DJC Operations GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

DJC Operations GmbH, Köln

I. Vorbemerkung

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 28. Juli 2016 unter der Firma "Kronen zweitausend279 GmbH" (UR-Nr. 00400/2016 des Notars Dr. Peter Lehmann in Berlin) am 25. Oktober 2016 erstmals im Handelsregister Köln eingetragen (HRB 89052). Mit Gesellschafterversammlung vom 07. Dezember 2016 wurde unter anderem der Gesellschaftsvertrag geändert. Die Änderungen wurden im Handelsregister am 08. Dezember 2016 angemeldet und lauten im Wesentlichen:

•	Die Firma lautet jetzt " DJC Operations GmbH"
•	Änderung des Unternehmensgegenstandes:

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb des Hotels im Deutsch-Japanischen Center in Düsseldorf und die An- und Vermietung von Grundflachen und Baulichkeiten, insbesondere von Hotel-, Büro und Lagergebäuden, sowie das Betreiben eines Parkhauses.

Die Änderungen wurden im Handelsregister Köln am 13. Dezember 2016 eingetragen.

Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft wurde zum 01. Januar 2017 aufgenommen.

Mit Datum vom 06. Dezember 2021 wurde eine Vereinbarung zur Beendigung des Mietvertrages zum 31. Januar 2022 geschlossen.

Laut Betriebsübergangsvereinbarung vom 02. März 2022 ist der Hotelbetrieb per 31. Januar 2022 an die Dalata Deutschland Hotelbetriebs GmbH verkauft worden.

II. Allgemeine Entwicklung des deutschen Hotelmarktes

Dez 20
Währung: EUR
	Year to Date Dezember 2020
	Occ%		ADR
	2020	2019	2020	2019
Deutschland	31,8	71,7	89,4	103,1
Midscale Class	31,4	71,1	73,2	78,5
Upper Midscale Class	32	71,5	76,9	89,6
Upscale Class	31,8	72,4	94,1	106,1
Upper Upscale Class	31,3	73,2	128,5	140,3
Luxury Class	27,7	69,4	259,8	253,1
Berlin	31,6	79,2	84,3	99,1
Bonn	24,5	69,6	89,4	98,1
Bremen	32,6	66,6	74,2	80,4
Dortmund	27,6	66,5	81,8	92,2
Dresden	38,3	70,2	74,5	81,2
Düsseldorf	28,5	70,6	107,5	117,6
Essen	25,6	64,8	90,2	92,8
Frankfurt Rhein-Main	27,6	67,6	93	106,2
Hamburg	35,9	77,5	92,6	113,9
Hannover	30	66,9	84,3	104,7
Heidelberg	35,7	73,7	90,2	108
Köln	32,8	74,6	93,9	117
Leipzig	35,6	67,8	71,6	79,2
Mannheim	29,4	64,1	76,3	87,1
München	29	74,9	91,7	125,7
Nürnberg	32,5	72,6	90,7	101,4
Rostock	49,6	78,1	116,3	107
Stuttgart	28,8	72,1	94	107,9
Wiesbaden	28	66,9	88,7	91,8

Dez 20
Währung: EUR
	Year to Date Dezember 2020
	RevPAR		Veränderung gegenüber Dezember 2019 in %
	2020	2019	Occ.	ADR	RevPAR
Deutschland	28,4	73,9	-55,7	-13,2	-61,5
Midscale Class	23	55,8	-55,8	-6,8	-58,8
Upper Midscale Class	24,6	64,1	-55,2	-14,2	-61,6
Upscale Class	29,9	76,8	-56,1	-11,3	-61
Upper Upscale Class	40,2	102,7	-57,2	-8,4	-60,9
Luxury Class	72,1	175,6	-60	2,6	-58,9
Berlin	26,6	78,6	-60,1	-15	-66,1
Bonn	30,8	68,3	-50,5	-8,9	-54,9
Bremen	24,2	53,5	-51	-7,7	-54,8
Dortmund	22,6	61,3	-58,5	-11,2	63,2
Dresden	28,5	57	-45,5	-8,2	-50
Düsseldorf	30,7	83	-59,6	-8,6	-63
Essen	23,1	60,1	-60,5	-2,8	-61,6
Frankfurt Rhein-Main	25,7	71,8	-59,1	-12,5	-64,2
Hamburg	33,3	88,3	-53,6	-18,7	-62,3
Hannover	25,3	70,1	-55,2	-19,5	-63,9
Heidelberg	32,2	79,6	-51,5	-16,5	59,5
Köln	30,8	87,3	-56,1	-19,7	-64,7
Leipzig	25,5	53,7	-47,5	-9,6	-52,6
Mannheim	22,4	55,8	-54,2	-12,4	-59,9
München	26,6	94,2	-61,4	-27	-71,8
Nürnberg	29,5	73,6	-55,3	-10,5	-60
Rostock	57,7	83,5	-36,4	8,7	-30,9
Stuttgart	27,1	77,8	-60,1	-12,9	-65,2
Wiesbaden	24,8	61,4	-58,2	-3,4	-59,7
Quelle: STR und Fairmas (Deutschland Hotel Review December 2020)

