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Siegen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	199.171,26	188.612,48
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	4,00	4,00
II. Sachanlagen	168.368,00	128.680,00
III. Finanzanlagen	30.799,26	59.928,48
B. Umlaufvermögen	408.833,27	706.367,98
I. Vorräte	130.379,66	384.453,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	272.615,03	314.152,67
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	35.987,44	30.000,00
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.838,58	7.761,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.909,98	3.936,36
Bilanzsumme, Summe Aktiva	611.914,51	898.916,82

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	173.564,99	199.144,28
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnvortrag	118.015,09	114.727,84
III. Jahresüberschuss	4.420,71	33.287,25
B. Rückstellungen	176.645,69	229.349,68
C. Verbindlichkeiten	261.703,83	470.422,86
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	261.703,83	470.422,86
Bilanzsumme, Summe Passiva	611.914,51	898.916,82

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

A N H A N G

Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) erstellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Aus Gründen der Vereinfachung wurden Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis Euro 410,00 sofort abgeschrieben.
Die Finanzanlagen, hier die sonstigen Wertpapiere, wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind ausgehend vom Nennwert unter Beachtung eventueller Ausfallrisiken bewertet worden.
Es bestehen Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 30.578,68 (Euro 30.752,56).
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Sämtliche Rückstellungen wurden gem. § 253 HGB mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig waren, um ungewisse Verbindlichkeiten oder ungewisse Risiken abzudecken. Das Unternehmen erwartet allerdings keine relevanten Kostensteigerungen, die in den Erfüllungsbeträgen zu berücksichtigen wären. Eine Abzinsung der sonstigen Rückstellungen ist wegen deren Kurzfristigkeit bzw. Unwesentlichkeit nicht erforderlich.
Die Berechnung der Pensionsverpflichtung erfolgte entsprechend den Bestimmungen des § 249 HGB i. V. m. § 252 bis 255 HGB. Nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB ist die Versorgungsverpflichtung in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzten. Die Bewertung beruht auf der "projected unit credit method" (Methode der laufenden Einmalprämien). Der Berechnung für den Erfüllungsbetrag liegen das vertragliche Pensionierungsalter sowie folgende Bewertungsannahmen zugrunde:

•	ein Rechnungszins von 5,14% p. a. gemäß § 253 Abs. 2 HGB und Rückstellungsabzinszungsverordnung (RückAbzinsV) für eine pauschale Restlaufzeit von 15 Jahren.
•	ein langfristiger Gehaltstrend in Höhe von 0,00% p. a.
•	ein Rententrend in Höhe von 1,75% p. a.
•	Fluktuationswahrscheinlichkeiten gemäß der Heubeck-Richttafeln-GmbH, bei beherrschenden GGF davon abweichend lediglich 20% dieser Werte
•	die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck

Der per 31.12.2010 verbleibende Zuführungsbetrag gem. Art. 67 EGHGB in Höhe von Euro 195.062 wurde in 2011 einmalig zugeführt. Die Verpflichtung per 31.12.2011 beträgt Euro 438.215. Demgegenüber stehen Rückdeckungsversicherungen in Höhe von Euro 349.334. Somit ergibt sich die Pensionsrückstellung per 31.12.2011 in Höhe von Euro 88.881.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Die Laufzeit der Verbindlichkeiten zeigt der folgende Verbindlichkeitenspiegel:

		Davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt- betrag	bis zu 1 Jahr	1-5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	EUR (Vorjahr)	EUR (Vorjahr)	EUR (Vorjahr)	EUR (Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	98.804,94	98.804,94	0,00	0,00
	(3.657,76)	(3.657,76)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	134.875,59	134.875,59	0,00	0,00
	(436.616,69)	(436.616,69)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	28.023,30	28.023,30	0,00	0,00
	(30.148,41)	(30.148,41)	(0,00)	(0,00)
	261.703,83	261.703,83	0,00	0,00
	(470.422,86)	(470.422,86)	(0,00)	(0,00)

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von
Euro 3.828,06 (Euro 4.183,68) enthalten.
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Herr Ernst-Wolfram Weigel, Siegen
Ergebnisverwendungsvorschlag
Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 weist einen Jahresüberschuss in Höhe von Euro 4.420,71 aus. Der Jahresüberschuss soll dem Gewinnvortragskonto gutgeschrieben werden.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 3.828,06 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 30.578,68 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 4.183,68 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 30.752,56 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.11.2012 festgestellt.

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