MikroPlan GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Gewinn- und Verlustrechnung

Januar - 15. Periode 2013

Soweit nicht angegeben sind alle Beträge in Euro (EUR).

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
Umsatzerlöse
8120 Erlöse steuerfrei	3.732,50
8125 Steuerfreie EG Umsätze	9.932,68
8400 Erlöse Frankfurt 19% Ust.	878.531,10
8401 Erlöse Versand und Verpackung	654,40
8404 Erlöse Wein	2.608,05
8405 Erlöse Veranstaltungen	27.170,00
8406 Erlöse Dienstleistung	241,69
8500 Provisionserlöse Frankfurt	223,95
8730 Gewährte Skonti	-10,00
8736 Gewährte Skonti 19% UST	-1.070,85
8950 Nicht steuerbare Umsätze	103.433,56
Summe Umsatzerlöse	1.025.447,08
Bestandsveränderungen fertige/unfertige Erzeugnisse
3960 Bestandsveränderungen	-1.487,55
Summe Bestandsveränderungen fertige/unfertige Erzeugnisse	-1.487,55
aktivierte Eigenleistungen	0,00
sonstige betriebliche Erträge
2315 Anlagenabgänge bei BG	-1,00
2520 Periodenfremde Erträge	813,82
2700 sonstige Erträge	404,19
2735 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	60,46
8611 Verrechnete sonstige Sachbezüge 19% USt	8.001,06
8821 Erlöse Anlagenverk. 19% UST bei BG	5.000,00
Summe sonstige betriebliche Erträge	14.278,53
Materialaufwand
3100 Fremdleistungen	-8.504,95
3125 Leistungen ausl. UN 19% VSt, 19% UST	540,00
3400 Wareneingang Frankfurt	-313.504,86
3409 Wareneingang Veranstaltungen	-33.045,42
3425 Innergemeinschaftlicher Erwerb 19% UST	-3.268,60
4730 Ausgangsfrachten	-619,25
4780 Fremdarbeiten	-15.999,75
Summe Materialaufwand	-374.402,83
Personalaufwand
4100 Löhne und Gehälter	-1.265,00
4120 Gehälter	-392.108,60
4124 Geschäftsführergehälter der GmbH-Gesellschafter	-36.906,75
4130 Gesetzliche soziale Aufwendungen	-90.471,94
4138 Beiträge zur Berufsgenossenschaft	-2.049,65
4140 Freiwillige soziale Aufwendungen, lohnsteuerfrei	-4.119,20
4150 Erstattung LFZG	16.232,92
4155 Erstattungen Arbeitsamt	8.245,43
4165 Aufwendungen für Altersversorgung	-5.840,00
4180 Weiterbildung Personalk	-1.878,04
4199 Pauschale Steuer für Aushilfen	-177,70
Summe Personalaufwand	-510.338,53
Abschreibungen	0,00
sonstige betriebliche Aufwendungen
Raumkosten	-43.401,90
4210 Miete	-39.249,13
4250 Reinigung	-4.152,77
Fahrzeugkosten	-29.694,96
4500 Fahrzeugkosten	-4.820,70
4520 Kfz-Versicherung Frankfurt	-6.868,80
4530 Laufende Kfz-Betriebskosten Frankfurt	-11.529,46
4540 Kfz-Reparaturen Frankfurt	-6.476,00
Werbekosten	-5.311,89
4620 Trinkgelder	-1,90
4630 Geschenke abzugsfähig	-145,23
4635 GESCHENKE ÜBER DM 75,--	-100,00
4640 Repräsentationskosten	-4.227,96
4650 Bewirtungskosten	-836,80
Reisekosten	-3.644,58
4660 Reisekosten Arbeitnehmer	-2.953,79
4666 Reisekosten AN Übernachtung	-690,79
andere betriebliche Aufwendungen	-111.655,72
2020 Periodenfremde Aufwendungen	-52.592,45
2380 Spenden	-100,00
2406 Forderungsverlust 19% UST	-8.755,52
4360 Versicherungen	-3.677,26
4380 Beiträge	-519,26
4900 sonstige betriebliche Aufwendungen	-1.129,61
4910 Porto/Frachten Frankfurt	-2.232,39
4920 Telefon/Internet Frankfurt	-6.350,56
4930 Bürobedarf	-1.677,70
4940 Zeitschriften, Bücher	-42,25
4950 Rechts- und Beratungskosten	-153,00
4957 Abschluss- und Prüfungskosten	-4.201,59
4970 Kosten des Geldverkehrs	-2.046,07
4980 Betriebsbedarf	-216,08
4985 Werkzeuge und Kleingeräte	-361,98
4993 Kalkulatorische Abschreibungen	-27.600,00
Summe sonstige betriebliche Aufwendungen	-193.709,05
Erträge aus Beteiligungen
2619 Erträge aus Beteiligungen verbundener Unternehmen	600,25
Summe Erträge aus Beteiligungen	600,25
Erträge aus anderen Wertpapieren u. Ausleihungen	0,00
sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00
Abschreibungen auf Finanzanlagen u. Wertpapiere des UV	0,00
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
2110 Zinsaufwand kurzfr. Verbindlichkeiten	-9.170,09
2118 Zinsen auf Kontokorrentkonten	-1.705,09
4992 Kalkulatorische Zinsen	-8.200,00
Summe Zinsen und ähnliche Aufwendungen
	-19.075,18
Summe Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-58.687,28
außerordentliches Ergebnis
außerordentliche Erträge
2500 außerordentliche Erträge	25,00
Summe außerordentliche Erträge	25,00
außerordentliche Aufwendungen
2000 A. 0. AUFWENDUNGEN	-10.084,03
Summe außerordentliche Aufwendungen	-10.084,03
Summe außerordentliches Ergebnis	-10.059,03
Steuern vom Einkommen und Ertrag	0,00
sonstige Steuern
4510 Kfz-Steuern Frankfurt	-2.073,00
Summe sonstige Steuern	-2.073,00
Jahresfehlbetrag	70.819,31