III. Entwicklung des Hotelmarktes in Düsseldorf

Die Ausgangslage der Landeshauptstadt von Nordrhein-Westfalen für das Jahr 2020 war durchaus positiv. Für das kommende Jahr war, durch eine Angebotssteigerung oberhalb des Nachfragewachstums (+ 0,3 % 2019 vs. 2018), mit steigendem Konkurrenzdruck zu rechnen. Düsseldorf hat es jedoch im Ranking der A-Destinationen bei den Hotel-Wachstumsraten 2019 vs. 2018 auf den vordersten Platz geschafft hatte. So begann das Jahr 2020 in Düsseldorf mit moderatem Optimismus. Die Messen PSI und BOOT entwickeln sich nahezu analog zum Vorjahr, nur die ADR zur BOOT gab etwas nach und zur IMM in Köln fehlte der gewohnte Overflow. Doch allen Erwartungen zum Trotz, wurde der Januar zu einem erfolgreichen Monat (Occ. 68,5 %, ADR 114,30 €, RevPar 78,20 €). Von allen A-Destinationen erreichte Düsseldorf im Januar das 2. beste Ergebnis direkt hinter Berlin, mit Wachstumsraten bei ADR und RevPar.

Auch der Februar versprach nur Gutes. Im Kalender stand die dreijährliche EuroShop - manche Hotels waren im Eventzeitraum ausgebucht und die Zimmerraten stiegen an. So schloss der Februar durch die zusätzliche Messe positiv. Die Belegungsrate landete bei 66,1 % (+ 2,6 %), die Zimmerrate bei 129,50 € (+ 33,9 %) und der RevPar bei 85,60 € (37,4 %).

Mit einer Belegung von 20,2 % rutschte Düsseldorf im März auf den letzten Listenplatz der A-Destinationen. Zwar mussten die Hotels in Düsseldorf zu Beginn des Lockdowns, nicht wie in Köln, komplett schließen, aber dennoch entschieden sich insgesamt ca. 1/3 der Fairmas Benchmark-Teilnehmer im letzten Drittel für eine Betriebsschließung.

Im 1. Quartal sank die Belegungsrate um ein Viertel im Vergleich zum Vorjahr, ADR + 7,5 % und der RevPar um -20,1 %.

Im Lockdown-Monat April lagen die Ergebnisse für die Belegung bei nur 2,0 %, der rechnerische RevPar bei 2,20 €. Nur wenig besser war der Mai mit einer Belegungsrate von 5,1 %. Die Phase der schrittweisen Lockerungen startete in NRW am 18. Mai 2020. Ohne Kapazitätsgrenze und unter Einhaltung der Hygieneverordnung durften wieder Touristen beherbergt werden.

Im Juni blieben allerdings noch zu viele Businessgäste der Landeshauptstadt fern und auch der innerdeutsche Tourist entschied sich für andere Destinationen. So belegte Düsseldorf im Juni gemeinsam mit Frankfurt den letzten Platz in Bezug auf die Belegungsrate (12,7 %), konnte damit jedoch die negative Wachstumsrate in der Nähe des Bundesdeutschen Durchschnittes halten.

Es folgten die Sommermonate Juli und August, die traditionell für die Stadthotellerie eher ruhigere Zeiten bedeuten. Trotz der Öffnung von ersten Museen und Kultureinrichtungen lockten diese zu wenig innerdeutsche Touristen, um von einer nennenswerten Erholung auf dem Hotelmarkt zu sprechen Den Juli schließt Düsseldorf mit der zweit niedrigsten Belegungsrate hinter Frankfurt (19,2 %), der August bleibt mit 26,7 % deutlich hinter dem bunddeutschen Durchschnitt von 40,4 %.

Aufgrund der pandemiebedingten Situation waren in NRW Großveranstaltungen bis zum 31. August 2020 grundsätzlich untersagt. So kam es, dass die Messe CARAVAN SALON ihre Tore erst am 5. September öffnete und es rd. 107.000 Besucher begrüßte (Vorjahr ca. 270.000). Die Septemberbilanz mit einer Belegungsrate von 31,3 % reicht dann auch nur für den vorletzten Platz im Vergleich aller A-Destinationen und den letzten Platz beim RevPar gemeinsam mit Frankfurt am Main mit EUR 27,10.

Die geplanten Messen ALU und GLASSTEC im Oktober wurden abgesagt, die bestätigten Buchungen storniert. Darüber hinaus wird Düsseldorf am 15.Oktober zum Risikogebiet und aus der Sorge über eine zweite Infektionswelle wird Gewissheit. Es bleiben 4 von 5 Zimmern leer, die erreichte Belegungsrate liegt nunmehr bei 21,6 %.

