel in der IT-Branche bleibt auch in den nächsten Jahren ein erfolgsverhindernder Faktor für das Wachstum des Unternehmens. Es herrscht ein intensiver Wettbewerb um die wenigen hochqualifizierten Fachkräfte in der IT-Branche. Qualifizierte Mitarbeiter zu finden und an das Unternehmen zu binden ist eine große Herausforderung. Laut Bitkom sind 96.000 Stellen für IT-Fachkräfte unbesetzt. ³

Wir investieren daher sehr viel in die gezielte Ausbildung von Nachwuchskräften. Hierfür wurden wir mehrfach von der IHK als IHK Ausbildungsbetrieb ausgezeichnet. Auch für die nächsten Jahre steht für uns an oberster Stelle unsere Attraktivität als Arbeitgeber zu verbessern.

Das Risiko für ein ausbleibendes Wachstum aufgrund des Fachkräftemangels wird als hoch eingestuft.

³ Bitkom Presseinformation / Berlin, 11. Januar 2022 (https://www.bitkom.org/Presse/Presseinformation/Bitkom-Branche-waechst-stabil-und-schafft-neue-Jobs (abgerufen am 06.12.2022).

6. Zahlungsausfall

Der Prozess des Forderungsmanagements ist darauf ausgelegt die Kreditwürdigkeit der Kunden anhand von Kennzahlen zu überwachen und zu beurteilen. Die Erfahrungen der letzten Geschäftsjahre haben gezeigt, dass der Prozess hervorragend funktioniert. Das Risiko eines Zahlungsausfalls ist trotzdem immer vorhanden und wird derzeit Corona-bedingt als mittel eingestuft.

7. Chancen

Der Bedarf an DWDM-Systemen zur Rechenzentrumskopplung (Data Center Inter- connect) und der Ausbau der Carrier-Backbone-Netze in Vorbereitung auf den 5G Netzaufbau lassen weiterhin eine hohe Investitionsfreudigkeit der Kunden für unsere Systemlösungen und Dienstleistungen erwarten. Dieser Trend wird ebenfalls von den Zielen der Bundesregierung zum Breitbandausbau gestützt und entspricht der Erwartungshaltung an den digitalen Transformationsprozess, der im Koalitionsvertrag von SPD, Grünen und FDP beschlossen wurde.

Breitbandinternet und Mobilfunk sind damit weiter auf dem Vormarsch: So soll sich das Festnetz-Datenvolumen in Deutschland pro Monat pro Festnetzanschluss bis 2025 mehr als vervierfachen. ⁴ Dieser Trend bestätigt sich beim Glasfaserausbau: So wachsen die Glasfaseranschlüsse 2022 laut VATM so stark wie nie zuvor. So schätzt VATM bis Ende 2022 die in Deutschland verfügbaren FTTB/H Anschlüsse auf 12,3 Mio €. ⁵ Die Bundesregierung ist bestrebt, dass die Hälfte aller Haushalte und Unternehmen in Deutschland bis 2025 mit Glasfaser angeschlossen sind. ⁶ Zur Erreichung dieses Ziels müssen weiterhin hohe Investitionen in den Ausbau der FTTB/H Anschlüsse getätigt werden. Damit muss auch von einem hohen Bedarf an FTTB/H Hardware und dazugehörigen Dienstleistungen in den nächsten Jahren ausgegangen werden.

⁴ BREKO Jahresbericht 2020.
⁵ Dialog Consult / VATM 24. TK Marktanalyse Deutschland 2022, Köln, 26. Oktober 2022 (https://www.vatm.de/wp-content/uploads/2022/10/TK-Marktstudie-2022 DC-VATM261022.pdf) (abgerufen am 06.12.2022).
⁶ BREKO Marktanalyse, 2022, Bonn, 06. September 2022 (https://www.brekoverband.de/schwerpunkte/breko-marktanalyse/) (abgerufen am 06.12.2022).

Laut dem "Data Center Interconnect: Global Strategie Business Report" von RESEARCH AND MARKETS wächst der weltweite Markt an Data Center Interconnect von 9,6 Mrd. USD (2020) um jährlich 14,1% auf 24,2 Mrd. USD bis zum Jahr 2027. Für Europa wird ein jährliches Wachstum von 10% erwartet. ⁷

All dies lässt weiterhin eine hohe Nachfrage unserer Kunden nach System-, Softwarelösungen, Dienstleistungen und Services erwarten.

Durch die permanente Anpassung des Lösungsportfolios an die Marktanforderungen sorgen wir auch in Zukunft für ein innovatives Angebot an unsere Kunden.

Dreieich, 14. Dezember 2022

Pan Dacom Direkt GmbH

gez. Dirk Bachmann, Geschäftsführer

⁷ RESEARCH AND MARKETS (https://www.researchandmarkets.com/reports/4804590/data-center-interconnect-global-strategic#tag-pos-2).

