emproc GmbH Kostenmanagement f. Immobilien

München

JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2006

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von uns auf der Grundlage der von uns geführten Bücher, der vorgelegten Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte des Auftraggebers

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erstellt. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Seeshaupt, den 24. Mai 2007

Billig, Brückner, Socher und Ritter

Bilanz

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital		3.125,00	3.125,00
B. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		9.471,21	1.504,00
C. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	55.243,12		72.329,71
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	59.715,75	114.958,87	25.220,53
		127.555,08	102.179,24
PASSIVA
		Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss		0,00	155,11
III. Bilanzgewinn		8.936,89	0,00
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		34.920,00	34.920,00
C. Rückstellungen		16.062,99	11.299,88
D. Verbindlichkeiten		42.635,20	30.804,25
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 42.635,20 (Euro 30.804,25)
		127.555,08	102.179,24

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2006

	Buchwert 01.01.2006 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro
B. Anlagevermögen
1. Sachanlagen	1.504,00	10.971,34	43,10	0,00
Summe Anlagevermögen	1.504,00	10.971,34	43,10	0,00

	Abschreibungen Euro	Zuschreibungen Euro	Buchwert 31.12.2006 Euro
B. Anlagevermögen
1. Sachanlagen	2.961,03	0,00	9.471,21
Summe Anlagevermögen	2.961,03	0,00	9.471,21

Anhang zum 31. Dezember 2006

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden einzelne Posten des vorgeschriebenen Gliederungsschemas zusammengefasst.

Die Zusammenfassung betrifft nur die mit arabischen Zahlen versehenen Posten des Gliederungsschemas.

Die nachfolgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

AKTIVA

	EUR	EUR
A. Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital		3.125,00
B. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.635,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.836,21	9.471,21
C. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	50.961,51
2. Sonstige Vermögensgegenstände	4.281,61	55.243,12
II. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	59.715,75	127.555,08
PASSIVA
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Bilanzgewinn		8.936,89
buchmäßiges Eigenkapital		33.936,89
B. Sonderposten mit Rücklageanteil		34.920,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	6.317,99
2. Sonstige Rückstellungen	9.745,00	16.062,99
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	32.626,16
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 32.626,16
2. Sonstige Verbindlichkeiten	10.009,04	42.635,20
- davon aus Steuern EUR 3.331,01
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 10.009,04
		127.555,08

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Emproc GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Im Posten sonstige Vermögensgegenstände sind Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen.

Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen werden, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Ertrag erfasst wurden.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Im einzelnen waren folgende antizipative Sachverhalte zu berücksichtigen:

Umsatzsteuer 2006

EUR 3.353,30

Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: Christoph Winter, Bahnhofstraße 46, 82398 Polling

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestanden die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag EUR
Verbindlichkeiten Stand 01.01.2006	0,00
Tilgung/Zugang 2006 - saldiert	8,26
Verbindlichkeiten Stand 31.12.2006	8,26

Die Verbindlichkeiten wurden in 2006 wegen Geringfügigkeit nicht verzinst.

München, den 24.05.2007

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