Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

A. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH, mit Sitz in Rostock, ist unter HRB 9226 im Handelsregister Rostock eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der vorliegende Jahresabschluss wurde für das Geschäftsjahr 2020 nach den gesetzlichen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für große Kapitalgesellschaften (§§ 246 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung des Anlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibung (§§ 253, 255 Abs. 1 HGB).

Außerplanmäßige Abschreibungen (§ 253 Abs. 3 S. 5 HGB) waren nicht erforderlich.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer wie folgt abgeschrieben:

―	Geschäftsbauten 33,33 Jahre
―	Betriebs - und Geschäftsausstattung 3-10 Jahre
―	Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von € 800 werden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Entwicklung des Bruttoanlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres für die Einzelposten des Anlagevermögens ergeben sich aus dem nachfolgenden Anlagengitter 2020 Die Vorräte wurden mit ihren Anschaffungskosten bewertet. Dabei wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nominalwerten bewertet. Voraussichtliche Forderungsausfälle werden in Form von Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für Ausgaben gebildet, die wirtschaftlich betrachtet für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag geleistet wurden.

Die Gesellschaft weist ein Eigenkapital von T€ 2.590 aus.

Die Investitionszuschüsse werden in den Sonderposten für Investitionszuschüsse eingestellt, welcher bis 2019 anteilig entsprechend der Abschreibung der geförderten Vermögensgegenstände aufgelöst wurde. In 2020 wurde der Sonderposten vollständig ertragswirksam (T€ 10.540) aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

D. Erläuterung zur Bilanz

I. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	2020	2019
	T€	T€
Urlaubsrückstellung	13	39
Jahresabschlusskosten, Steuererklärungen	24	24
Überstundenrückstellung	0	69
Unterlassene Instandhaltung	162	0
Sonstige	9	4
Gesamt	208	136

II. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

	bis zu einem Jahr	von einem bis fünf Jahre	mehr als fünf Jahre	Gesamt
	T€	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	653	2.779	13.750	17.182
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	965	0	0	965
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	248	0	0	248
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0	660	660
Sonstige Verbindlichkeiten	10	0	7.411	7.421
Gesamt	1.876	2.779	21.821	26.476

III. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

1. Leasingverpflichtungen

Leasingverpflichtungen bestehen keine.

2. Pachtverpflichtungen

Die Gesellschaft hat im Jahr 2004 mit der Hanse Yachthafen GmbH einen 30 Jahre laufenden Pachtvertrag abgeschlossen. Die Pacht betrug 2020 T€ 248 p.a..

IV. Weitere Verpflichtungen oder Haftungsverhältnisse

Weitere Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

E. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erzielt.

Hinsichtlich weiterer Aufschlüsselungen wurde von der Schutzklausel gem. § 286 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse wurde im Berichtsjahr vollständig aufgelöst. Der Gesamtbetrag der Auflösung (T€ 10.540) wird unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Rechts- und Beratungskosten in Höhe von T€ 193 welche nicht aus dem gewöhnlichen Geschäftsbetrieb resultieren In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Körperschaftsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für das Jahr 2020 (T€ 75) sowie aus der erstmaligen Passivierung von latenten Steuern (T€ 1.428) enthalten.

F. Pflichtangaben

I. Beschäftigtenzahl

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 2020 182,75 (i. Vj. 264,75) Mitarbeiter. Davon 144,00 Angestellte und 29,50 Aushilfen.

Daneben wurden im Jahresdurchschnitt 38,75 Auszubildende beschäftigt.

II. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer ist Herr Per Harald Lökkevik, Diplom-Kaufmann.

Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Frau Silke Glomm, Kauffrau (ab dem 1. August 2021)

Sie ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

III. Weitere Angaben

Das als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers für die Abschlussprüfung betrug T€ 16.

IV. Ergebnisverwendungsvorschlag

Ein Ergebnisverwendungsvorschlag liegt nicht vor.

V. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Seit Anfang 2020 hat sich das neuartige Coronavirus SARS-CoV-2 weltweit stetig ausgebreitet.

In Folge dessen musste das Hotel auf behördliche Anordnung ab dem 19. März 2020 schließen. Die Wiedereröffnung fand am 25. Juni.2020 statt.

Eine erneute Schließung erfolgte dann ab 1. November 2020.

Die Wiedereröffnung fand am 14. Juni 2021 statt.

Um die Zeit der Schließungen zu überbrücken wurde für die Mitarbeiter Kurzarbeitergeld beantragt. Dies wurde auch genehmigt.

Die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH geht davon aus, dass das Jahr 2021, sofern keine erneute Schließung der Anlage erfolgt, mit einem geringen Gewinn abgeschlossen wird.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach Abschluss des Geschäftsjahres 2020 nicht eingetreten.

Rostock, 23. Juli 2021

Per Harald Løkkevik, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31. Dezember 2020

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Umbuch.	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnl. Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	469.732,47	0,00	0,00	0,00	469.732,47
Summe immaterielle Werte	469.732,47	0,00	0,00	0,00	469.732,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	40.453.001,98	0,00	0,00	0,00	40.453.001,98
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.292.643,63	101.983,37	15.714,71	6.758,00	11.385.670,29
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	386.858,15	384.285,83	0,00	-6.758,00	764.385,98
Summe Sachanlagen	52.132.503,76	486.269,20	15.714,71	0,00	52.603.058,25
Summe Anlagevermögen	52.602.236,23	486.269,20	15.714,71	0,00	53.072.790,72

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnl. Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	465.496,47	1.805,00	0,00	467.301,47
Summe immaterielle Werte	465.496,47	1.805,00	0,00	467.301,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.735.053,98	1.337.321,00	0,00	17.072.374,98
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.689.669,63	196.167,37	15.714,71	10.870.122,29
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	26.424.723,61	1.533.488,37	15.714,71	27.942.497,27
Summe Anlagevermögen	26.890.220,08	1.535.293,37	15.714,71	28.409.798,74

	Buchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbl. Schutzrechte und ähnl. Rechte u. Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.431,00	4.236,00
Summe immaterielle Werte	2.431,00	4.236,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	23.380.627,00	24.717.948,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	515.548,00	602.974,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	764.385,98	386.858,15
Summe Sachanlagen	24.660.560,98	25.707.780,15
Summe Anlagevermögen	24.662.991,98	25.712.016,15

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens, Geschäftsmodell

Die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH betreibt in Rostock-Warnemünde, Hohe Düne ein Wellnesshotel. Dabei tritt sie mit der Kongresshotel Rostock GmbH, die dort ein Kongresshotel betreibt, unter der gemeinsamen Dachmarke "Yachthafenresidenz Hohe Düne - Yachting & Spa Resort" auf.

Die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH verfügt über 123 Zimmer und Suiten, dem HOHE DÜNE SPA, elf Bars und Restaurants und einer Shopping-Passage.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft ist nach einer Dekade des Wachstums im Corona-Krisenjahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten. Das Bruttoinlandsprodukt (BIP) 2020 fiel um 5,0% niedriger aus als im Vorjahr, wie das Statistische Bundesamt bekannt gab.

In nahezu allen Wirtschaftsbereichen hinterließ die Corona-Pandemie in 2020 deutliche Spuren.