In den anschließenden Lockdown-Monaten November und Dezember, mit einem Beherbergungsverbot für Touristen, sinkt die Belegungsrate auf 7,1 % im Dezember. In beiden Monaten erreicht die Kennzahl, die den Anteil von vermieteten Zimmer beziffert, nicht den bundesdeutschen Durchschnitts und markiert zudem den niedrigsten Wert aller A-Destinationen.

Fazit von 2020 Düsseldorf: Eine durchschnittliche Belegungsrate von 23,9 % (2019 69,7%), ein durchschnittlicher Zimmerpreis von 105,50 € (2019 113,90 €), RevPar 25,20 € (2019: 79,40 €) drücken die eine der erfolgreichsten A-Destination in Bezug auf Wachstumsraten von 2019 auf den vorletzten Rankingplatz der A-Destinationen.

Quelle: Fairmas GmbH, Fairmas Hotel-Report, Ausgabe Januar 2021

My Market:

	Auslastung (%)		Ø-Zimmerrate (EUR)
	2020	2019	2020	2019
direkte Mitbewerber	29,7	74,2	139,1	149,2
Veränderung zum Vorjahr	-44,5%		EUR -10,0

	RevPAR (EUR)
	2020	2019
direkte Mitbewerber	41,4	110,7
Veränderung zum Vorjahr	EUR -69,3

Quelle: Fairmas

IV. Darstellung des Geschäftsverlaufs

Entwicklung des Unternehmens

Die DJC Operations GmbH hat ihre Geschäftstätigkeit zum 01. Januar 2017 aufgenommen.

Hervorgegangen ist die Gesellschaft aus der DJC Business GmbH, die mit Wirkung zum 01. Januar 2017 ihren Betrieb einstellte und sich seitdem in der Liquidierungsphase befindet.

Im Jahr 2018 wurden Gästezimmer, die Hotellobby sowie die Außenanlage zu einem Großteil renoviert, sodass nicht die volle Zimmeranzahl zur Verfügung stand.

Im Berichtsjahr 2019 wurden die Renovierung der Außenlagen abgeschlossen.

V. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

1. Vermögenslage

Die Erhöhung der Bilanzsumme ist auf den den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag zurückzuführen.

Die liquiden Mittel sind von TEUR 720 auf TEUR 542 gesunken.

Die Steuerrückstellungen beinhalten ausschließlich die Rückstellung für Steuern vom Einkommen und Ertrag des Geschäftsjahres 2019.

Die Verminderung der sonstigen Rückstellungen um TEUR 435 auf TEUR 1.803 ist stichtagsbedingt.

Die erhaltenen Anzahlungen sind um TEUR 245 auf EUR 1.467 gesunken, dies ist ebenfalls stichtagsbedingt. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 6.599 sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 4.906 gestiegen. Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen bestehen zum Abschlussstichtag in Höhe von TEUR 533 (Vorjahr: TEUR 533). Diese resultieren aus Mietkautionen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten von TEUR 328 (Vorjahr: TEUR 84) bestanden im Wesentlichen aus Aufwendungen für Personalkosten.

2. Finanzlage

Auf Grund des vorhandenen Bankguthabens und der positiven Ertrags- und Liquiditätsplanung sind die Zahlungsfähigkeit und damit die Unternehmensfortführung gesichert.

Bei der Bewertung der RevPar-Kennzahlen ziehen wir vor allem die über STR Global monetär für die midscale Hotellerie veröffentlichten Zahlen heran. Bei dem GOP und den operativen Kosten werden Vergleichszahlen der Branche, die über die Treugast Unternehmensberatung München regelmäßig zur Verfügung gestellt werden, herangezogen.

Den Cash-Flow ermitteln wir nach dem DRS 21. Im Jahr 2020 wurde ein operativer Cash-Flow von TEUR -40 erwirtschaftet. Der Investitions Cash-Flow ist mit TEUR 135 ebenfalls wie der Finanzierungs Cash-Flow von TEUR -3 negativ Die Gesellschaft hat sich im abgelaufenen Wirtschaftsjahr durch eigene Mittel finanziert.

Die Gesellschaft hatte im Vorjahr eine Eigenkapitalquote von 2,9% die aufgrund des Jahresfehlbetrages negativ geworden ist.

Die Gesellschaft ist jederzeit in der Lage ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

3. Ertragslage

Das Jahresergebnis ist aufgrund der pandemiebedingten Hotelschließung und Restriktionen negativ.

Der Umsatz nahm gegenüber dem Vorjahr um TEUR 12.940 ab. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind, im Wesentlichen aufgrund der Novemberhilfe, gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.147 auf TEUR 2.636 gestiegen.

Der GOP (Gross Operating Profit, operatives Betriebsergebnis vor Pacht, Abschreibungen, Steuern und Umlagen) ist im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um TEUR 5.278 gesunken.

Der Materialaufwand ist gegenüber dem Jahr 2019 um TEUR 548 gesunken, was auf die gesunkenen Umsatzerlöse zurückzuführen ist.

