Bädergesellschaft der Stadt Bergisch Gladbach mbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

A K T I V A

	Stand 31.12.2006	Stand 31.12.2005
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	367,50	893,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.701.165,00	7.985.029,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.438.626,50	2.765.343,00
3. Andere Anlagen, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung	147.855,50	187.138,00
	10.287.647,00	10.937.510,00
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	40.046.300,00	40.046.300,00
	50.334.314,50	50.984.703,50
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Hilfs‑ und Betriebsstoffe	5.464,82	6.542,66
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.771,90	5.565,91
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.710.065,22	1.438.731,10
	1.719.837,12	1.444.297,01
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	8.892,17	15.359,09
	1.734.194,11	1.466.198,76
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	2.797,17	2.873,01
	52.071.305,78	52.453.775,27

P A S S I V A

	Stand 31.12.2006	Stand 31.12.2005
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	5.113.000,00	5.113.000,00
II. Kapitalrücklage	14.409.101,85	14.409.101,85
III. Gewinnrücklagen	17.427.549,38	18.230.201,13
IV. Jahresfehlbetrag	‑280.071,37	‑802.651,75
	36.669.579,86	36.949.651,23
B. SONDERPOSTEN FÜR ZUWENDUNGEN	4.329.851,00	4.685.687,94
C. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen	395.600,00	311.100,00
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.851.066,47	9.079.858,84
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	501.437,81	513.689,63
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	307.321,49	167.232,47
4. Sonstige Verbindlichkeiten	1.016.112,70	746.368,24
	10.675.938,47	10.507.149,18
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	336,45	186,92
	52.071.305,78	52.453.775,27

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

I. Bilanzierungs‑ und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des Handelsgesetzbuches. Die Beträge aus der Schlussbilanz des Vorjahres wurden korrekt in das laufende Geschäftsjahr vorgetragen. Bilanzidentität ist daher gegeben.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind satzungsgemäß die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Darstellung, Gliederung und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gliederung der Gewinn‑ und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die angewandten Bilanzierungs‑, Bewertungs‑ und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen bei der Erläuterung der Bilanzposten dargestellt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungs‑ oder Herstellungskosten sowie der Wertberichtigungen aller Positionen des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2006 ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen EDV‑Software. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen, für die eine Nutzungsdauer von 3 Jahren zu Gunde gelegt wird.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs‑ oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen für die zum 01.01.1997 übernommenen Sachanlagen sowie für die Investitionen in den Folgejahren werden ausschließlich nach der linearen Methode über Nutzungsdauern zwischen 5 und 25 Jahren vorgenommen. Beim bewegichen Anlagevermögen werden die Abschreibungen auf Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2004 zeitanteilig berechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens als Abgang behandelt.

Erhaltene Investitionszuschüsse sind nicht von den Vermögensposten abgesetzt, sondern werden gesondert auf der Passivseite unter Sonderposten für Zuwendungen ausgewiesen und planmäßig über die Nutzungsdauer der geförderten Wirtschaftsgüter aufgelöst. Außerplanmäßige Auflösungen erfolgen in dem Umfang, wie geförderte Wirtschaftsgüter außerplanmäßig abgeschrieben werden.

Finanzanlagen

Die Wertpapiere des Anlagevermögens betreffen unverändert zum Vorjahr zwei getrennte Spezial-Fonds nach den Bestimmungen des Gesetzes über Kapitalanlagegesellschaften (KAGG). Die Verwaltung erfolgt durch zwei Kapitalanlagegesellschaften deutscher Kreditinstitute. Der Ausweis erfolgt unter dem Gesichtspunkt einer dauerhaften Anlage unter den Wertpapieren des Anlagevermögens.

Nach den Vermögensübersichten der beiden Spezialfonds ergaben sich zum 31. Dezember 2006 folgende Anlagestrukturen in % des jeweiligen Fondsvermögens:

	WestLB Mellon AM	DEAM‑Fonds
	"Bäder‑Fonds"	"BG 2"
	%	%
Renten	69,83	58,42
Aktien	24,01	33,92
Investmentzertifikate	2,85
Geldmarkt		4,11
Liquidität	1,11	1,83
Zinsansprüche/Dividenden- und Quellensteuerforderungen	2,20	1,74
Sonstiges (Verwaltungskosten)	0,00	-0,02
	100,00	100,00

Die Bewertung erfolgte zu fortgeführten Buchwerten, die sich aus den ehemaligen Anschaffungskosten abzüglich Wertberichtigungen auf beizulegende Werte ergeben.

Vorräte

Die Bestandsermittlung erfolgte durch körperliche Aufnahme am Abschluss‑Stichtag.