Bilanz nach HGB §266

Januar - 15. Periode 2013

Soweit nicht angegeben sind alle Beträge in Euro (EUR).

Aktiva

A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	1.276,50
0027 EDV-Software	1.276,50
2. Geschäfts- oder Firmenwerte	1,00
0035 Geschäfts- oder Firmenwert	1,00
3. geleistete Anzahlungen	0,00
Summe I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.277,50
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	123.573,08
0320 Pkw	23.176,00
0400 Betriebsausstattung	68.191,00
0410 Geschäftsausstattung	28.348,50
0480 GWG	215,52
0485 Geringwertige Wirtschaftsgüter größer 150 bis 1.000 Euro (Sammelposten)	3.642,06
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00
Summe II. Sachanlagen	123.573,08
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	29.001,00
0500 Anteile an verbundenen UN	25.001,00
0501 Anteile an verbundenen Unternehmen	4.000,00
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen	0,00
3. Beteiligungen	0,00
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00
5. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00
6. sonstige Ausleihungen	0,00
7. Sonstiges	0,00
Summe III. Finanzanlagen	29.001,00
Summe A. Anlagevermögen	153.851,58
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe	15.083,77
3980 Bestand Waren	15.083,77
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	0,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	0,00
4. geleistete Anzahlungen	0,00
5. Sonstiges	0,00
Summe I. Vorräte	15.083,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	75.472,27
0996 Pauschalwertberichtigungen	-1.137,07
1400 Forderungen aus L + L	75.707,51
1410 FORDERUNGEN AUS L+ L	901,83
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	68.585,08
1479 WB Ford. gg. verbundene UN (g.1J)	-8.347,90
1594 Forderungen gegen verbundene UN	8.347,90
1595 Forderungen gegen verbundene Unternehmen - Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.477,14
1596 Forderungen gegen verbundene Unternehmen - Restlaufzeit größer 1 Jahr	66.107,94
3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00
4. sonstige Vermögensgegenstände	32.879,24
1500 Sonstige Forderungen	2.860,49
1525 Kautionen	920,00
1549 Körperschaftssteuerrückforderungen	93,10
1600 Verbindlichkeiten aus L+L	29.005,65
Summe II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	176.936,59
III. Wertpapiere
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00
2, eigene Anteile	0,00
3. sonstige Wertpapiere	0,00
Summe III. Wertpapiere	0,00
IV. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten
1000 Kasse Frankfurt	119,03
1200 Frankfurter Sparkasse # 332747	-255,46
1360 Geldtransit	306,00
Summe IV. Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und Postgiroguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten	169,57
Summe B. Umlaufvermögen	192.189,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten
0980 Aktive Rechnungsabgrenzung	2.574,20
0981 ARAP Versicherungen	2.212,10
0992 Abgrenzungen unterjährig pauschal gebuchter Abschreibungen für BWA	-35.800,00
Summe C. Rechnungsabgrenzungsposten	-31.013,70
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Saldo aus Eigenkapitalposition (Aktivseite)	47.666,27
Summe D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	47.666,27
Summe Aktiva	362.694,08
Passiva
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
0800 Gezeichnetes Kapital	254.000,00
Summe I. Gezeichnetes Kapital	254.000,00
II. Kapitalrücklage	0,00
III. Gewinnrücklagen
1. gesetzliche Rücklage	0,00
2. Rücklage für eigene Anteile	0,00
3. satzungsmäßige Rücklagen	0,00
4. andere Gewinnrücklagen	0,00
Summe III. Gewinnrücklagen	0,00
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag
0868 Verlustvortrag vor Verwendung	-230.846,96
Summe IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-230.846,96
V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag
Saldo aus Gliederung "Gewinn- und Verlustrechnung nach HGB §275"	-70.819,31
Summe V. Jahresüberschuß/Jahresfehlbetrag	-70.819,31
VI. nicht gedeckter Fehlbetrag
Saldo aus Eigenkapitalposition (Passivseite)	47.666,27
Summe VI. nicht gedeckter Fehlbetrag	47.666,27
Summe A. Eigenkapital	0,00
B. Rückstellungen
1. Rückstelungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	0,00
2. Steuerrückstellungen	0,00
3. sonstige Rückstellungen
0970 Sonstige Rückstellungen	14.707,68
0977 Rückstellung Abschlußkosten	4.000,00
Summe 3. sonstige Rückstellungen	18.707,68
4. Sonstiges	0,00
Summe B. Rückstellungen	18.707,68
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen	0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
0630 VB GEGENÜBER KREDITINSTIT	3.502,20
0636 Darl. Santander 8724330+8724250+9431760 Berlingo EA-MP 27 + 28 + 29	5.488,00
0639 Darl. FFS Hyundaii30 111139234 EA-MP 31	2.771,40
0640 -RESTLAUFZEIT 1-5 JAHRE	11.138,40
0646 Darl. Santander 8724330+8724250+9431760 Berlingo EA-MP 27 + 28 + 29	-5.375,84
0649 Darl. FFS Hyundaii30 111139234 EA-MP 31	-2.540,45
1210 Deutsche Bank # 0104141 00	28.730,97
Summe 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	43.714,68
3. erhaltene Anzahlungen und Bestellungen	0,00
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
1600 Verbindlichkeiten aus L+L	107.314,00
1651 Verrechnungskonto Gesellschafter Hans-Peter Groß	18.804,64
1654 Verrechnungskonto Gesellschafter Joachim Wicklein	-25,00
Summe 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	126.093,64
5. Verbindlichkeiten aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel	0,00
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00
7. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00
8. sonstige Verbindlichkeiten
1400 Forderungen aus L + L	303,46
1571 Abziehbare VST 7 %	-257,16
1576 Abziehbare VST 19%	-80.677,77
1579 inner. Erwerb 19% VST	-518,44
1700 Sonstige Verbindlichkeiten	9.028,39
1703 Darlehen Simone Gross	19.257,93
1705 Darlehen Ursula Groß	28.890,06
1737 VB aus Betriebssteuern - Laufzeit bis 1 Jahr	23.648,32
1740 VB Lohn und Gehalt	40.174,84
1741 VB aus Lohn- und Kirchensteuer	6.769,72
1742 VB im Rahmen der sozialen Sicherheit	47.127,97
1750 VB aus Vermögensbildung	160,00
1776 Umsatzsteuer 19 %	173.395,89
1780 Umsatzsteuer-Vorauszahlungen	-93.643,57
1782 inner. Erwerb 19% UST	518,44
Summe 8. sonstige Verbindlichkeiten	174.178,08
9. Sonstiges	0,00
Summe C. Verbindlichkeiten	343.986,40
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00
Summe Passiva	362.694,08