Im Bereich Personalaufwand sind die Kosten von TEUR 4.209 um TEUR 2.259 auf TEUR 1.950 gesunken. Dieser Rückgang beruht auf den in Anspruch genommenen Regelungen zur Kurzarbeit sowie der gesunkenen Mitarbeiterzahl.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Unsere wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren sind:

RevPAR (Nettoumsatz pro verfügbarem Zimmer)

Prozentuale operative Betriebskosten vor GOP

GOP (Gross Operating Profit, operatives Betriebsergebnis vor Pacht, Abschreibungen, Steuern und Umlagen)

Bei der Bewertung der RevPar-Kennzahlen ziehen wir vor allem die über STR Global monetär für die midscale Hotellerie veröffentlichten Zahlen heran. Bei dem GOP und den operativen Kosten werden Vergleichszahlen der Branche, die über die Treugast Unternehmensberatung München regelmäßig zur Verfügung gestellt werden, herangezogen.

VI. Gesamtaussage

Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als sehr gut ein.

Unsere Umsatz- und Ergebnisentwicklung ist erfreulich. Pro Mitarbeiter beträgt der Umsatz EUR 97.063

Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

VII. Bericht über die wesentlichen Chancen und Risiken

Aufgrund der schnellen Ausbreitung des Coronavirus wurde eine weltweite Reisewarnung ausgesprochen und von nicht-notwendigen Reisen im In- und Ausland abgeraten.

Als Folge dieser Maßnahmen mussten zahlreiche Einrichtungen aus dem gastronomischen und touristischen Bereich vorübergehend schließen oder den Regelbetrieb stark einschränken. Damit wurde das Hotel- und Gaststättengewerbe von der Corona-Krise mit am stärksten getroffen.

Des Weiteren führten die schnelle Digitalisierung im Veranstaltungsbereich und die Empfehlung zum Home Office zu einer Neuausrichtung des Geschäftsfeldes.

Die Bfa ergriff alle notwendigen Maßnahmen um den negativen Auswirkungen entgegenzuwirken. Auf der Kostenseite wurden sämtliche Einsparmöglichkeiten der variablen Komponenten umgesetzt. Längerfristige Verträge wurden mit Lieferanten und Kooperationspartnern nachverhandelt.

Der neueste Trend heißt "Staycation" und beschreibt den Urlaub im Inland. Es bleibt aber abzuwarten ob Düsseldorf als eher bekannte Business- & Messestadt von diesem Trend profitieren wird.

Durch die pandemiebedingte niedrige Belegung des gesamten Marktes wird weiterhin ein hoher Druck auf die Durchschnittsrate ausgeübt. Dieser Effekt wird durch fortlaufende Hoteleröffnungen und die dadurch stetig steigende Bettenkapazität verstärkt.

Das Buchungsverhalten bleibt extrem kurzfristig und die Nachfrage nach flexiblen Buchungskonditionen steigt coronabedingt an.

Für das Jahr 2021 sind keine weiteren Kostensteigerungen durch neue Tarifvereinbarungen zu erwarten, jedoch hat die Pandemie die schwierige Lage in Bezug auf die Personalbeschaffung und Rekrutierung nochmals verschärft, da befristete Verträge ausgelaufen sind und durch anhaltende Kurzarbeit qualifiziertes Fachpersonal aus der Branche abwandert, frisch ausgelernte Fachkräfte kaum übernommen werden konnten und die Zahl der neuen Auszubildenden für 2021 unter den Vorjahren zurückbleibt. Dies steht dem vorher beschriebenen steigenden Qualitätsanspruch unserer Gäste diametral entgegen und stellt eine zusätzliche Herausforderung in der Erholungsphase dar.

Liquiditätsrisiken

Den Ausfallrisiken durch die weiterhin bestehenden Risikofaktoren der europäischen Schuldenkrise, der anhaltenden Ungewissheit bezüglich des Brexit, sowie die bestehenden außenpolitischen Risiken für die deutsche Wirtschaft wird ausreichend Rechnung getragen um die Liquiditätsrisiken möglichst gering zu halten. Zur weiteren Ausführung verweisen wir auf die Risikomanagementziele und -methoden.

Die Megatrends der Tourismusbranche sind dabei weiterhin die Themen der Digitalisierung, welche sich einerseits aus dem Social Media Marketing und auf der anderen Seite aus dem Content Marketing zusammensetzen. Websites werden vermehrt auf dem mobilen Internetmarkt und weg vom stationären Internet platziert.

Das Buchungsverhalten wird auch in den Monaten der Hochsaison weiter deutlich kurzfristiger. Dieser Effekt wird neben dem allgemeinen Trend durch die steigenden Kapazitäten im Einzugsgebiet für unser Haus sicher noch verstärkt.

