Dr. Wilhelm Mertens GmbH Blankstahl - Edelstahl - Werkzeugstahl

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 30.04.2015

Dr. Wilhelm Mertens GmbH
Blankstahl - Edelstahl - Werkzeugstahl
Berlin / Germany

Bilanz und Anhang

Bilanz zum 30. April 2015

Aktiva

			31.12.2014
		EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	1.432,00		2.489,00
2. Firmenwert	233.734,00		243.787,00
		235.166,00	246.276,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.001.954,00		1.022.341,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	101.334,00		109.637,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	128.363,00		137.630,00
		1.231.651,00	1.269.608,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		2.329.113,73	2.266.264,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	623.153,84		400.778,60
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	10.816,83		1.600,19
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.154,13		29.555,01
		638.124,80	431.933,80
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		46.615,93	62.390,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten		13.651,63	2.458,84
		4.494.323,09	4.278.931,28
Passiva
			31.12.2014
		EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag		1.520.065,55	1.520.065,55
		1.545.630,14	1.545.630,14
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	27.454,00		27.454,00
2. Sonstige Rückstellungen	127.661,19		154.985,13
		155.115,19	182.439,13
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	353.878,48		202.893,43
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.364.750,88		2.268.086,35
3. Sonstige Verbindlichkeiten	74.948,40		79.882,23
davon aus Steuern EUR 73.073,37 (Vj. TEUR 78)
		2.793.577,76	2.550.862,01
		4.494.323,09	4.278.931,28

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis 30. April 2015

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren beibehalten. Zu den Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung wurde der entsprechende Betrag des vorhergehenden Geschäftsjahres angegeben. Davon-Vermerke wurden soweit möglich im Anhang angegeben. Postenbezeichnungen in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung wurden aus Gründen der Klarheit gemäß § 265 Abs. 6 HGB angepasst.

Am 29. März 2015 hat SCHMOLZ + BICKENBACH einen Kaufvertrag über die Anteile an der SCHMOLZ + BICKENBACH Distributions GmbH, der Muttergesellschaft von Dr. Wilhelm Mertens GmbH Blankstahl - Edelstahl - Werkzeugstahl, mit Jacquet Metal Service, einem an der Euronext Paris Exchange gelisteten, führenden europäischen Distributor von Spezialstahl, geschlossen (Signing). Die Transaktion steht unter dem Vorbehalt der kartellrechtlichen Genehmigung sowie weiterer üblicher Abschlussbedingungen.

Vor dem Hintergrund der zukünftig geänderten Gesellschafterstruktur bildet die Gesellschaft für die Zeit vom 1. Januar 2015 bis zum 30. April 2015 ein Rumpfgeschäftsjahr. Insoweit ist der Jahresabschluss des Rumpfgeschäftsjahres mit dem Vorjahr nur eingeschränkt vergleichbar.

Die Finanzierung der Dr. Wilhelm Mertens GmbH Blankstahl - Edelstahl - Werkzeugstahl, Berlin, stützt sich am Bilanzstichtag (30. April 2015) auf die Konzernfinanzierung der SCHMOLZ + BICKENBACH Gruppe. Diese besteht aus einem Konsortialkredit in Höhe von EUR 450 Mio., einem ABS-Finanzierungsprogramm mit einem Volumen von EUR 300 Mio. sowie einer Anleihe in Höhe von EUR 168 Mio. Die notwendigen finanziellen Mittel wurden der Dr. Wilhelm Mertens GmbH Blankstahl - Edelstahl - Werkzeugstahl, Berlin, auf Basis einer Cash Pool-Vereinbarung bis zu einem Gesamtbetrag von EUR 2,5 Mio. zunächst von der SCHMOLZ + BICKENBACH Edelstahl GmbH und später von der SCHMOLZ + BICKENBACH Distributions GmbH zur Verfügung gestellt.

Mit dem im dritten Quartal 2015 geplanten Vollzug des Verkaufsprozesses (Closing) wird die bisherige Konzernfinanzierung über die SCHMOLZ + BICKENBACH Gruppe wegfallen. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Rumpfgeschäftsjahr 1. Januar bis 30. April 2015 und im Rahmen der Betrachtung der Fortführungsprognose wurde unterstellt, dass nach Eigentumsübergang die ausreichende Finanzmittelausstattung der Gesellschaft extern oder durch den neuen Gesellschafter sichergestellt wird;. Die Fortführung der Gesellschaft ist davon abhängig, dass die Gesellschaft bis zum Vollzug des Verkaufsprozesses in die Konzernfinanzierung der SCHMOLZ + BICKENBACH Gruppe eingebunden bleibt und nach Eigentumsübergang eine ausreichende Finanzmittelausstattung extern oder durch den neuen Gesellschafter erhält.

Der Jahresabschluss ist in Euro aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren weitgehend unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (linearen Methode) vermindert.

Für den Firmenwert des im Jahr 2008 übernommenen Unternehmens wird eine Nutzungsdauer von 15 Jahren zu Grunde gelegt, da es sich am Standort Berlin um einen regionalen Markt mit einer speziellen Produktgruppe und nur einer sehr kleinen Zahl von Anbietern handelt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Im Zugangsjahr erfolgte die Abschreibung pro-rata-temporis.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu € 410 werden nach den steuerlichen Regelungen ab dem Zugangsjahr 2010 in voller Höhe abgeschrieben. Aus Vereinfachungsgründen wird auch in der Handelsbilanz so verfahren.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gebildet.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Risikobehaftete Posten wurde durch Bildung einer angemessenen Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

(1) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten € 10.816,83 (VJ € 1.600,19) Forderungen gegen Gesellschafter.

Die ausschließlich der Erfüllung der Altersteilzeitverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i.S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurde mit deren beizulegendem Wert in Höhe von € 561,44 (VJ € 557,74) mit den entsprechenden Rückstellungen verrechnet.

(2) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	€	353.878,48
	(VJ €	202.893,43)
- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr -
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	€	2.364.750,88
	(VJ €	2.268.086,35)
- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr -
Sonstige Verbindlichkeiten	€	74.948,40
	(VJ €	79.882,23)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von € 2.221.215,28 (VJ € 558.097,03), diese resultieren im Wesentlichen aus den konzerninternen Finanzierungsvorgängen.

(3) Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

D. Sonstige Angaben

(1) Geschäftsführung

	Herr Bernd Woidke, Berlin Vorsitzender der Geschäftsführung
	Herr Heiner Melles, Neuss Geschäftsführung für Finanzen

(2) Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Dr. Wilhelm Mertens GmbH Blankstahl - Edelstahl - Werkzeugstahl, Berlin geht in den Konzernabschluss der SCHMOLZ + BICKENBACH AG, Emmen/Schweiz, ein, die den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Muttergesellschaft erhältlich.

Berlin, 19. Juni 2015

Die Geschäftsführung

Bernd Woidke

Heiner Melles