Michael Köpe - mein Optik Studio GmbH

Kahl am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	5.628,00	9.047,00
I. Sachanlagen	5.128,00	8.547,00
II. Finanzanlagen	500,00	500,00
B. Umlaufvermögen	41.857,05	38.352,53
I. Vorräte	24.486,21	24.580,37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	14.723,95	9.899,91
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.157,91	1.356,47
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.646,89	3.872,25
C. Rechnungsabgrenzungsposten	791,69	153,17
Bilanzsumme, Summe Aktiva	48.276,74	47.552,70
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	269,70	13.310,64
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	12.253,95	-2.048,97
III. Jahresfehlbetrag	13.040,94	14.302,92
B. Rückstellungen	1.500,00	1.500,00
C. Verbindlichkeiten	46.507,04	32.742,06
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	20.630,24	19.343,59
Bilanzsumme, Summe Passiva	48.276,74	47.552,70

Anhang

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB und den Bestimmungen des BilMoG aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326, 274a HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Passivierungspflichtige latente Steuern fielen nicht an. Ansonsten wurde für die Ermittlung und den Ansatz von latenten Steuern von der Befreiungsvorschrift für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 274a HGB Gebrauch gemacht.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Die liquiden Mittel und das gezeichnete Kapital wurden zum Nominalwert angesetzt.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Sachanlagen

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden innerhalb der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear vorgenommen.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die geschätzte Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens zu einem Wert zwischen 150 Euro und 1.000 Euro wurden im Zugangsjahr in Sammelposten eingestellt und den gesetzlichen Regelungen entsprechend abgeschrieben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungsausfälle waren nicht zu verzeichnen, so daß keine Wertberichtigungen zum Ansatz kamen.

	Euro	Euro
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.293,00
./. Pauschalwertberichtigung (3% der Netto-Forderungen)	0,00	7.293,00
Sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Forderungen	929,47
Kautionen	2.015,23
Körperschaftsteuerguthaben § 37 KStG	1.442,91
Steuerüberzahlungen	2.907,68
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar	135,66
Forderungen aus Überzahlung Soziale Sicherheit	0,00	7.430,95
Bilanzansatz		14.723,95
3. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
4. Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Sonstige Rückstellungen (ohne Steuerrückstellungen)
Rückstellungen für Abschlussarbeiten		1.500,00
Bilanzansatz		1.500,00

III. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Michael Köpe, Gesellschafter (seit dem 09.01.2008) und Geschäftsführer (01.01.-31.12.)

Haftungsverhältnisse

Es bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 14.09.2012 festgestellt.