Pack & Papier GmbH Papier-, Verpackungsmittel-. Hygiene- und Büroartikelvertrieb

Hagen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	108.855,00	112.974,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.894,00	0,00
II. Sachanlagen	10.961,00	22.974,50
III. Finanzanlagen	90.000,00	90.000,00
B. Umlaufvermögen	6.423.322,03	5.881.363,83
I. Vorräte	325.978,05	246.430,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.394.694,78	1.399.963,71
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.702.649,20	4.234.969,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten	293,00	684,00
Aktiva	6.532.470,03	5.995.022,33
Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	6.030.872,52	5.652.982,88
I. Gezeichnetes Kapital	395.228,62	395.228,62
II. Gewinnrücklagen	42.369,64	42.369,64
III. Bilanzgewinn	5.593.274,26	5.215.384,62
B. Rückstellungen	172.085,04	83.309,16
C. Verbindlichkeiten	329.512,47	258.730,29
Passiva	6.532.470,03	5.995.022,33

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

der Firma Pack & Papier GmbH, Hagen, Amtsgericht Hagen, HRB 2681:

1. Anwendung des HGB:

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs § 242 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes konnte gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet werden.

Die größenabhängigen Erleichterungen gem. der §§ 276 und 288 HGB werden in Anspruch genommen.

2. Formale Darstellung:

Die Wertansätze der in der Bilanz zum 31.12.2019 ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schuldposten wurden zu Beginn des Geschäftsjahres übernommen.

Die Gliederung von der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Es ist der Struktur des Unternehmens angemessen.

3. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung:

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,00 (Geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalbetrag abzüglich ausreichender Einzelwertberichtigungen für zweifelhafte Forderungen und Pauschalwertberichtigungen zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos ausgewiesen.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wurde ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener Marktzinssatz von 2,30 % zugrunde gelegt. Gehalts- und Rentenanpassungen wurden nicht eingerechnet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei der Bewertung der Rückstellung für Aufbewahrung entspricht der Rechnungszins dem von der Deutschen Bundesbank für den zum 31.12.2020 bekannt gegebenen Abzinsungssatz für eine Restlaufzeit von 10 Jahren.

Die passiven latenten Steuern in Höhe von € 6.626,00 beruhen auf temporären Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen und dem steuerrechtlichen Bilanzposten Pensionsrückstellung. Die Bewertung erfolgte nach dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie für Gewerbesteuer von 30 %.

4. Angaben zu den Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Aufgliederung und die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich:

	Gesamtbetrag	Mit einer Restlaufzeit von			Gesicherte Beträge	Art der Sicherheit
Art der Verbindlichkeit	€	Bis zu 1 Jahr €	1 bis 5 Jahre €	Mehr als 5 Jahre €	€
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	92.173,35	92.173,35	0,00	0,00	92.173,35	Eigentumsvorbehalt der Lieferanten
	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:
	91.243,31	91.243,31	0,00	0,00	91.243,31
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.732,99	2.732,99	0,00	0,00	---	---
	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:
	2.997,41	2.997,41	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	234.606,13	234.606,13	0,00	0,00	---	---
	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:	Vorjahr:
	164.489,57	164.489,57	0,00	0,00
Geschäftsjahr	329.512,47	329.512,47	0,00	0,00	92.173,35	---
Summe Vorjahr	258.730,29	258.730,29	0,00	0,00	91.243,31	---

5. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden:

Für die Saldierung aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Erfüllungsbetrag der Schulden	€ 47.631,00
Anschaffungskosten der verrechneten Vermögenswerte
Zeitwert Deckungskapital aus der Rückdeckungsversicherung	€ 17.803,96
	€ 29.827,04

6. Eventualverbindlichkeiten:

Am Bilanzstichtag bestanden keine Eventualverbindlichkeiten.

7. Ausschüttungssperre:

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag von € 4.996,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt (§268 Abs. 8 HGB).

8. Geschäftsführer:

Kaufmann Wilfried Weyreuter, 58300 Wetter

Bei der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

9. Forderungen gegen Gesellschafter und Geschäftsführer:

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen gegen die Gesellschafterin Weyreuter packt´s GmbH in Höhe von € 50.300,03 (Vorjahr € 75.630,58) ausgewiesen.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen den Geschäftsführer, Herrn Wilfried Weyreuter, in Höhe von € 666.390,07 (Vorjahr € 581.450,56) enthalten. Die Forderung wurde mit 1 % p. a. verzinst.

10. Sonstige Angaben:

Es bestehen folgende, nach § 285 Nr. 3a HGB anzugebende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Die Gesellschaft nutzt Räumlichkeiten, die im Eigentum des Gesellschafters Wilfried Weyreuter stehen.

Für das Geschäftsjahr 2020 wurden € 157.956,00 Miete gezahlt.

Im Geschäftsjahr 2020 wurden durchschnittlich 21 Mitarbeiter beschäftigt.

58089 Hagen, 28. Dezember 2021

gez. Wilfried Weyreuter, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2021 festgestellt.