Im produzierenden Gewerbe ohne Bau, das gut ein Viertel der Gesamtwirtschaft ausmacht, ging die preisbereinigte Wirtschaftsleistung gegenüber 2019 um 9,7 % zurück, im verarbeitenden Gewerbe sogar um 10,4 %. Die Industrie war vor allem in der ersten Jahreshälfte von den Folgen der Corona-Pandemie betroffen, unter anderem durch die zeitweise gestörten globalen Lieferketten. Besonders deutlich zeigte sich der konjunkturelle Einbruch in den Dienstleistungsbereichen, die zum Teil so starke Rückgänge wie noch nie verzeichneten. Exemplarisch hierfür steht der zusammengefasste Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe, dessen Wirtschaftsleistung preisbereinigt um 6,3 % niedriger war als 2019. Dabei gab es durchaus gegenläufige Entwicklungen: Der Onlinehandel nahm deutlich zu, während der stationäre Handel zum Teil tief im Minus war. Die starken Einschränkungen in der Beherbergung und Gastronomie führten zu einem historischen Rückgang im Gastgewerbe. Ein Bereich, der sich in der Krise behaupten konnte, war das Baugewerbe: Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung nahm hier im Vorjahres vergleich sogar um 1,4 % zu. ¹

Im Gastgewerbe sank der Umsatz um nominal 36,5% (real -39,0%). Im Beherbergungsgewerbe wurde eine Umsatzrückgang von nominal -44,7% (real -45,9%) und im Gaststättengewerbe von nominal -31,8 % (real -35,3%) verbucht.2 Die stärksten Umsatzrückgänge im Jahr 2020 gab es in den Lockdown-Monaten April, Mai, November und Dezember. Die Anzahl der Übernachtungen sank in 2020 um 39%. ²

¹ https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2021/01/PD21_020_811.html Aufgerufen am 10.05.2021 13:31 Uhr
² https://www.dehoga-bundesverband.de/fileadmin/Startseite/04_Zahlen-Fakten/07_Zahlenspiegel-Branchenberichte/Zahlenspiegel/DEHOGA_Zahlenspiegel_4._Quartal_2020.pdf Aufgerufen am 10.05.2021 13:43 Uhr

Die Bundesregierung rechnet in ihrer vorgelegten Frühjahrsprojektion für das Jahr 2021 mit einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts um 3,5 % (preisbereinigt). Der Projektion der Bundesregierung liegt die Annahme zugrunde, dass die weitreichenden Maßnahmen zur Beschränkung der sozialen Kontakte im öffentlichen Raum zum Schutz von Gesundheit und Leben im Laufe des zweiten Quartals 2021 graduell gelockert werden können. Danach wird eine deutliche Erholung der Binnenwirtschaft und der privaten Konsumausgaben erwartet. Auch präsentieren sich - trotz des anhaltenden Infektionsgeschehens - vor allem die Industriekonjunktur und das außenwirtschaftliche Umfeld als wichtige Impulsgeber im laufenden Jahr. ³

2. Darstellung des Geschäftsverlaufes und der Lage der Gesellschaft

2.1 Überblick

Die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH war auch stark von der Corona-Pandemie betroffen. Das Hotel war vom 19.03.2020 bis zum 24.06.2020 auf Grund der Verordnung der Landesregierung über Maßnahmen zur Bekämpfung der Ausbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2 in Mecklenburg-Vorpommern (SARS-CoV-2-Bekämpfungsverordnung - SARS-CoV-2-BekämpfV) vom 17. März 2020 geschlossen.

Eine erneute Schließung des Hotels wurde ab dem 01.11.2020 angeordnet. Die Schließung des Hotels dauerte bis zum 13.06.2021 an.

Durch eine niedrigere Belegung (-20%) sowie einer höheren Zimmerrate von 2% sank der Logisumsatz im Geschäftsjahr 2020 gegenüber dem Vorjahr um 12%.

Im Vergleich zum Vorjahr liegen die Umsätze im Bereich Food & Beverage mit 36% und im Bereich Relation mit 43% unter dem Vorjahr.

Die Ausfälle im operativen Bereich konnten teilweise durch Kurzarbeitergeld und die Zahlung der Betriebsausfallversicherung kompensiert werden.

Insgesamt schließt die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH das Jahr 2020 mit einem Umsatzminus von -37 % ab.

