Alemory 45. Grundstücks GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

		31.12.2013		30.06.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten		11.793.139,61		11.917.313,12
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		433.994,39		532.524,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	57.877,11		58.807,89
2. Sonstige Vermögensgegenstände	650,30	58.527,41	72,74	58.880,63
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		574.450,71		143.136,80
- davon Treuhandvermögen EUR 217.066,68 (i. Vj. EUR 0,00) -
		1.066.972,51		734.542,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		11.473,93
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.887.432,19		2.846.102,16
		15.747.544,31		15.509.431,41
Passiva
		30.12.2013		30.06.2013
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Verlustvortrag		-2.871.102,16		-2.356.352,47
III. Jahresfehlbetrag		-41.330,03		-514.749,69
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.887.432,19		2.846.102,16
		0,00		0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		22.360,13		101.806,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		10.129.176,64		10.315.734,17
2. Erhaltene Anzahlungen		392.675,07		489.453,77
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		7.513,53		24.414,88
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		4.954.990,50		0
5. Sonstige Verbindlichkeiten		221.135,88		4.560.436,13
- davon Treuhandverbindlichkeiten EUR 217.066,68 (i. Vj. EUR 0,00) -
		15.705.491,62		15.390.038,95
D. Rechnungsabgrenzungsposten		19.692,56		17.586,46
		15.747.544,31		15.509.431,41

Anhang für das Rumрfgeschäftsjahr 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Juli bis zum 31. Dezember 2013 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.

Zur Anpassung an den Konzernbilanzstichtag wurde der vorliegende Jahresabschluss für ein Rumpfgeschäftsjahr erstellt. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist daher eingeschränkt.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2013 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag auf. Da die Gesellschaft über ausreichend stille Reserven in den Grundstücken verfügt und die Geschäftsleitung davon ausgeht, dass durch die Mieteinnahmen und die Konzernfinanzierung zukünftig ausreichend finanzielle Mittel zur Verfügung stehen, um den finanziellen Verpflichtungen nachzukommen, ist die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erfolgt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB). Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite werden nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen mit Ausnahme der latenten Steuern verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Sind die Voraussetzungen zur Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt (§ 254 HGB), werden die Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die Flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt. Darin enthalten sind Kautionen, die als Treuhandvermögen gekennzeichnet sind und auf der Passivseite als sonstige Verbindlichkeiten ausgewiesen werden.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die monatlichen Auflösungsbeträge für das Disagio werden mittels Zinsstaffelmethode errechnet.

Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Im Anlagevermögen werden Grundstücke mit Wohnbauten (TEUR 11.793) ausgewiesen.

Der Posten unfertige Leistungen enthält die noch nicht abgerechneten Betriebskosten.

In den sonstigen Rückstellungen (TEUR 22) sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten (TEUR 8) sowie für umlegbare Betriebskosten (14) enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2013

Vorjahreswerte in Klammern

	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.129.176,64	293.710,00	9.835.466,64	0,00
	(10.315.734,17)	(186.557,53)	(10.129.176,64)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	392.675,07	392.675,07	0,00	0,00
	(489.453,77)	(489.453,77)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	7.513,53	7.513,53	0,00	0,00
	(24.414,88)	(24.414,88)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.954.990,50	0,00	0,00	4.954.990,50
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Sonstige Verbindlichkeiten	221.135,88	221.135,88	0,00	0,00
	(4.560.436,13)	(4.560.436,13)	(0,00)	(0,00)
	15.705.491,62	915.034,48	9.835.466,64	4.954.990,50
	(15.390.038,95)	(5.260.862,31)	(10.129.176,64)	(0,00)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Grundschuld besichert. Weiterhin bestehen Mietzessionen und die Abtretung von Ansprüchen aus einem Zinssicherungsgeschäft.

Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos wird ein Zinsswap (Sicherungsgeschäft) eingesetzt, der zusammen mit dem Bankdarlehen (Grundgeschäft) in Höhe von TEUR 10.129 zu einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB zusammengefasst ist. Der abgesicherte Betrag ist identisch mit dem Betrag des Grundgeschäfts. Die Bewertungseinheit ist als Micro-Hedge ausgelegt. Es besteht eine Laufzeit- (bis 31. August 2017) und Volumenkongruenz zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft. Nach der Critical-Term-Match-Methode besteht vollständige Effektivität.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Darlehen von der obersten Muttergesellschaft Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Gesellschaft hat gemeinsam mit Unternehmen derselben Unternehmensgruppe ein Darlehen aufgenommen, für welches die Gesellschaften gesamtschuldnerisch haften. Eine Inanspruchnahme heraus ist aufgrund der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaften sehr unwahrscheinlich. Das Darlehen valutiert zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 32.891.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus von den Mietern erhaltenen Kautionen ausgewiesen.

IV. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer ist Herr Raanan Gabay, Kaufmann, Berlin, bestellt. Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr 2013 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen. Eine Offenlegung des Konzernabschlusses erfolgt im Handels- und Gesellschaftsregister Luxemburg.

Berlin, den 26. Juni 2014

Raanan Gabay, Kaufmann

Beaver Gaura Property GmbH