Café Thiele GmbH

Fulda

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	327.909,91	356.361,91
I. Sachanlagen	325.859,91	354.311,91
II. Finanzanlagen	2.050,00	2.050,00
B. Umlaufvermögen	18.562,52	23.549,71
I. Vorräte	3.475,00	3.084,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	14.780,98	15.722,35
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	306,54	4.743,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.486,98	69,96
Bilanzsumme, Summe Aktiva	347.959,41	379.981,58
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	119.207,46	93.779,58
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	93.207,46	67.779,58
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	26.231,89	34.977,49
C. Rückstellungen	28.248,86	24.793,66
D. Verbindlichkeiten	174.091,20	225.746,05
E. Rechnungsabgrenzungsposten	180,00	684,80
Bilanzsumme, Summe Passiva	347.959,41	379.981,58

Anhang

Allgemeine Angaben

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht:

Firmenname laut Registergericht: Café Thiele GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Fulda

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Amtsgericht Fulda

Register-Nr.: HRB 475

Der Jahresabschluss der Café Thiele GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Der Darstellungswechsel resultiert aus der erstmaligen Anwendung der Neuregelungen des HGB aus dem Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) im Geschäftsjahr. Die Änderung betrifft folgende Sachverhalte:

•	Anwendung der geänderten Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 275 Abs. 2 HGB in der Fassung des BilRUG
•	Anwendung der neuen Definition der Umsatzerlöse gem. § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG

Angabe ergänzender Anhangangaben

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Um dennoch einen Zeitvergleich beim betreffenden Posten durchführen zu können, wurde der Vorjahreswert angepasst. Die Anpassung bestand aus folgender Maßnahme:

Da im Geschäftsjahr erstmalig die neue Definition der Umsatzerlöse gem. § 277 Abs. 1 HGB angewendet wurde, sind Erträge, deren Ausweis im Vorjahr unter den Sonstigen betrieblichen Erträgen vorgeschrieben war, unter den Umsatzerlösen ausgewiesen.

Aufgrund der Neudefinition der Umsatzerlöse gem. BilRUG wurden im Vorjahresausweis für eine bessere Vergleichbarkeit 24.590,35 Euro von den sonstigen betrieblichen Erträgen in die Position Umsatzerlöse nach § 277 des HGB umgegliedert.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Café Thiele GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 1.000,00 wurden im Jahr des Zugangs in den Sammelposten eingestellt und werden über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Gewerbesteuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sonderposten mit Rücklageanteil

Nachfolgend werden die Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil angegeben:

Die folgende Darstellung zeigt die Entwicklung des Sonderpostens mit Rücklageanteil im Jahr 2016:

Vortrag	34.977,49 Euro
Auflösung	8.745,60 Euro
Einstellung	0,00 Euro
Stand 31. Dezember 2016	26.231,89 Euro

Passive latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Da in den Folgejahren die Steuerbilanz entsprechend einen höheren Gewinn ausweisen wird, wurden latente Steuerrückstellungen gebildet.

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten langfristigen Verbindlichkeiten beträgt Euro 131.950,30

		davon Restlaufzeit
	insgesamt Euro	unter 1 Jahr Euro	1-5 Jahre Euro	über 5 Jahre Euro
Verbindlichkeiten	131.950,30	31.709,48	100.240,82	0,00

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 62.305,06.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine weiteren Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Jahresabschluss wurde gemäß Gesellschaftsbeschluss unter der vollständigen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt und der Jahresüberschuss dem Verlustvortrag zugeführt sowie auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Georg Young

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
Forderungen	0,00 Euro
Verbindlichkeiten	52.197,03 Euro

Mitarbeiter der Gesellschaft

Die Mitarbeiter der Gesellschaft verteilen sich im Jahresdurchschnitt wie folgt:

Vollzeitkräfte	5
Aushilfen	9

Fulda, 28. September 2017

gez. Georg Young

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2017 festgestellt.