2.2 Ertragslage

	31.12.2020	31.12.2019	Veränderung
	[TEUR]	[TEUR]	[TEUR]
Umsatzerlöse	18.886	29.828	-10.942
Sonstige betriebliche Erträge	13.379	686	+12.693
Betriebsergebnis	12.595	2.400	+10.195
Ergebnis nach Steuern	10.717	1.813	+8.904
Jahresüberschuss	10.642	1.739	+8.903

Insgesamt ergab sich für das Geschäftsjahr 2020 ein Jahresüberschuss von 10.642 TEUR. Den Umsatzerlösen von 18.886 TEUR stehen Aufwendungen für RHB und bezogenen Leistungen von 9.462 TEUR sowie Aufwendungen für Personal, Abschreibungen und allgemeine Verwaltungskosten von 10.209 TEUR gegenüber. Unter Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge von 13.379 TEUR, dem Finanzergebnis von -375 TEUR, den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von 1.502 TEUR und sonstige Steuern von 74 TEUR ergibt sich ein Jahresüberschuss von 10.642 TEUR.

³ https://www.bmwi.de/Redaktion/DE/Pressemitteilungen/2021/04/20210427-Altmaier-Rechnen-mit-Wirtschaftswachstum-von-3.5%25-2021-und-3.6%25-2022.html Aufgerufen am 10.05.2021 13:56 Uhr

2.3 Finanzlage

Die Finanzlage wird als gut eingeschätzt. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit (Jahresüberschuss zuzüglich Abschreibungen und abzüglich Auflösung des Sonderpostens für Investitionsförderung) beträgt 1.638 TEUR.

Mit den Zahlungsmittelzuflüssen aus der operativen Geschäftsfähigkeit und den Kreditlinien können die notwendigen Investitionen finanziert werden.

2.4 Vermögenslage

Entwicklung der wichtigsten Bilanzpositionen:

	31.12.2020	31.12.2019	Veränderung
	[TEUR]	[TEUR]	[TEUR]
Aktiva
Anlagevermögen	24.663	25.712	-1.049
Vorräte	925	1.073	-148
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	292	1.602	-1.310
Flüssige Mittel	3.378	1.830	+1.548
Nicht durch EK gedeckter Fehlbetrag	0	8.053	-8.053
Übriges Umlaufvermögen	1.563	514	+1.049
	30.821	38.784	-7.963

	31.12.2020	31.12.2019	Veränderung
	[TEUR]	[TEUR]	[TEUR]
Passiva
Gezeichnetes Kapital	25	25	0
Rest Eigenkapital	2.565	-25	+2.590
Sonderposten für Investitionszuschüsse	0	10.539	-10.529
Rückstellungen	283	207	+76
Bankverbindlichkeiten	17.182	17.818	-636
Lieferantenverbindlichkeiten	248	802	-554
Verbindlichkeiten gg. verbundene Unternehmen	660	662	-2
Übrige Verbindlichkeiten und RAP	8.430	8.756	-326
Passive latente Steuern	1.428	0	+1.428
	30.821	38.784	-7.963

Die Reduzierung der Aktiva resultiert vor allem aus der Veränderung des Anlagevermögens (Abschreibungen 1,5 Mio. EUR, Zugänge 0,5 Mio. EUR), der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (-1,3 Mio. EUR) und dem nicht durch EK gedeckten Fehlbetrages (-8,0 Mio. EUR).

Die Aktiva wird um das übrige Umlaufvermögen (+1,0 Mio. EUR) und den flüssigen Mittel (+1,5 Mio. EUR) erhöht.

Die Reduzierung der Passiva ergibt sich aus dem Rückgang des Sonderposten für Investitionszuschüsse (-10,5 Mio. EUR), den Bankverbindlichkeiten (-0,6 Mio. EUR), den Lieferantenverbindlichkeiten (-0,6 Mio. EUR) sowie den übrigen Verbindlichkeiten (-0,3 Mio. EUR).

