AVI Allgemeine Verwaltung von Immobilien GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3,00	3,00
II. Sachanlagen	8.567.145,79	8.841.971,79
III. Finanzanlagen	2.205.531,66	2.079.059,21
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	6.000,00	7.400,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.525.439,52	4.286.285,59
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	56.151,17	16.862,24
C. Rechnungsabgrenzungsposten	78.145,37	36.623,28
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	417.599,90
	15.438.416,51	15.685.805,01

PASSIVA

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.278.600,00	1.278.600,00
II. Verlustvortrag	1.696.199,90-	1.853.237,79-
III. Jahresüberschuss	445.640,25	157.037,89
nicht gedeckter Fehlbetrag	0,00	417.599,90
buchmäßiges Eigenkapital	28.040,35	0,00
B. Rückstellungen	635.566,08	748.323,09
C. Verbindlichkeiten	14.762.801,92	14.886.605,78
D. Rechnungsabgrenzungsposten	12.008,16	50.876,14
	15.438.416,51	15.685.805,01

Anhang zum Jahresabschluss 31. Dezember 2019

Allgemeine Angaben

Die AVI Allgemeine Verwaltung von Immobilien GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 15049 eingetragen.

Nach den in § 267 HGB vorgegebenen Größenklassen gehört die Gesellschaft unter Zugrundelegung der Daten der Geschäftsjahre 2019 und 2018 zu den kleinen Kapitalgesellschaften.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1, 266 ff. HGB). Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften für die Aufstellung, Gliederung und die Anhangangaben (§ 274a HGB, § 276 HGB, § 288 Abs. 1 HGB) wurden in Anspruch genommen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach sorgfältiger kaufmännischer Prüfung Rechnung.

Im Einzelnen wurde wie folgt verfahren:

Die immateriellen Vermögensgegenstände, Sachanlagen und Finanzanlagen werden mit den Anschaffungs- oder steuerlich aktivierungspflichtigen Herstellungskosten ohne Berücksichtigung von Fremdkapitalzinsen bewertet und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Finanzanlagen wurden, sofern notwendig, auf den beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen und in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden - soweit vorhanden - im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die Vorräte wurden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Das übrige Umlaufvermögen wird grundsätzlich mit dem Nennwert oder, soweit erforderlich, mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die den Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Durch die Bildung von Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken ausreichend Rechnung getragen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die den Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Erläuterungen zur Bilanz

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG:

Unter dem Posten "Finanzanlagen" sind sonstige Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 10.621,12 (Vorjahr: € 10.608,61) ausgewiesen.

Im Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 33.744,85 (Vorjahr: € 0,00) enthalten. Ein debitorischer Kreditor in Höhe von € 1.005.923,24 (Vorjahr: € 719.857,38) wurde aus dem Posten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in die sonstigen Vermögensgegenstände umgegliedert. Der jeweilige Stand der Forderungen wird mit 2,0 % über dem Basiszins der Bundesbank zum Beginn des Jahres (2019: 1,12 % p. a.) verzinst.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 730.088,88 (Vorjahr: € 690.756,90), welche unter dem Posten "Verbindlichkeiten" ausgewiesen werden. Der Betrag entfällt in voller Höhe auf eine Genussrechtsvereinbarung. Aufgrund des vorhandenen Verlustvortrages wird derzeit vertragsgemäß keine Verzinsung vorgenommen.

Es bestehen Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von € 1.500,00. Die übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gem. § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags. Die Bilanz wurde ohne Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sowie die Besicherungen können dem Verbindlichkeitenspiegel auf der Seite 5 entnommen werden.

Das gezeichnete Kapital beträgt € 1.278.600,00 und ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeitenspiegel zur Bilanz zum 31. Dezember 2019

	31.12.2019	- davon mit einer Restlaufzeit			- davon
	insgesamt	unter 1 Jahr	über 1 Jahr	über 5 Jahre	gesichert	gesichert durch
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.279.037,29	2.797.652,54	8.481.384,75	7.736.263,89	8.659.662,51	^1)*
(Vorjahr)	11.529.447,42
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	88.646,97	88.646,97	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	146.913,69
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.278.028,47	2.278.028,47	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	2.272.338,38
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.117.089,19	255.757,64	861.331,55	796.359,93	0,00
(Vorjahr)	937.906,29
	14.762.801,92	5.420.085,62	9.342.716,30	8.532.623,82	8.659.662,51

^1)* Es besteht eine selbstschuldnerische Bürgschaft in Höhe von € 9.799.624,64 durch den Gesellschafter Michael Martin, eine Buchgrundschuld in Höhe von insgesamt € 11.395.000,00 sowie Globalabtretungen etwaiger Erlöse aus Vermietung, Verpachtung sowie Veräußerung.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten nachfolgende Haftungsverhältnisse:

Unter den Finanzanlagen ausgewiesene Ansprüche aus Kapitallebensversicherungen in Höhe von T€ 1.539 sind zur Tilgung von Verbindlichkeiten eines verbundenen Unternehmens gegenüber der Versicherungsgesellschaft abgetreten. Die Tilgung erfolgt im Jahre 2020.

Zum Bilanzstichtag bestanden finanzielle Verpflichtungen aus geschäftsüblichen Miet- und Leasingverträgen in Höhe von T€ 100 (p. a.).

Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr:

Herr Michael Martin, Kaufmann, Köln

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit und befugt, die Gesellschaft allein zu vertreten.

Die Gesellschaft beschäftigte neben dem Geschäftsführer, Herrn Michael Martin, im Geschäftsjahr durchschnittlich 9 (Vorjahr: 7) Arbeitnehmer.

Aachen, den 15. April 2021

gez. Michael Martin, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 28. April 2021 festgestellt.