Die Vorräte betreffen in den Bädern lagernde Hilfs‑ und Betriebsstoffe, die zu den letzten Einstandspreisen bewertet sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuer‑Erstattungsansprüche in Form von Anrechnungssteuern (Zinsabschlagsteuer zuzüglich des Solidaritätszuschlages) sowie Nebenkostenvorlagen für das Grundstück Saaler Mühle (Abwassergebühren für die Jahre 2001 bis 2006).

Forderungen mit Restlaufzeiten über 1 Jahr bestanden an beiden Abschluss-Stichtagen nicht.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Bilanzausweis betrifft Zahlungen im abgelaufenen Geschäftsjahr, die Aufwand im Folgejahr darstellen.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 5.113.000,00 und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die Stadt Bergisch Gladbach.

Kapitalrücklage

Unverändert zum Vorjahr.

Gewinnrücklagen

Die Gewinnrücklage hat sich wie folgt entwickelt:

	2006 TEUR

Stand 01.01.	18.230
Entnahme zum Ausgleich des Jahresfehlbetrages 2005	-803
Stand 31.12.	17.427

Der Entnahme liegt der Ergebnisverwendungsbeschluss der Gesellschafterversammlung vom 12.06.2006 zu Grunde.

Sonderposten für Zuwendungen

Die passivierten Investitionszuschüsse werden grundsätzlich entsprechend dem Abschreibungsverlauf der geförderten Anlagegüter aufgelöst. Soweit auf geförderte Wirtschaftsgüter in früheren Jahren außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen wurden, erfolgten in entsprechendem Umfang außerplanmäßige Auflösungen des Sonderpostens für Zuwendungen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für Altersteilzeit, Prozesskosten, Freizeitausgleich, rückständigen Urlaub und Rückstellungen für Zinsen und Jahresabschlusskosten. Die Rückstellungen für Altersteilzeit berücksichtigen 2 Fälle, für die bis zum Abschluss-Stichtag entsprechende Regelungen vereinbart waren. Die gebildeten Rückstellungen decken alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, soweit sie das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert. Von der Gesellschaft gegebene Sicherheiten für Verbindlichkeiten bestehen nicht.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Diese setzen sich wie folgt zusammen:

	2006	2005
	TEUR	TEUR
Periodenfremde Erträge
Erstattung von Bewirtschaftungskosten (Vorjahr)	61	25
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	1	0
Steuererstattungen (Vorjahr)	22	19
Übrige	12	0
	96	44
Periodenfremde Aufwendungen
Bewirtschaftungskosten (Vorjahre)	-31	-76
Übrige	-6	-1
	-37	-77
	59	-33

III. Angaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

Das Grundstück Saaler Mühle ist zu Gunsten der Betreibergesellschaft, der Managementgesellschaft Saaler Mühle GmbH & Co. Freizeitanlagen Betriebsgesellschaft KG, Königstein/Taunus, mit einer Briefgrundschuld über EUR 16,9 Mio. belastet, die diese als Kreditsicherungsmittel bei den finanzierenden Banken eingesetzt hat.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (ohne Wartungs‑ und Servicevereinbarungen für Betriebs‑ und Geschäftsausstattung) setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR
Wertausgleichsverpflichtung an die Betreibergesellschaft Saaler Mühle für die Rückübertragung der Gebäude und Anlagen (fällig 31.12.2015)	9.026.858,16	9.026.858,16
Pacht 1 Parzelle	3.000,00	2.086,07
Jährlicher Zuschuss an die Betreibergesellschaft Saaler Mühle gemäß Vertrag vom 12.05.1998 bzw. Nachtragsvertrag vom 07.06.2006*1)	7.815.385,11	8.602.774,61
	16.845.243,27	17.631.718,84

*1) Der jährliche Zuschuss beträgt gemäß Vertrag vom 12.05.1998 EUR 787.389,50 und war im 1. Betriebsjahr am Tage des Betriebsbeginns (zeitanteilig) und in den hierauf folgenden 15 weiteren Jahren jeweils am 01.01. zu zahlen. Zum 31.12.2006 sind noch 9,93 Raten bis zum 31.12.2015 zu leisten. Als Zuschuss für das Jahr 2006 wurden EUR 517.486,18 bezahlt. In Höhe des Differenzbetrages von EUR 269.903,32 wurden noch nicht abgerechnete Betriebskosten (Abwassergebühren für das Jahr 2006) für Mediterana bezahlt.

Gemäß dem Nachtragsvertrag vom 07.06.2006 wurden die Höhe und die Laufzeit der Zuschusszahlungen des ursprünglichen Vertrages nicht geändert. Neu ist jedoch die Möglichkeit einer Verlängerungsoption um zweimal jeweils 5 Jahre oder einmal um 10 Jahre. Übt die Betreibergesellschaft die Verlängerungsoption aus, ohne dass die Bädergesellschaft auf den Fortbestand des Hallen- und Freibadbetriebes verzichtet, so vermindert sich die jährliche Zuschusszahlung ab 01.01.2016 auf EUR 590.000,00.