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft im Sinne des § 267 I HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die immateriellen Vermögensgegenstände und die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis Euro 150,00 wurden aus Vereinfachungsgründen im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von Euro 150,00 bis Euro 1.000,00 mit 20% p.a., abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit Euro 901,83 (Vj. Euro 901,83), bei den Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit Euro 68.585,08 (Vj. Euro 54.028,61) und bei den sonstigen Vermögensgegenständen mit Euro 920,00 (Vj. Euro 920,00) enthalten.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind solche gegenüber verbundenen Unternehmen mit Euro 0,00 (Vj. Euro 31,354,69) enthalten.

In den Verbindlichkeiten sind solche mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit Euro 3.222,11 (Vj. Euro 31.379,61), bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit Euro 107.314,00 (Vj. Euro 126.652,27), bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 0,00 (Vj. Euro 11.421,87) und bei den sonstigen Verbindlichkeiten mit Euro 126.030,09 (Vj. Euro 124.268,65) enthalten.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind solche gegenüber verbundenen Unternehmen mit Euro 0,00 (Vj. Euro 60.190,50) enthalten.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 169.808,32 (Vj. Euro 172.078,43). Bei den Sicherheiten handelt es sich um Sicherungsübereignungen und Eigentumsvorbehalte.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 22.465,71 (Vj. Euro 36.751,90) und aus sozialer Sicherheit in Höhe von Euro 47.287,97 (Vj. Euro 54.023,48 ) enthalten.

Haftungsverhältnisse nach § 251 und § 268 VII HGB waren nicht zu vermerken.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Hans-Peter Groß, Kaufmann

Herr Joachim Wicklein, Kaufmann

Es besteht eine Beteiligung von 100% an der MD-Systems GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main. Das Eigenkapital der Gesellschaft zum 30.04.2011 beträgt Euro 690,91 und das Ergebnis für das Geschäftsjahr 2010/2011 Euro -4.059,84.

An der CMT Networking GmbH mit Sitz in Unna, die für das Geschäftsjahr 2009/2010 ein Ergebnis von Euro -305.730,19 und ein Eigenkapital zum 28.02.2010 von Euro -322.792,80 ausweist, besteht eine Beteiligung von 36%. Über die Gesellschaft wurde am 01.03.2010 das Insolvenzverfahren eröffnet.

Es besteht eine Beteiligung von 100% an der S.C. Danubius Software S.R.L. mit Sitz in Timisoara/Rumänien.

Frankfurt, den 22.01.2015

MikroPlan GmbH

(gez.) Hans-Peter Groß, Geschäftsführer