Knoll GmbH

St. Ingbert

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen	54.929,00	75.426,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	129,00	221,00
II. Sachanlagen	54.800,00	75.205,00
B. Umlaufvermögen	210.184,05	250.071,48
I. Vorräte	130.611,78	126.973,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	53.677,29	73.678,35
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	25.894,98	49.420,13
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	1.431,28
Bilanzsumme, Summe Aktiva	265.113,05	326.928,76

Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital	85.457,24	62.835,65
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	37.835,65	18.582,79
III. Jahresüberschuss	22.621,59	19.252,86
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	0,00	1.520,00
C. Rückstellungen	31.323,91	29.271,12
D. Verbindlichkeiten	146.345,90	230.754,99
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	91.773,14	129.495,69
E. Passive latente Steuern	1.986,00	2.547,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	265.113,05	326.928,76

Anhang

Auftrag und Auftragsdurchführung
Der Steuerberater ist beauftragt, den Jahresabschluss mit den entsprechenden Erläuterungen zu erstellen. Für die Durchführung des Auftrags und die Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die "Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im Rahmen des erteilten Auftrags. Auskünfte erteilte der Geschäftsführer des Unternehmens. Eine Vollständigkeitserklärung, in welcher versichert wird, dass alle zur Ausführung des Auftrags erforderlichen Nachweise zur Verfügung gestellt und alle erforderlichen Auskünfte erteilt wurden, ist ausgehändigt und zu den Handakten genommen worden.

Rechtliche Verhältnisse
Firma:   Knoll GmbH
Rechtsform: GmbH
Sitz:   66386 St. Ingbert
Gründung: 18.01.2001
Gegenstand: Einbau und Montage von Baufertigteilen, insbesondere von Türen, Fenstern, Sicherheitsgittern, Rolladen, Jalousien, Markisen; weiterhin Im- und Export sowie Handel mit den hierzu erforderlichen Waren, Materialien und Gegeständen, die zur Ausstattung von Immobilien dienen
Stammkapital: 25.000 Euro
Gesellschafter: Christian Groh (Beteiligungshöhe 24.500 Euro)
   Werner Knoll (Beteiligungshöhe 500 Euro)
Geschäftsführer: Christian Groh
Handelsregister: Amtgericht Saarbrücken, HRB 12684

Steuerrechtliche Verhältnisse
Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 - 18 UStG.
Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Absatz 2 GewStG.
Die Gesellschaft unterliegt der unbeschränkten Körperschaftsteuerpflicht gemäß § 1 Absatz 1 KStG.
Es besteht eine steuerrechtliche Betriebsaufspaltung zwischen der Betriebsgesellschaft Knoll GmbH und der Besitzgesellschaft Christian Groh, Oststraße 84, 66386 St. Ingbert.
Umsatzsteuerliche Organschaft besteht zwischen der Firma Knoll GmbH als Organgesellschaft und Christian Groh als Organträger (Steuernummer 085/225/03534).

Wirtschaftliche Verhältnisse
Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2011 mit einem handelsrechtlichen Jahresüberschuss von 22.621,59 Euro ab. Der festgestellte Jahresüberschuss wird gemäß Beschlussfassung der Gesellschafterversammlung in voller Höhe auf neue Rechnung vorgetragen.
Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtszeitraum 1.003.370,78 Euro. Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen 10 Personen beschäftigt.

Jahresabschluss
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) i.d.F. des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Buchführung
Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB Buchführungspflicht. Die Buchführung wurde durch den Steuerberater erstellt. Die Grundlage für die Kontierung und die Auswertung erfolgte nach dem DATEV-Kontenrahmen SKR 04. Die Wertansätze des Jahresabschlusses wurden gemäß Prüfvermerk in eingeschränktem Umfang geprüft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen
Die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2011 erstmals angewendet. Die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) wurden gemäß § 5 Absatz 1 Satz 1 EStG auch für die Erstellung der Steuerbilanz beachtet. Soweit steuerrechtliche Sondervorschriften bestehen, wurde eine abweichende Bilanz zur Ermittlung der Steuern vom Einkommen und Ertrag erstellt.
Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150 Euro wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und sofort abgeschrieben. Für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von über 150 bis 1000 Euro wurden in einen Sammelposten eingestellt und über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.
Das Anlagevermögen wurde in der Steuerbilanz nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Wirtschaftsgüter und entsprechend den steuerrechtlichen Vorschriften linear und degressiv abgeschrieben. Es wurden Sonderabschreibungen gemäß § 7g Absatz 5 EStG gebildet. Außerhalb der Bilanz aufzulösende Investitionsabzugsbeträge wurden im Jahr der Anschaffung von den Anschaffungs- und Herstellungskosten gemäß § 7g Absatz 2 EStG abgesetzt.
Für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die vor Beginn des Geschäftsjahres zum 1.1.2011 nach steuerrechtlichen Vorschriften bewertet wurden, wurden im handelsrechtlichen Jahresabschluss der bisherige Wertansatz und die Bewertungsmethode beibehalten.
Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Für das Risiko des Forderungsausfalls wurden pauschale Wertberichtigung i.H.v. 1 % des Forderungsbestands gebildet.
Ein zum 1.1.2011 bereits bestehender Sonderposten mit Rücklageanteil aus der Bildung einer Ansparrücklage gemäß § 7g Absatz 1 und 7 EStG a.F. wurde nach Ablauf der Frist zur Anschaffung der betreffenden Wirtschaftsgüter aufgelöst.
Für betriebswirtschaftliche Verpflichtungen wurden Rückstellungen unter allen erkennbaren Risiken entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften angesetzt. Für Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, deren handels- und steuerrechtlicher Wertansatz temporär voneinander abweicht, wurden passive latente Steuern in Höhe des Ertragsteuer Aufwands gebildet.
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2010 - 31.12.2010

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 10.769,44 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.11.2012 festgestellt.