Am 31.12.2006 lag kein Bestellobligo für Sachanlagen vor.

IV. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl nach Gruppen gegliedert:

	2006	2005
Verwaltung	5	5
Lohn	6	6
Angestellte (Bäderbetrieb)	9	9
	20	20

Aushilfskräfte werden nach Bedarf, hauptsächlich jedoch während der Freibadsaison eingesetzt.

Organe

Geschäftsführer

Herr Günter Hachenberg, Dipl.‑Verwaltungswirt, Bergisch Gladbach

Die Bezüge für die Geschäftsführertätigkeit belaufen sich auf EUR 49.178,94 (i. Vj.: EUR 49.977,30). Die Altersversorgung ist durch die Mitgliedschaft der Stadt Bergisch Gladbach bei der Rheinischen Versorgungskasse Köln abgesichert.

Aufsichtsrat

Vorsitzender des Aufsichtsrates

Herr Klaus Orth, Bürgermeister zu Bergisch Gladbach

Aufsichtsratsmitglieder

Herr Jürgen Albrecht, MdR, Bergisch Gladbach

Frau Angelika Graner, MdR, Bergisch Gladbach

Herr Dr. Uwe Kassner, MdR, Bergisch Gladbach

Herr Gerhard Neu, MdR, Bergisch Gladbach

Frau Magda Ryborsch, MdR, Bergisch Gladbach

Herr Fabian Schütz, MdR, Bergisch Gladbach

Im Geschäftsjahr 2006 haben 4 ordentliche Aufsichtsratssitzungen stattgefunden.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2006 schließt mit einem Jahresfehlbetrag von - EUR 280.071,37 ab, der nach dem Vorschlag der Geschäftsführung durch Entnahme aus den Gewinnrücklagen ausgeglichen werden soll.

Bergisch Gladbach, den 22. März 2007

Der Geschäftsführer
Günter Hachenberg

Entwicklung des Anlagevermögens in der Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006

	Anschaffungs‑ oder Herstellungskosten
	01.01.2006	Zugang	Abgang	31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	3.190,57	0,00	0,00	3.190,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	9.881.798,08	15.283,50	0,00	9.897.081,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.302.131,50	1.694,09	4.192,18	4.299.633,41
3. Andere Anlagen, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung	436.774,37	13.483,25	8.697,57	441.560,05
	14.620.703,95	30.460,84	12.889,75	14.638.275,04
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	43.253.600,00	0,00	0,00	43.253.600,00
	57.877.494,52	30.460,84	12.889,75	57.895.065,61

	Abschreibungen				Restbuchwerte
	01.01.2006	Zugang	Abgang	31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.297,07	526,00	0,00	2.823,07	367,50	893,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.896.769,08	299.147,50	0,00	2.195.916,58	7.701.165,00	7.985.029,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.536.788,50	328.407,59	4.189,18	1.861.006,91	2.438.626,50	2.765.343,00
3. Andere Anlagen, Betriebs‑ und Geschäftsausstattung	249.636,37	52.763,75	8.695,57	293.704,55	147.855,50	187.138,00
	3.683.193,95	680.318,84	12.884,75	4.350.628,04	10.287.647,00	10.937.510,00
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	3.207.300,00	0,00	0,00	3.207.300,00	40.046.300,00	40.046.300,00
	6.892.791,02	680.844,84	12.884,75	7.560.751,11	50.334.314,50	50.984.703,50

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2006

		Erwartete Restlaufzeiten
	Gesamtbetrag	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	8.851.066,47	1.623.405,25	471.994,99
(im Vorjahr)	(9.079.858,84)	(1.739.792,39)	(463.853,27)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen	501.437,81	501.437,81
(im Vorjahr)	(513.689,63)	(513.689,63)
Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern	307.321,49	307.321,49
(im Vorjahr)	(167.232,47)	(167.232,47)
Sonstige Verbindlichkeiten	1.016.112,70	1.016.112,70
(im Vorjahr)	(746.368,24)	(746.368,24)
	10.675.938,47	3.448.277,25	471.994,99
	(10.507.149,18)	(3.167.082,73)	(463.853,27)


	über 5 Jahre	Gegebene Sicherheiten
	EUR	EUR	Art
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten	6.755.666,23	8.851.066,47	Ausfallbürgschaften der
(im Vorjahr)	(6.876.213,18)	(9.079.858,84)	Stadt Bergisch Gladbach
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
(im Vorjahr)
Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern
(im Vorjahr)
Sonstige Verbindlichkeiten
(im Vorjahr)
	6.755.666,23	8.851.066,47
	(6.876.213,18)	(9.079.858,84)