Projekt- und Betriebsgesellschaft Kreishaus Unna mbH

Unna

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht

Die Projekt- und Betriebsgesellschaft Kreishaus Unna mbH (PBKU) blickt mit dem Geschäftsjahr 2006 auf ein erfolgreiches Jahr zurück, das im Wesentlichen durch die Fertigstellung der Sanierungsmaßnahme und der Inbetriebnahme des Kreishauses und der zwei weiteren Verwaltungsgebäude Hansastraße und Platanenallee zum 1. August 2006 gekennzeichnet war.

Einhergehend mit der Fertigstellung der Sanierungsmaßnahme im ersten Halbjahr 2006 wurden durch die Bilfinger Berger AG Niederlassung Hochbau Essen die erst im Rahmen der Sanierungsarbeiten bekannt geworden Schadstoffbelastungen (Asbest/ PCB/ KMF) und Bausubstanzmängel vollständig beseitigt. Die entsprechenden Freimessungen des überwachenden Gutachters liegen vor. Die baubehördliche Abnahme ist ebenfalls erfolgt.

Mit der termingerechten Fertigstellung der Sanierungsmaßnahme und Inbetriebnahme des Kreishauses Unna wurde durch die Bilfinger Berger AG Niederlassung Hochbau Essen Bauleistung i.H.v. 17.415 T€ erbracht (exkl. Zusatzleistung für Schadstoffsanierung, Beseitigung der Bausubstanzmängel sowie Zusatzaufträge). Dieser Betrag setzt sich zusammen aus 100% der ursprünglich beauftragten Bauleistung (17.150 T€) sowie Nachträge i.H.v. 264.738,71 €. Die Beauftragung dieser Nachträge durch den Kreis liegt vor. Sie werden durch die PBKU vorfinanziert und durch den Kreis über das monatliche Nutzungsentgelt vergütet.

Mit Inbetriebnahme des Kreishauses wurde durch die PBKU der Rückumzug der Mitarbeiter des Kreises Unna erfolgreich abgewickelt. Die als Interimsunterkunft eingesetzte angemietete Immobilie CCA Dortmund wurde dem Vermieter Mitte August übergeben. Abgesehen von der noch ausstehenden Jahresnebenkostenabrechnung für 2006 bestehen keine weiteren Zahlungsverpflichtungen der PBKU gegenüber dem Vermieter. Das für das Interimskonzept (Umzugs-, Miet- und Nebenkosten) vorgesehene Budget i.H.v. 2.000.000,00 € wurde dennoch um 71.000,00 € überschritten.

Seit Inbetriebnahme wurde das Nutzungsentgelt für die Monate August bis Dezember vom Kreis zeitnah in voller Höhe durch den Kreis Unna vergütet. Offene Forderungen gegenüber dem Kreis Unna oder Streitigkeiten diesbezüglich bestehen somit nicht.

Der Jahresabschluss 2006 weist einen Gewinn i.H.v. 59.219,82 € aus. Zum 31.12.2006 beläuft sich das noch zu tilgende Darlehen der KfW IPEX-Bank auf 21.834.313,54 €. Die zur Eigenkapitalzwischenfinanzierung zur Verfügung gestellte Tranche B wurde am 6. September in voller Höhe rückgeführt. Das von der Bilfinger Berger BOT GmbH eingezahlte Kapital setzt sich somit per 31.12.2006 wie folgt zusammen:

22.500,00 € Stammkapital

1.000.000,00 € Kapitalrücklage

1.265.620,19 € Gesellschafterdarlehen.

Im Verlauf des Geschäftsjahrs 2006 gab es keine personellen Veränderungen bei der PBKU.

Der Betrieb des Kreishauses Unna sowie der zwei weiteren Verwaltungsgebäude Hansastraße und Platanenallee werden das Geschäftsjahr 2007 prägen. Die PBKU mit ihrem Facility-Management-Partner J. Wolfferts GEM GmbH arbeiten im Dialog mit dem Kreis an einem reibungslosen Betrieb der drei Objekte.

Die Zusammenarbeit zwischen dem Kreis Unna und der PBKU ist weiterhin vertrauensvoll und kooperativ. Bezogen auf den weiteren Projektverlauf sieht die Geschäftsführung der PBKU keine weiteren Risiken, die den geplanten Fortschritt des Projektes gefährden könnten, so dass von einem positiven zukünftigen Projektverlauf auszugehen ist.