Weiterhin bleiben die Kunden preissensibel - was durch die Änderung innerhalb der Nationalitäten unserer Gästestruktur noch weiter verstärkt wird. Dies hat potentiell auch negative Folgen auf unsere Online-Reputation, weil preissensible Kunden das subjektiv empfundene Preis-Leistungsverhältnis tendenziell negativer bewerten, als zum Beispiel Messebesucher, die tatsächlich die höchsten Zimmerpreise entrichten, was eine belastbare Prognose schwierig macht. Zudem wird weiterhin ein hoher Druck auf die Durchschnittsraten am Markt ausgeübt, was durch die fortlaufenden Hoteleröffnungen und die dadurch weiterhin stetig steigende Bettenkapazität bedingt ist.

Durch steigende Bezugskosten und stetige Preiserhöhungen seitens diverser Lieferanten gestaltet sich die Preisbindung weiterhin schwierig.

Standardrisiken werden durch Versicherungen abgedeckt.

Chancen

Um von neuen Trends zu profitieren, hat die Bfa ihre Verkaufs- und Marketingaktivitäten neu ausgerichtet. Zur Generierung von Freizeitreisenden (Individualtouristen und Gruppenreisende) werden Übernachtungspakete angeboten, die sich an lokalen Veranstaltungen orientieren und neue Verträge mit Partnern aus den Wholesalerbereich abgeschlossen. Zudem stellt sie den USP - Japan in Deutschland erleben - in den Vordergrund der Marketingaktivitäten.

Langfristig wird der Leisure-Bereich im aktiven Verkauf eine verstärkte Rolle spielen.

Zusätzlich punktet Deutschland im internationalen Vergleich mit einem attraktiven Preis-Leistung-Verhältnis als Urlaubsziel sowie als Tagungs- und Kongressstandort.

Eine konsequente Pflege des Onlineauftritts ist genauso selbstverständlich wie das regelmäßige Bespielen der Social-Media Kanäle. Angestrebt wird die Zusammenarbeit mit Influencern, die im Bereich Reisen eine große Reichweite erreichen.

Regelmäßige Forecastupdates und Repositionierung am Hotelmarkt helfen die Umsätze zu erreichen.

Kontinuierlich werden die Gästekommentare über TrustYou bearbeitet , um den Gästeservice stetig zu verbessern.

Gesamtaussage

Risiken der künftigen Entwicklung sehen wir weiterhin in einem schwierigen Wettbewerbsumfeld, steigenden Beschaffungspreisen und dem stagnierenden Preisniveau. Vor dem Hintergrund unserer finanziellen Stabilität sehen wir uns für die Bewältigung der künftigen Risiken aber gut gerüstet. Risiken, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.

Hinsichtlich der Risiken, die insbesondere durch ein weiteres Angebotswachstum an Hotelzimmern am deutschen Markt bestehen, sind wir gut gerüstet. Hohe Flexibilität in allen Bereichen, die Anbindung der Hotels an ein internationales Franchisesystem, die Fachkompetenz aller Mitarbeiter und das schrittweise Wachstum des Unternehmens vor dem Hintergrund finanzieller Stabilität stellt eine gute Grundlage für wirtschaftlichen Erfolg auch in der Zukunft dar.

Risikomanagementziele und -methoden

In jährlichen Planungsrunden werden alle Geschäftsaktivitäten auf Chancen und Risiken hin untersucht und bewertet. Daraus werden wiederum Ziele abgeleitet, deren Erfüllungsgrad monatlich durch das unternehmenseigene Controlling- und Berichtssystem kontrolliert wird. Sollte es zu Abweichungen oder Veränderungen der Markt- oder Wettbewerbslage kommen, werden diese durch das Kontrollsystem sofort erfasst und analysiert - und zudem die Entscheidungsträger im Unternehmen umgehend darüber unterrichtet. Dieses Vorgehen erlaubt es, negative Entwicklungen zeitnah zu erkennen und sofortige Gegenmaßnahmen zu ergreifen.

VIII. Prognosebericht

Das in 2020 formulierte Ziel war, das Jahr 2021 mit einem Gesamtumsatz von ca. TEUR 9.655 basierend auf einer Belegung von 46,5 % bei einer Durchschnittsrate pro belegtem Zimmer von EUR 114,04 abzuschließen. Damit hätte die DJC Operations GmbH eine wesentliche Steigerung zum Vorjahr erreicht, was auch in einem Anstieg der Umsatzerlöse sowie einem starken Rückgang des Jahresfehlbetrages zum Ausdruck gekommen wäre.

Durch die weitreichenden Auswirkungen der Corona-Pandemie, insbesondere auf die Hotelbranche, ist die oben genannte Prognose nicht mehr haltbar. Bei der Budgetierung sind wir nicht von einem erneuten Lockdown, den damit einhergehenden Einschränkungen für die Hotellerie ausgegangen. Für den Prognosezeitraum werden die Ergebnisse weiterhin deutlich unter den des Zeitraums vor der Corona Pandemie liegen.

Es wurde seitens der Eventgruppe ein Krisenstab installiert, der alle wichtigen, organisatorischen und administrativen Entscheidungen trifft und mit dem Hotel zusammen umsetzt.

