Huerkamp GmbH

Warendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	1.161.540,00	1.061.953,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	5.025,00	8.035,00
II. Sachanlagen	1.140.214,00	1.037.617,00
III. Finanzanlagen	16.301,00	16.301,00
B. Umlaufvermögen	1.152.945,17	1.266.103,44
I. Vorräte	100.741,31	134.711,22
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.007.038,49	945.198,33
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	45.165,37	186.193,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	210.640,28	173.621,53
D. Aktive latente Steuern	136.401,60	100.658,70
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	65.181,13	0,00
Summe Aktiva	2.726.708,18	2.602.336,67

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	75.905,10
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Bilanzverlust	91.181,13	-49.905,10
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	65.181,13	0,00
B. Rückstellungen	297.927,06	307.496,08
C. Verbindlichkeiten	966.281,48	884.839,04
D. Rechnungsabgrenzungsposten	1.462.499,64	1.334.096,45
Summe Passiva	2.726.708,18	2.602.336,67

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

B. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

C. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen überwiegend zunächst degressiv und später linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

3. Finanzanlagen

Beteiligungen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden zulässigen Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

8. Pensionsrückstellungen

Eine Pensionszusage wurde erteilt.

9. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Bilanz weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-condern) aufgestellt. Die Bewertung wurde trotz der bestehendne bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

D. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen an Gesellschafter bestanden am Abschlussstichtag in Höhe von EUR 732.905,34 (Vorjahr EUR 683.330,37).

Am Bilanzstichtag bestanden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von EUR 90.910,46 (Vorjahr EUR 88.262,58)

Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischer Methode nach dem PUK-Verfahren ermittelt.

Die Berechnung erfolgte unter folgenden Annahmen:

Zinssatz	2,71	%
erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen	2,00	%
zugrunde gelegte Sterbetafel	Dr. Klaus Heubeck 2018 G

Das Anwartschaftsbarwertverfahren wurde gewählt, da nur der Teil der Verpflichtung bewertet wird, der bereits erdient wurde.

Erfüllungsbetrag der Schulden	752.912,00	Euro
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte	499.175,94	Euro
Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	499.175,94	Euro
Rückstellung (mit dem 7-Jahres-Durchschnittszins 1,97%)	895.429,00	Euro
Rückstellung (mit dem 10-Jahres-Durchschnittszins 2,71%)	752.912,00	Euro
Unterschiedsbetrag	142.517,00	Euro

Als Zeitwert der Rückdeckungsversicherung wurde das Deckungskapital angesetzt, das gemäß koordiniertem Ländererlass vom Februar / März 1963 berechnet wurde.

Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 272.383,60 (Vorjahr EUR 307.470,65)

Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von EUR 693.897,88 (Vorjahr EUR 577.368,39).

E. Ergänzende Angaben

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch den Kaufmann, Martin Huerkamp.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 26.10.2020 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 genehmigt und festgestellt. Der Geschäftsführung wurde Entlastung erteilt.

Warendorf, 26. Oktober 2020

Martin Huerkamp

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.10.2020.