APF 3 Projekt Nr. 4 GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

BILANZ zum 30.09.2023

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Flugzeug		32.792.940,24	34.955
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sonstige Vermögensgegenstände		21.552,61	16
II. Guthaben bei Kreditinstituten		1.311.314,41	1.234
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		15.432,32	12
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		5.287.987,23	5.610
		39.429.226,81	41.827

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	647.900,00		648
III. Verlustvortrag	-6.282.936,77		-3.804
IV. Jahresüberschuss (Vj. -fehlbetrag)	322.049,54		-2.479
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.287.987,23		5.610
		0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		19.009,00	16
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	16.221.068,05		18.593
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.452.919,90 (Vj. TEUR 1.389)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 14.768.148,15 (Vj. TEUR 17.204)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	22.853.172,79		22.853
davon gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 22.853.172,79 (Vj. TEUR 22.853)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 631.106,68 (Vj. TEUR 631)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 22.222.066,11 (Vj. TEUR 22.222)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	335.976,97		365
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 335.976,97 (Vj. TEUR 365)
		39.410.217,81
		39.429.226,81	41.827

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022/2023

der APF 3 Projekte Nr. 4 GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 3 Projekt Nr. 4 GmbH mit Sitz in Grünwald ist unter HRB 234362 im Handelsregister B des Amtsgerichtes München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, wird in der Bilanz bei den Sachanlagen ein Unterposten Flugzeug ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Anlagevermögen

Das Flugzeug wird mit seinen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 20 Jahren angesetzt.

Der Kaufpreis des Flugzeugs betrug TUSD 49.000. Der USD-Anteil der Anschaffungskosten wurde durch Umrechnung mit dem im Vorfeld fixierten Kurs aus dem Devisentermingeschäft (1 EUR = 1,1337 USD) ermittelt.

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten (u.a. auch Fest- und Tagesgeldanlagen) werden mit ihrem Nennwert bzw. Nominalwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.

Die Währungsumrechnung der Guthaben bei Kreditinstituten in USD erfolgt zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2023 (1 EUR = 1,0594 USD).

Rechnungsabgrenzung

Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein Pfandrecht an dem Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung des Mieteingangskontos besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten ist die Kautionszahlung der Frontier Airlines Inc. in Höhe von TUSD 356 (TEUR 336) enthalten. Die Bewertung der Kautionszahlung erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs zum 30.09.2023 1 EUR = 1,0594 USD.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als fünf Jahren.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 15.024 und mit einer Laufzeit vom 12.12.2018 bis zum 11.12.2026 und der Zinsanteil des endfälligen Darlehens in Höhe von TUSD 4.821 sollen den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 19.842, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten, und mit einer Laufzeit vom 11.12.2018 bis zum 11.12.2026, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit (Micro Hedge) aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur die Raten auf USD, und nicht den gesamten Leasingvertrag. Für die Abbildung der Bewertungseinheit im Jahresabschluss wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,1337 USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung voraussichtlich zu 100 % effektiv.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Die Gesellschaft bilanziert weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung, da sie vom planmäßigen und gewinnbringenden Verlauf des Engagements über die Laufzeit ausgeht. Darüber hinaus ist die Liquidität der Gesellschaft durch die eingehenden Leasingraten sichergestellt.

Die KGAL APF 3 GmbH & Co. geschlossene Investment KG, Grünwald, hat der Gesellschaft in voller Höhe einen Rangrücktritt für ihre Verbindlichkeiten gewährt.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

	Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft
	Schloemann, Christian, Angestellter Fondshaus (bis 30.09.2023)
	Saur, Christian, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft (seit 01.10.2023)

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald, den 15.12.2023

Die Geschäftsführer

Düker

Saur

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 25.06.2024