Folgende Maßnahmen zur Abmilderung der Verluste durch nicht zu tätigende Umsätze wurden inzwischen getroffen:

•	Anzeige und Beantragung von Kurzarbeit für einen Großteil der Beschäftigten. Beides wurde von der Agentur für Arbeit genehmigt. Von der Neuregelung des Kurzarbeitergeldes werden wir bis zum Betriebsübergang Gebrauch machen müssen.
•	Nutzung aller im Juni beschlossenen steuerlichen Möglichkeiten, die der Gesetzgeber im Rahmen seines Konjunkturpaketes beschlossen hat
•	Beantragung von möglichen Entschädigungsansprüchen gegenüber den jeweiligen Landesbehörden im Rahmen des Infektionsschutzgesetzes

Für das Geschäftsjahr 2021 rechnen wir mit einer Förderung durch die Coronahilfen in Höhe von TEUR 7.334.

Köln, den 29. März 2022

DJC Operations GmbH

Anders Braks

Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	6.527.595,00	7.388.046,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	104.270,00	150.344,00
1. sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	104.270,00	150.344,00
II. Sachanlagen	6.423.325,00	7.237.702,00
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.423.325,00	7.237.702,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen	6.792.573,42	5.404.487,87
I. Vorräte	176.433,00	192.135,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.073.946,18	4.492.489,90
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.693.728,99	1.897.398,21
2. sonstige Vermögensgegenstände	3.380.217,19	2.595.091,69
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	542.194,24	719.862,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten	70.665,09	638.643,88
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.349.055,28	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	16.739.888,79	13.431.177,75
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	385.091,73
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	360.091,73	6.746,34
III. Jahresfehlbetrag	3.734.147,01	-353.345,39
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	3.349.055,28	0,00
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	5.825.276,35	6.587.757,49
C. Rückstellungen	2.011.938,72	2.436.670,34
D. Verbindlichkeiten	8.902.673,72	4.021.658,19
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30,00	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	30,00	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	533.000,00	533.000,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	533.000,00	533.000,00
3. sonstige Verbindlichkeiten	8.369.643,72	3.488.658,19
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	8.369.695,86	3.488.658,19
Bilanzsumme, Summe Passiva	16.739.888,79	13.431.177,75

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2020 - 31.12.2020 EUR	1.1.2019 - 31.12.2019 EUR
1. Rohergebnis	9.629.054,96	20.495.864,66
2. Personalaufwand	1.950.210,20	4.208.976,57
a) Löhne und Gehälter	1.579.486,63	3.505.867,01
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	370.723,57	703.109,56
davon für Altersversorgung	46.678,26	48.663,39
3. Abschreibungen	995.282,01	899.205,76
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	995.282,01	899.205,76
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	10.295.283,58	14.655.069,17
5. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	10.452,58
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.950,65	2.789,23
7. Steuern vom Einkommen und Ertrag	-11.087,40	262.582,42
8. sonstige Steuern	130.562,93	124.348,70
9. Jahresfehlbetrag	3.734.147,01	-353.345,39

Anhang für das Wirtschaftsjahr 01. Januar 2020 bis 31. Dezember 2020

DJC Operations GmbH, Köln

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 28. Juli 2016 unter der Firma "Kronen zweitausend279 GmbH" (UR-Nr. 00400/2016 des Notars Dr. Peter Lehmann in Berlin) am 25. Oktober 2016 erstmals im Handelsregister Köln eingetragen (HRB 89052). Mit Gesellschafterversammlung vom 07. Dezember 2016 wurde unter anderem der Gesellschaftsvertrag geändert. Die Änderungen wurden im Handelsregister am 08. Dezember 2016 angemeldet und lauten im Wesentlichen:

•	Die Firma lautet jetzt " DJC Operations GmbH"
•	Änderung des Unternehmensgegenstandes:

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb des Hotels im Deutsch-Japanischen Center in Düsseldorf und die An- und Vermietung von Grundflachen und Baulichkeiten, insbesondere von Hotel-, Büro und Lagergebäuden, sowie das Betreiben eines Parkhauses.

Die Änderungen wurden im Handelsregister Köln am 13. Dezember 2016 eingetragen.

Die Geschäftstätigkeit wurde mit Wirkung zum 01. Juli 2017 aufgenommen.

Die starken gesellschaftlichen und wirtschaftlichen Restriktionen, die sich aus der Ausbreitung des Coronavirus in Deutschland seit Ende Februar 2020 ergeben haben (z.B. Einschränkungen der Bewegungsfreiheit, Absagen von Veranstaltungen, Verbot von touristischen Übernachtungen, Umsatzausfälle und Liquiditätsprobleme von Kunden etc.), haben unmittelbar und mittelbar auch Auswirkungen auf die Geschäftstätigkeit unserer Gesellschaft.

