hesselmann service GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	44.054,00	42.610,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	21.086,00	17.874,00
II. Sachanlagen	22.968,00	24.736,00
B. Umlaufvermögen	661.185,88	526.395,49
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	373.241,42	240.350,98
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	72.992,27	49.935,00
davon gegen Gesellschafter	72.992,27	49.935,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	287.944,46	286.044,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.196,77	5.894,63
Aktiva	719.436,65	574.900,12

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	319.138,53	262.857,33
I. eingefordertes Kapital	12.500,00	12.500,00
1. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.500,00	-12.500,00
II. Gewinnrücklagen	306.638,53	250.357,33
III. Bilanzgewinn / Bilanzverlust	0,00	0,00
B. Rückstellungen	76.807,81	54.706,43
C. Verbindlichkeiten	306.648,91	210.664,10
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	306.648,91	210.664,10
D. Rechnungsabgrenzungsposten	16.841,40	46.672,26
Passiva	719.436,65	574.900,12

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
================================

Der Jahresabschluss der Firma hesselmann service GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Satzung zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft macht von der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch

Der Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den Vorschriften des HGB aufgestellt worden (§§ 265 Abs. 2, 266 ff. HGB).

Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
============================================

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Immaterielles Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagevermögen

Die Aktivierung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage für die Bemessung der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 2 S. 1, Abs. 3 HGB). Die beweglichen Anlagegüter wurden ausschließlich linear bzw. entsprechend ihrem tatsächlichen technischen und wirtschaftlichen Werteverzehr abgeschrieben. Im Zugangsjahr wurde die Abschreibung pro rata temporis ermittelt.

Bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurden aus Vereinfachungsgründen im Zugangsjahr sofort voll abgeschrieben.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Sachanlagevermögens ist dem beigefügten Anlagengitter zu entnehmen. Dort ist auch die Abschreibung des laufenden Geschäftsjahres in einer der Gliederung des Sachanlagevermögens entsprechenden Aufgliederung angegeben.

Warenbestände

Warenbestand war zum 31.12.2022 nicht vorhanden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel wurden zum Nominalwert angesetzt.

Aktive / Passive Rechnungsabgrenzung

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag; die passiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt worden.

Rückstellungen

Nach Bestätigung durch die Geschäftsführung enthalten die Rückstellungen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Dabei werden zukünftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt, wenn ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB).

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz
===============

Angaben zu Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betrugen zum 31.12.2022 72.992,27 € (31.12.2021 49.935,00 €).
Dabei handelt es sich um ein Darlehen, das die GmbH ihrem Gesellschafter-Geschäftsführer gewährt und das mit 1 % p. a. verzinst wird.

Angaben zu Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beläuft sich auf 306.648,91 € (Vorjahr 210.664,10 €).

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt 0,00 € (31.12.2021 ebenfalls 0,00 €).

Sonstige Angaben
==============

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von Herrn
Dipl.-Ing. Christoph Hesselmann geführt.

Aachen, den 19.12.2023

Gez.: Dipl.-Ing. Christoph Hesselmann, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2023 festgestellt.