Aqua Fit - GmbH Straelen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2007

Lagebericht

Lagebericht 2007

Geschäftsverlauf 2007 und Lage der Gesellschaft

Im Mai des Geschäftsjahres 2006 wurde das Ganzjahresbad fertig gestellt und der Badebetrieb aufgenommen. Das Geschäftsjahr 2007 war somit das erste Jahr, in dem der Badbetrieb ganzjährig verlief.

Ertragslage

Die Ertragslage des zweiten Betriebsjahres stellt sich wie folgt dar:

	2006	2007	+/- Vorjahr
	TEUR	TEUR	TEUR
Umsatzerlöse	336	497	+161
andere aktivierte Eigenleistungen	16	0	-16
sonstige betriebliche Erträge	19	36	+17
Materialaufwendungen	-835	-964	+129
Personalaufwendungen	-7	-7	0
Abschreibungen	-332	-508	+176
sonstige betriebliche Aufwendungen	-140	-107	-33
Ordentliches Betriebsergebnis	-943	-1.053	-110

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1	0	-1
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0	-11	+11
Finanzergebnis	1	-11	+10

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-942	-1.064	-122

sonstige Steuern	-2	-7	+5

Jahresfehlbetrag	-944	-1.071	-127

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist für das Geschäftsjahr 2007 einen Jahresfehlbetrag von 1.070.939,15 € aus. Im Vorjahr waren es 944.462,34 €.

Der Jahresfehlbetrag ist um rd. 63.000,-- € höher ausgefallen als im Wirtschaftsplan veranschlagt.

Die Erträge lagen zwar mit rd. 4.000,-- € über dem Planwert, auf der anderen Seite haben aber auch die Aufwendungen den Planwert mit rd. 67.000,-- € überschritten. Die Begründung hierfür liegt bei den höheren Materialaufwendungen.

Die Umsatzerlöse haben sich wie folgt entwickelt:

	2007	2006
	EUR	EUR
Eintrittsgelder	369.379,22	241.722,75
Miete Tennisclub	90.994,44	67.556,25
Gastronomie	30.645,79	23.501,92
Merchandising	4.577,82	2.221,80
übrige	1.042,80	546,83
	496.640,07	335.549,55

Die Eintrittsgelder teilen sich auf folgende Bereiche auf:

	2007	2006
	EUR	EUR
Öffentlichkeit	323.932,48	219.211,20
Schulen	23.938,77	12.897,85
Vereine und besondere Gruppen	21.507,97	9.613,70
	369.379,22	241.722,75

Das monatliche Durchschnittsaufkommen bei den Eintrittsgeldern lag im Jahre 2007 bei rd. 31.000,-- €.

Insgesamt haben im Berichtszeitraum 108.125 Besucher das Bad benutzt. Davon entfallen auf die Öffentlichkeit 79.969 und auf das Schul- und Vereinsschwimmen 28.156 Besucher.

Investitionen

Im Jahre 2007 wurden Investitionen in Höhe von 54.000,-- € getätigt.

Dabei handelt es sich um nachträgliche Herstellungskosten für das Gebäude (TEUR 9) und das Gebäude des Tennisclubs (TEUR 2) sowie die Anschaffung von Kohlefiltern (TEUR 31), von einer Zuluftanlage (TEUR 6) und von drei Rückschlagklappen (TEUR 4).

Finanzierung

Der Kapitalrücklage wurden durch Einlagen der Stadt Straelen weitere 1.070.000,-- € zugeführt. Sie beträgt zum 31. Dezember 2008 12.670.000,-- €.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr um 471.000,-- € verringert und beläuft sich zum Bilanzstichtag auf rd. 10.549.000,-- €

Die Aktivseite der Bilanz ist durch eine hohe Anlagenintensität (97,4 % der Bilanzsumme) gekennzeichnet.

Das Anlagevermögen ist nahezu vollständig durch Eigenkapital finanziert. Die Eigenkapitalquote hat sich von 92,9 % in 2006 auf 97,0 % in 2007 erhöht. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich die Eigenkapitalquote um 4,1 Prozentpunkte erhöht.

Die Liquidität hat sich gegenüber dem Vorjahr um rd. 364.000,-- € verbessert.

Zum Bilanzstichtag bestand eine Unterdeckung von rd. 142.000,-- €.

Die Liquidität der Gesellschaft war aber durch die Gesellschafterin Stadt Straelen jederzeit gewährleistet.