Die Gesellschaft hat alle notwendig erachteten Maßnahmen ergriffen sowie die von der Bundesregierung in Aussicht gestellten Mittel genutzt (Kurzarbeitergeld), um den negativen wirtschaftlichen Auswirkungen entgegenzuwirken und die Liquidität zu sichern.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss ist nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB §§ 242 ff, 264 ff. und des GmbHG § 42 aufgestellt. Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Satz 2 HBG ist teilweise Gebrauch gemacht worden. Er wurde nach den Regelungen des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Die Währungsumrechnung erfolgte gemäß § 256a HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Zur Gliederung der Vorräte und des Materialaufwands wurde von den Regelungen des § 265 Abs. 6 HGB Gebrauch gemacht und die Bilanzposten wurden wie folgt angepasst:

Vorräte

Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und sonstige Vorräte

Materialaufwand

Aufwendungen für Lebensmittel, Getränke, Gästeartikel und bezogene Leistungen

B. Erläuterungen zu Bilanzierungs - und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Anlagevermögen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, die im Wesentlichen den steuerlich zulässigen AfA-Höchstsätzen entspricht, bewertet. Sofern erforderlich, werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Vermögengegenstände mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250 und EUR 800 werden im Jahr ihrer Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die Bewertung der technischen Anlagen und Maschinen sowie der anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen unter Berücksichtigung des gegebenenfalls niedrigeren beizulegenden Wertes.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr liegen nicht vor, so dass keine Abzinsung vorzunehmen war. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Das allgemeine Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,0 % auf die Nettoforderungen berücksichtigt.

Fremdwährungsforderungen bestehen keine.

Liquide Mittel

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird in Höhe des Nominalbetrags der Ausgaben gebildet, soweit es sich um Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag handelt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der GmbH beträgt EUR 25.000,00 (Vorjahr EUR 25.000) und ist in voller Höhe eingezahlt.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Die Zuschüsse wurden in diesem Posten entsprechend der IDW Stellungnahme HFA 1/1984 für Zuschüsse der Vermieter für das Anlagevermögen gebildet.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe ihres voraussichtlichen Erfüllungsbetrags so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen. Die Bewertung erfolgt unter Berücksichtigung der kaufmännischen Vorsicht. Sämtliche Rückstellungen sind kurzfristiger Natur, eine fristgerechte Abzinsung entfällt daher. Sofern Rückstellungen abzuzinsen waren, erfolgte dies nach der sogenannten Bruttomethode.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die erhaltenen Anzahlungen haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im Anlagenspiegel unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres 2020 (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen TEUR 116.104. Sie bestehen ausschließlich aus der Zimmervermietung, sowie Umsätzen in den Restaurantbetrieben und es wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von TEUR 56 und eine Pauschalwertberichtigung von TEUR 3 gebildet.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus dem firmeninternen Cash Pooling in Höhe von insgesamt TEUR 2.694.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus der Novemberhilfe (TEUR 1.624, Vorjahr: keine), Vorauszahlungen auf Betriebskosten (TEUR 1.106, Vorjahr TEUR 960), Forderungen gegen das Finanzamt (TEUR 233, Vorjahr TEUR 220), Forderungen gegen die Bundesagentur für Arbeit im Rahmen des Kurzarbeitergeldes (TEUR 108, Vorjahr: keine) sowie Forderungen gegenüber der DJC Business GmbH (TEUR 10, Vorjahr TEUR 16).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von TEUR 25 (Vorjahr TEUR 25) ist voll eingezahlt.

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen

Für die Anschaffung neuer Wirtschaftsgüter wurden seitens der Verpächter teilweise Zuschüsse gewährt. Diese wurden in diesem Posten entsprechend der IDW Stellungnahme HFA 1/1984 passivisch abgegrenzt. Die dazu korrespondierenden Investitionen in das Anlagevermögen wurden entsprechend ungekürzt ausgewiesen. Die Auflösung des Postens erfolgt entsprechend den Nutzungsdauern der bezuschussten Vermögensgegenstände, d. h. über ca. zehn Jahre.

Aus der Auflösung des Sonderpostens wird eine zukünftige Steuerbelastung in Höhe von ca. TEUR 1.820 (Vorjahr TEUR 2.057) anfallen.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 209 (Vorjahr: TEUR 198) beinhalten ausschließlich Ertragsteuern für Vorjahre.

