Schönes Wohnen Schmidt GmbH

Nahetal-Waldau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	23.037,00	27.246,00
I. Immaterielle Vermögens- gegenstände	2,00	106,00
II. Sachanlagen	23.035,00	27.140,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	57.041,43	286.941,32
I. Vorräte	31.589,61	27.863,74
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.779,13	225.480,76
III. Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	20.672,69	33.596,82
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.131,20	2.789,70
D. AKTIVE LATENTE STEURN	15.445,58	0,00
E. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	22.128,54	0,00
SUMME Aktiva	119.783,75	316.977,02
PASSIVA

	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. EIGENKAPITAL	0,00	13.541,42
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnrücklagen	10.848,07	0,00
III. Gewinn- und Verlustvortrag	-12.458,58	-20.115,68
IV. Jahresüberschuss	0,00	7.657,10
V. Jahresfehlbetrag	-46.518,03	0,00
davon nicht gedeckt: EUR 32.976,61 (EUR -5.884,32)
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag	22.128,54	0,00
VII. buchmäßiges Eigenkapital	0,00	13.541,42
B. RÜCKSTELLUNGEN	11.368,83	218.257,59
C. VERBINDLICHKEITEN	108.414,92	85.178,01
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern: EUR 94.739,23 (EUR 69.318,96)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 482,02 (EUR 258,10)
SUMME Passiva	119.783,75	316.977,02

Anhang

Grundsätzliches zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden nur bei der Erstellung des Anhangs in Anspruch genommen.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2009 zugrunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt. Die Vorjahreszahlen wurden im Hinblick auf die Änderungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz nicht angepasst.

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Die Gesellschaft ist buchmäßig überschuldet. Gleichwohl kann von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen werden. In Höhe von 80.000,00 EUR EUR liegt eine Rangrücktrittsvereinbarung mit dem Gesellschafter vor, auf Grund derer die buchmäßige Überschuldung beseitigt ist.)

Angaben zu den Posten des Jahresabschlusses

Die Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet worden. Bei abnutzbaren Vermögensgegenständen sind planmäßige Abschreibungen vorgenommen worden. Die Nutzungsdauer wurde anhand der von der Finanzverwaltung veröffentlichten Abschreibungstabellen ermittelt. Soweit erforderlich sind die niedrigen beizulegenden Werte angesetzt worden.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 410,00 EUR wurde auch in der Handelsbilanz vom Wahlrecht gemäß § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und im Jahr der Anschaffung zugleich ein Abgang unterstellt. Die Grundsätze der Poolbewertung nach § 6 Abs. 2a EStG bei Wirtschaftsgütern mit Anschaffungsdatum in den Kalenderjahren 2008 und 2009 und Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurden auch für die Handelsbilanz angewandt. Geringstwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis 150,00 EUR wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Bei der Bewertung der unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden in die Herstellungskosten einbezogen: Materialeinzel- und Materialgemeinkosten, Fertigungseinzel- und Fertigungsgemeinkosten sowie die Sonderkosten der Fertigung. Die Warenbestände wurden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die aktiven latenten Steuern resultieren zum einen aus unterschiedlichen Wertansätzen in Handels- und Steuerbilanz für die Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen und Aufbewahrungspflichten für Geschäftsunterlagen und zum anderen aus vorhandenen Verlustvorträgen der Gesellschaft, die voraussichtlich i.H.v. 50.000 EUR in den nächsten fünf Jahren ausgeglichen werden.

Bei der Bewertung der aktiven latenten Steuern wurden folgende Steuersätze angesetzt:

- Körperschaftsteuer 15,0 %

- Solidaritätszuschlag 5,5 %

- Gewerbesteuer 12,6 %.

In Höhe der aktiven latenten Steuern von 15.445,58 EUR besteht gem. § 268 (8) HGB eine Ausschüttungssperre.

Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtung wurden folgende Angaben verwandt:

Bewertungsverfahren PUC Methode

Sterbetafel Richttafel 2005 G von Dr. Klaus Heubeck

Stichtage 31.12.2009 31.12.2010

Rechnungszins (Marktzins 15 Jahre) 5,25 % 5,15 %

Gehaltstrend 0,00 % 0,00 %

Rententrend 0,00 % 0,00 %

Fluktuation 0,00 % 0,00 %

Pensionsalter 65 Jahre

Bei der zur Sicherung der Pensionsverpflichtung abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung handelt es sich um Planvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Rückstellungssollwert betrug per 31.12.2010 239.825 EUR. Die Bewertung des Anspruchs aus der Rückdeckungsversicherung erfolgt mit den fortgeführten Anschaffungskosten i. H. v. 153.674 EUR. Erträge aus der Rückdeckungsversicherung wurden in Höhe von 2.910,86 EUR mit Aufwendungen aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellung verrechnet.

In Folge der Umstellung der Bewertung auf die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz geänderten Vorschriften ergibt sich bei der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung eine Unterdeckung in Höhe von 20.120 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Soweit Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr ausweisen, wurden sie mit einem Zinssatz in Höhe von 3,90 % abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie sind alle innerhalb eines Jahres fällig. Sicherheiten wurden nicht gestellt.

Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen besteht der übliche Eigentumsvorbehalt.

Sonstige Angaben

Zum Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesenen Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Als Geschäftsführer war im Geschäftsjahr bestellt:

- Thomas Schmidt, Malermeister.

Waldau, den 19.12.2011

Thomas Schmidt

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2011 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.