Dies wird teilweise durch die Erhöhung des Eigenkapitals (+2,6 Mio. EUR) und Erhöhung der passiven latenten Steuern (+1,4 Mio. EUR) ausgeglichen.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus auf:

1.	Umsatzentwicklung
2.	Material- und Personalentwicklung
3.	Roomrate
4.	Betriebsergebnis

Im Geschäftsjahr konnte bedingt durch die Corona-Pandemie in allen Bereichen keine befriedigende Entwicklung verzeichnet werden.

4. Gesamtaussage

Unsere Vermögens - Finanz- und Ertragslage schätzen wir als gut ein.

Unsere Umsatzentwicklung ist auf Grund der Corona-Pandemie rückläufig, die Ergebnisentwicklung ist, bedingt durch den Einmaleffekt der vollständigen Auflösung des Sonderpostens, sehr gut.

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Kurzfristige Verbindlichkeiten sowie Rückstellungen sind durch liquide Mittel und kurzfristige Vermögenswerte gedeckt.

III. Prognosebericht

Unter dem Eindruck der Corona-Pandemie haben die "Wirtschaftsweisen" ihre neue Konjunkturprognose vorgelegt. Danach dürfte das Bruttoinlandsprodukt (BIP) in Deutschland im Jahr 2021 um 3,1 Prozent steigen. Damit korrigierte der "Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung", wie das Gremium offiziell heißt, seine bisherige Prognose nach unten. In der im November vorgelegten Vorhersage gingen die Experten noch von einem Wachstum von 3,7 Prozent für dieses Jahr aus.

Infolge der im Herbst 2020 wieder angestiegenen Infektionszahlen und der aktuell noch andauernden Einschränkungen sei im ersten Quartal 2021 mit einem Rückgang der Wirtschaftsleistung in Deutschland um etwa zwei Prozent zu rechnen. Mit dem zu erwartenden Impffortschritt, der Eindämmung der Pandemie und dadurch möglichen Lockerungen dürfte sich die Erholung in den kommenden Monaten wieder fortsetzen. ¹

¹ https://www.dw.com/de/wirtschaftsweise-corona-bremst-konjunktur-doch-st%C3%A4rker/a-56900078 Aufgerufen 10.05.2021 15:34 Uhr

Durch die Corona-Pandemie dauerte die Schließung des Hotels der Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH auch im Jahr 2021 an. Erst zum 14.06.2021 wurde die Anlage wieder eröffnet.

Um die Zeit der Schließung zu überbrücken wurden für die Mitarbeiter Kurzarbeitergeld beantragt. Dieses wurde auch genehmigt.

Weiterhin wird für die Zeit der Schließung Überbrückungshilfe beantragt.

Die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH geht davon aus, dass das Jahr 2021 - sofern keine weitere Schließung der Anlage erforderlich ist - mit einem moderaten Gewinn abgeschlossen wird.

Die Existenz des Unternehmens ist nicht gefährdet.

IV. Chancen - und Risikobericht

Entscheidend für den Erfolg der nächsten Jahre wird neben der Konjunkturellen Entwicklung, von der das Hotel in hohem Maße abhängig ist, die auch weiterhin zeitgerechte und professionelle Umsetzung von zahlreichen Aktivitäten und Projekten in den Bereichen Finanzen, Sales & Marketing sowie im operativen Bereich sein.

Ein weiteres Risiko besteht in der derzeitigen Überprüfung der im Jahr 2003 genehmigten Förderung aus dem Programm der Gemeinschaftsaufgabe "Verbesserung der regionalen Wirtschaftsstruktur", die zu einer Rückforderung von gewährten Mitteln führen könnte.