Die sonstigen Rückstellungen zum Bilanzstichtag wurden für folgende Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet:

	31.12.2020 TEUR	31.12.2019 TEUR
Heiz-, Strom- und Wasserkosten	562	604
Management Fees	141	414
Property Management	112	110
Rückstellung für Personalkosten	166	164
Rückstellungen Urlaub	7	46
Prüfung des Jahresabschlusses und Steuerberatung	46	38
Kommissionen	81	171
Sonstige	688	692
	1.803	2.239

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten wie folgt dargestellt:

	Verbindlichkeiten lt. Bilanzausweis zum 31.12.2020 EUR	Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Davon mit einer Restlaufzeit von ein bis fünf Jahre	Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR	Durch Grundpfandrechte Dritter gesichert EUR	Durch andere Rechte gesichert EUR
1. Erhaltene Anzahlungen	1.467.083,14	1.467.083,14	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	6.599.487,60	6.599.487,60	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	533.000,00	533.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	328.072,98	328.072,98	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.927.643,72	8.927.643,72	0,00	0,00	0,00	0,00

Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse, die ausschließlich im Inland erzielt wurden, setzen sich nach Tätigkeitsbereichen aufgegliedert wie folgt zusammen:

	2020 TEUR	2019 TEUR
Übernachtungen	4.585	15.368
Speisen	666	2.233
Getränke	350	1.013
Sonstiges	1.703	1.630
	7.304	20.244

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 2.636) enthalten im Wesentlichen Erträge der Novemberhilfe von TEUR 1.674 sowie aus der Auflösung des Sonderpostens von TEUR 762 (VJ TEUR 747). Des Weiteren sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 26 (VJ TEUR 219) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 10.295) beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 52 (Vorjahr TEUR 34) und Aufwendungen aus Kursdifferenzen sind in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 0,7).

Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen sind in Höhe von TEUR 2 (VJ TEUR 0 in den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten.

D. Sonstige Angaben

Angaben zu den Arbeitnehmern (§285 Nr.7 HGB)

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 76 , davon 75 Festangestellte und 1 Aushilfe.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft im Geschäftsjahr waren:

Herr Anders Braks, Köln, Kaufmann

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen (Befreiung von § 181 BGB).

Der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Nachtragsbericht

Mit Datum vom 06. Dezember 2021 wurde eine Vereinbarung zur Beendigung des Mietvertrages zum 31. Januar 2022 geschlossen.

Laut Betriebsübergangsvereinbarung vom 02. März 2022 ist der Hotelbetrieb per 31. Januar 2022 an die Dalata Deutschland Hotelbetriebs GmbH verkauft worden. Damit einhergehend sind ein Großteil der Lieferantenverträge, Kundenverträge inklusive erhaltene Anzahlungen sowie das Inventar übergangen. Verträge, die nicht übergegangen sind, wurden gekündigt.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mit Datum vom 30. Dezember 2016 wurde der Mietvertrag zwischen der DJC Operations GmbH und der Deutsch Japanischen Center GmbH neu geschlossen. Die jährliche Festpacht belief sich bis Oktober 2018 auf TEUR 5.327. Nach abgeschlossener Renovierung im Berichtsjahr wurde die Pacht auf TEUR 5.598 p.a. angehoben.

Ein ergebnisabhängiger Betrag ist als Zusatzmiete vereinbart.

Mit Datum vom 06. Dezember 2021 wurde eine Vereinbarung zur Beendigung des Mietvertrages zum 31. Januar 2022 geschlossen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Dienstleistungsverträgen gegenüber Dritten ergeben sich in Höhe von TEUR 13.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 3.734 wird dem Verlustvortragskonto der Gesellschaft zugewiesen.

Sonstiges

Auf die Angabe des Gesamthonorars des bestellten Abschlussprüfers nach § 285 Nr. 17 HGB wurde gemäß § 288 Abs. 2 HGB verzichtet.

Anlagespiegel

	Historische Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand am 01.01. EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Umgliederung EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	157.641,54	9.709,69	0,00	0,00	167.351,23
	157.641,54	9.709,69	0,00	0,00	167.351,23
II. SACHANLAGEN
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.518.120,65	125.121,32	0,00	0,00	8.643.241,97
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	8.518.120,65	125.121,32	0,00	0,00	8.643.241,97
Summe Anlagevermögen	8.675.762,19	134.831,01	0,00	0,00	8.810.593,20

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand am 01.01. EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Umgliederung EUR	Stand am 31.12.2020 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	7.297,54	55.783,69	0,00	0,00	63.081,23
	7.297,54	55.783,69	0,00	0,00	63.081,23
II. SACHANLAGEN
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.280.418,65	939.498,32	0,00	0,00	2.219.916,97
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	1.280.418,65	939.498,32	0,00	0,00	2.219.916,97
Summe Anlagevermögen	1.287.716,19	995.282,01	0,00	0,00	2.282.998,20

	Restbuchwerte
	Stand am 31.12.2020 EUR	Stand am 31.12.2019 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	104.270,00	150.344,00
	104.270,00	150.344,00
II. SACHANLAGEN
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.423.325,00	7.237.702,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	0,00
	6.423.325,00	7.237.702,00
Summe Anlagevermögen	6.527.595,00	7.388.046,00

sonstige Berichtsbestandteile

Köln, 30. März 2022

DJC Operations GmbH

gez. Anders Braks

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.04.2022 festgestellt.

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die DJC Operations GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DJC Operations GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DJC Operations GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der

deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

•

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

•

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise.

Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung derzukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Köln, 4. April 2022

HANSA REVISION Schubert & Coll. GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Christian Feit, Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Kfm. Michael Klein, Wirtschaftsprüfer