Unna, den 10. Januar 2007

Oliver Lauw

Thomas Buths

BILANZ zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

				31.12.2006	31.12.2005
			EUR	EUR	TEUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Finanzanlagen	(5)	24.731.251,07	24.731.251,07	0
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Unfertige Leistungen		0,00		12.510
	II. Forderungen und sonstige	(10)
	Vermögensgegenstände		61.365,33		1.402
	III. Liquide Mittel	(11)	3.414.504,08		4.263
				3.475.869,41	18.175
				28.207.120,48	18.175

PASSIVA

				31.12.2006	31.12.2005
A.	EIGENKAPITAL		EUR	EUR	TEUR
	I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25
	II. Kapitalrücklage		1.000.000,00		0
	II. Bilanzgewinn/ Bilanzverlust		58.276,52		-1
				1.083.276,52
B.	RÜCKSTELLUNGEN	(13)		217.402,18	0
C.	VERBINDLICHKEITEN	(14)		26.906.441,78	18.151
				28.207.120,48	18.175

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG ' für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

				2006	2005
			EUR	EUR	TEUR
1.	Rohergebnis		1.862.967,87		437
2.	Sonstige betriebliche Aufwendungen		-1.493.331,69		-199
3.	Zinsergebnis	(15)	-276.416,36	93.219,82	-239
4.	Ergebnis vor Ertragsteuern			93.219,82	-1
5.	Steuern vom Einkommen und Ertrag			-34.000,00	0
6.	Jahresüberschuss (Vj.: Jahresfehlbetrag)			59.219,82	-1
7.	Verlustvortrag			-943,30	0
8.	Bilanzgewinn/ -verlust			58.276,52	-1

ANHANG

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

(1) Die Projekt- und Betriebsgesellschaft Kreishaus Unna mbH, Unna, ist ein verbundenes Unternehmen der Bilfinger Berger BOT GmbH, Wiesbaden. Weiterhin wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der Bilfinger Berger AG, Mannheim, einbezogen, deren Konzernabschluss beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers bekannt gemacht wird.

(2) Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt.

(3) Im Interesse der Klarheit und besseren Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz bzw. GuV-Rechnung anzubringenden Vermerke im Anhang aufgeführt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

(4) Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

(5) Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

(6) Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

(7) Liquide Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

(8) Der Wertansatz der Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

(9) Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(10) Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände teilen sich wie folgt auf:

	1 Jahr	5 Jahre
	EUR	EUR	TEUR

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.364,80	0,00	1.389,00
Sonstige Vermögensgegenstände	47.000,53	0,00	13,00
GESAMT	61.365,33	0,00	1.402,00

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen ausschließlich den Gesellschafter Kreis Unna.

(11) Die Liquiden Mittel beinhalten Guthaben bei Kreditinstituten.

(12) Der Bilanzgewinn von 58.276,52 EUR beinhaltet einen Verlustvortrag von -943,30 EUR.

(13) Zusammensetzung der Rückstellungen:

	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	TEUR
Steuerrückstellungen	15.000,00	0,00
Sonstige Rückstellungen	202.402,18	0,00
GESAMT	217.402,18	0,00

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Betriebskosten Kreishaus Unna, Jahresabschlusskosten, Instandhaltungskosten.

(14) Die Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

	31.12.2006		31.12.2005
	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre
	Euro	Euro	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	22.077.609,45	16.361
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	11.316,14	0,00	19,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.817.516,19	0,00	1.771,00
	4.828.832,33	22.077.609,45	18.151

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Bilfinger Berger BOT GmbH bestanden am Stichtag in Höhe von €1.267.551,35 (Vorjahr T€0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Abtretung der Rechte und Ansprüche aus den Projektverträgen sowie aus Versicherungsverträgen, durch Verpfändung aller Projektkonten und durch die Einräumung von Sonderrechten zugunsten des Kreditgebers gesichert.

(15) Das Zinsergebnis ergibt sich wie folgt:

	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	TEUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	606.382,48	43,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	882.798,84	282,00
GESAMT	-276.416,36	-239,00

(16)D. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen: Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber der Gesellschaft J. Wolfferts GEM GmbH seit August 2006 i.H.v. 49.556,10 EUR pro Monat aus dem "Vertrag über die Durchführung von Erhaltungs- und Unterhaltungsarbeiten".

E. Sonstige Angaben

(17) Die Geschäftsführer der Projekt- und Betriebsgesellschaft Kreishaus Unna mbH waren während des abgelaufenen Geschäftsjahres:

techn. Geschäftsführer : Herr Thomas Buths, Wiesbaden-Naurod kaufm. Geschäftsführer : Herr Oliver Lauw, Wiesbaden Sie sind nicht bei der Gesellschaft angestellt und erhalten somit auch keine Bezüge.

Unna, den 10. Januar 2007

Buths Lauw, Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Projekt- und Betriebsgesellschaft Kreishaus Unna mbH, Unna, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Projekt- und Betriebsgesellschaft Kreishaus Unna mbH, Unna. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Mannheim, den 10. Januar 2007

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wißfeld, Wirtschaftsprüfer

Marquardt, Wirtschaftsprüfer

Mannheim, den 10. Januar 2007

Ernst & Young AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Th. Müller, Wirtschaftsprüfer

Stadelmeier, Wirtschaftsprüfer