Bilanz zum 30. September 2022

Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.587,22		1.787,57
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	285.977,16		259.678,09
III. Finanzanlagen	7.206.094,51	7.500.658,89	0,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	4.169.272,01		2.915.094,79
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.860.044,84		3.061.929,45
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.971.737,46	13.001.054,31	7.536.482,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten		323.343,32	447.804,88
D. Aktive latente Steuern		8.712,00	6.171,00
		20.833.768,52	14.228.948,30

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	150.000,00		150.000,00
II. Andere Gewinnrücklagen	400.000,00		400.000,00
III. Bilanzgewinn	11.574.474,72	12.124.474,72	7.093.598,65
B. Rückstellungen		3.964.297,52	3.203.713,23
C. Verbindlichkeiten		1.927.160,53	1.018.225,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten		2.817.835,75	2.363.411,16
		20.833.768,52	14.228.948,30

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2021 bis 30. September 2022

Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich

			Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		14.637.028,22	12.830.702,10
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-6.015.313,59		-5.723.276,99
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-818.100,20	-6.833.413,79	-792.825,04
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-156.798,32	-124.720,21
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.350.798,41	-1.151.217,31
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		144,57	79,14
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-1.811.670,20	-1.451.182,28
7. Ergebnis nach Steuern		4.484.492,07	3.587.559,41
8. Sonstige Steuern		-3.616,00	-2.590,00
9. Jahresüberschuss		4.480.876,07	3.584.969,41

Anhang für das Geschäftsjahr 2021/2022

Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Gesellschaft führt die Firma Pan Dacom Direkt GmbH.

Die Pan Dacom Direkt GmbH ist im Handelsregister von Offenbach am Main unter HRB Nr. 35050 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Dreieich.

2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 Absatz 2 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden nach den steuerlichen Regelungen des § 6 EStG bewertet und abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Für Zinsverluste und das latente Ausfallrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde im Berichtsjahr eine Pauschalwertberichtigung angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die aktiven latenten Steuern beruhen auf Bewertungsabweichungen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gemäß § 274 Absatz 1 Satz 2 HGB.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden zum Zeitpunkt der Zugangsbewertung mit dem jeweiligen Devisenkassakurs umgerechnet. Die Folgebewertung der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr erfolgt durch Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. Die Folgebewertung der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt zum Abschlussstichtag unter Beachtung des Imparitätsprinzips, wonach Kursverluste aufwandswirksam und Kursgewinne nicht berücksichtigt werden.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage 4) dargestellt.

Aktive latente Steuern

Aufgrund von Bewertungsunterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz sind aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 9 zu bilden. Im Berichtsjahr erfolgte eine Anpassung in Höhe von TEUR 3.

Eigenkapital

Der ausgewiesene Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag aus Vorjahren in Höhe von TEUR 7.093 (Vorjahr: TEUR 3.509).

Die ausschüttungsgesperrten Beträge nach § 268 Absatz 8 HGB betragen TEUR 9 (Aktive latente Steuern).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen aus Rückstellungen für Personal (TEUR 1.856) sowie ausstehende Gutschriften (TEUR 571) zusammen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.927 (Vorjahr: TEUR 1.018) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 87 (Vorjahr: TEUR 235) enthalten.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 58 (Vorjahr: TEUR 139) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von TEUR 211 (Vorjahr: TEUR 144) enthalten.

6. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 72,75 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2021/2022 war Herr Dipl.-Ing. Dirk Bachmann, Alzenau. Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bezüglich der Bezüge der Geschäftsführung wird von der Schutzklausel des § 286 Absatz 4 HGB Gebrauch gemacht.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 11.574.474,72 auf neue Rechnung vorzutragen.

Dreieich, 14. Dezember 2022

Pan Dacom Direkt GmbH

gez. Dirk Bachmann, Geschäftsführer

Anlagenspiegel

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Vortrag 01.10.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 30.09.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	131.324,92	9.811,56	10.634,41	130.502,07
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	851.039,07	184.790,70	49.942,44	985.887,33
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	7.206.094,51	0,00	7.206.094,51
	982.363,99	7.400.696,77	60.576,85	8.322.483,91

	Abschreibungen
	Vortrag 01.10.2021	Geschäftsjahr (Zugang)	Abgänge	Stand 30.09.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	129.537,35	3.011,91	10.634,41	121.914,85
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	591.360,98	153.786,41	45.237,22	699.910,17
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	720.898,33	156.798,32	55.871,63	821.825,02

	Buchwert
	30.09.2022	Vorjahr
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	8.587,22	1.787,57
II. Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	285.977,16	259.678,09
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	7.206.094,51	0,00
	7.500.658,89	261.465,66

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Pan Dacom Direkt GmbH, Dreieich für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2021 bis zum 30. September 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht der Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Fulda, den 29. Dezember 2022

Muth & Co. GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Kurt Abert, Wirtschaftsprüfer

Marco Bug, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung vom 28. Dezember 2022

Der Jahresabschluss zum 30. September 2022 mit einer Bilanzsumme von EUR 20.833.768,52 und einem Jahresüberschuss nach Steuer von EUR 4.484.492,07 wurde genehmigt und festgestellt.

Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 11.574.474,72 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Dreieich, 28. Dezember 2022

Phonet GmbH

gez. Dirk Bachmann

gez. Dirk Bachmann