Rostock, 23.07.2021

Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH

Per Harald Løkkevik, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

			Vorjahr
	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.431,00	4.236,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	23.380.627,00		24.717.948,00
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	515.548,00		602.974,00
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	764.385,98	24.660.560,98	386.858,15
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	187.470,42		154.270,27
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	683.823,73		821.017,18
3. Geleistete Anzahlungen	53.443,54	924.737,69	98.212,96
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
-- sämtliche mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr --
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	292.234,09		1.602.222,43
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.504.083,05	1.796.317,14	240.617,35
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.378.412,16	1.829.646,59
C. Rechnungsabgrenzungsposten		58.497,52	273.796,74
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	8.052.678,42
		30.820.956,49	38.784.478,09

Passiva

			Vorjahr
	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage	581.386,37		581.386,37
III. Verlustvortrag	-8.659.064,79		-10.397.744,52
IV. Jahresüberschuss	10.642.406,43		1.738.679,73
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	2.589.728,01	8.052.678,42
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		0,00	10.539.630,26
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	74.799,54		70.828,00
2. Sonstige Rückstellungen	208.219,04	283.018,58	136.076,54
D. Verbindlichkeiten
-- soweit nicht gesondert vermerkt, mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr --
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.181.637,60		17.817.981,80
-- davon mit einer Laufzeit von einem bis zu fünf Jahren € 2.778.962,06 (i. Vj. € 2.710.419,76) --
-- davon mit einer Laufzeit von über fünf Jahren € 13.750.239,12 (i. Vj. € 14.471.217,84) --
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	964.831,24		1.070.441,14
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	248.157,23		802.376,14
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	659.976,92		661.555,06
-- davon mit einer Laufzeit von über fünf Jahren € 659.976,92 (i. Vj. € 659.976,92) --
5. Sonstige Verbindlichkeiten	7.421.697,66	26.476.300,65	7.628.267,87
-- davon aus Steuern € 688,1 1 (i. Vj. € 158.746,87) --
- davon im Rahmen sozialer Sicherheit € 2.134,17 (i. Vj. € 8.276,26) -
-- davon mit einer Laufzeit von einem bis zu fünf Jahren € 0,00 (i. Vj. € 0,00)
-- davon mit einer Laufzeit von über fünf Jahren € 7.411.073,26 (i. Vj. € 7.403.669,59) --
E. Rechnungsabgrenzungsposten		43.453,25	57.321,28
F. Passive latente Steuern		1.428.456,00	0,00
		30.820.956,49	38.784.478,09

Bestätigungsvermerks

An die Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH, Rostock

Vermerk über die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH, Rostock, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn-und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs-und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Yachthafenresidenz Hohe Düne GmbH, Rostock, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

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entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

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vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der oben genannten Erklärung zur Unternehmensführung.

Gemäß § 322 Abs.3 Satz1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen. Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet. Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dar gestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Schwerin, den 23. Juli 2021

KS Kinzler & Seitz GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Heinrich Kinzler, Wirtschaftsprüfer

Roland Seitz, Vereidigter Buchprüfer

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

			Vorjahr
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1. Umsatzerlöse		18.885.819,30	29.827.800,59
2. Sonstige betriebliche Erträge		13.379.344,97	685.514,55
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.337.994,71		2.151.497,35
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	8.123.848,57	9.461.843,28	14.376.243,62
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	3.481.070,36		4.735.481,39
b) Soziale Abgaben	1.028.137,37	4.509.207,73	1.106.782,50
5. Abschreibungen auf Sachanlagen
a) auf Anlagevermögen		1.535.293,37	1.552.288,17
b) auf Umlaufvermögen		48.000,00	0,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		4.116.063,40	4.191.361,74
7. Betriebsergebnis		12.594.756,49	2.399.660,37
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		70.627,93	795,62
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		446.455,05	457.556,82
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag		1.502.242,20	129.550,67
11. Ergebnis nach Steuern		10.716.687,17	1.813.348,50
12. Sonstige Steuern		74.280,74	74.668,77
13. Jahresüberschuss		10.642.406,43	1.738.679,73

Feststellung des Jahresabschlusses 2020 am 13.10.2021