Voraussichtliche Entwicklung der Chancen und Risiken

Auf Grund des Unternehmensgegenstandes kann die Gesellschaft keine ausgeglichenen Jahresergebnisse erwirtschaften. Der Fortbestand der Gesellschaft ist nicht gefährdet, solange der alleinige Gesellschafter Stadt Straelen ausreichend hohe Zuführungen zum Eigenkapital leistet. Bestandsgefährdende Risiken bestehen somit nicht.

Die Gesellschaft ist auf Grund seiner Geschäftstätigkeit den Risiken des Freizeit-marktes ausgesetzt. Im Unternehmen werden technische Anlagen eingesetzt. Ein Ausfall einzelner Komponenten kann die Ertragskraft beeinträchtigen. Finanz-wirtschaftliche Risiken werden durch ausreichend hohe Gesellschaftereinlagen vermieden.

Risiken bestehen in der Entwicklung der Besucherzahlen - insbesondere öffentliche Besucher - und in der Entwicklung der laufenden Aufwendungen, insbesondere für Energie- und Wasserbezug, Wasseruntersuchung, Wartung und Reparaturen.

Der Wirtschaftsplan 2008 ist am 14. November 2007 von der Gesellschafter-versammlung beschlossen worden. Der Erfolgsplan sieht bei Aufwendungen von 1.523.000,-- € und Erträgen von 510.000,-- € einen Jahresfehlbetrag von 1.013.000,-- € vor.

Ausblick / Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage

Im Lagebericht 2006 ist bereits ausgedrückt worden, dass bei Projekten dieser Art und in dieser Größenordnung mit Anlaufschwierigkeiten gerechnet werden muss. Dies ist insbesondere in der Anlaufphase, also im Jahre 2006, deutlich geworden.

Im Ausblick auf das Geschäftsjahr 2007 sind verschiedene Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage genannt worden.

Auch wenn man das Geschäftsjahr 2006 (Mai - Dezember) mit dem erstmals ganzjährigen Badbetrieb im Geschäftsjahr 2007 nicht genau vergleichen kann, ist dennoch festzustellen, dass die angekündigten Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage beigetragen haben.

Im Geschäftsjahr 2006 betrug der Kostendeckungsgrad 26,3 %; im Geschäftsjahr 2007 dagegen waren es 31,7 %. Ohne Einrechnung der Abschreibungen ergibt sich im Geschäftsjahr 2007 ein Kostendeckungsgrad von 46,9 % (2006 35,4 %).

Während im Geschäftsjahr 2006 sich der Fehlbetrag je Besucher auf 13,05 € belief, waren es im Geschäftsjahr 2007 9,90 €.

Das die Optimierungsmaßnahmen gegriffen haben, wird auch dadurch deutlich, dass bei den Kosten für die Wasseruntersuchungen gegenüber dem Vorjahr rd. 25.000 € eingespart werden konnten. Die vorgeschlagenen und inzwischen auch durchgeführten Veränderungen bei der Durchführung der Praktika mit den Universitäten aus den USA haben zu einer Verbesserung von rd. 10.000 € geführt. Auch die Umstellung der Buchungssoftware und die Vergabe dieser Arbeiten an einen Dritten haben zu einem Einspareffekt von rd. 20.000 € geführt.

Auch wenn diese Maßnahmen zur Verbesserung der Ertragslage beigetragen haben, ist es nach wie vor notwendig, den Betriebsablauf mit dem Ziel einer Kostensenkung zu minimieren. Dies wird insbesondere auch vor dem Hintergrund der Entwicklung auf dem Energiemarkt notwendig. Bezogen auf den Monatsdurchschnitt sind die Kosten für den Wärmebezug im Vergleich von 2006 zu 2007 um durchschnittlich 2.000 € monatlich gestiegen.

Durch den Einbau einer zusätzlichen Filteranlage Ende 2007 geht die Geschäftsführung davon aus, dass sich der Wärmebedarf und auch die Frischwasserzufuhr verringern.

Dennoch wird der Energiebereich auf Grund der Preisentwicklung ein Faktor sein, der einer noch genaueren Kontrolle unterliegen muss.

Die angekündigte Ausweitung des Kursangebotes und die Einrichtung einer Schwimmschule ist zu Beginn des Geschäftsjahres 2008 umgesetzt worden. Wie sich dies auf die Ertragslage auswirkt, lässt sich erst nach Ablauf des Geschäftsjahres 2008 sagen. Allerdings geht die Geschäftsführung von einer positiven Entwicklung aus.

Wie auch bereits im Ausblick zum Geschäftsjahr 2006 dargelegt, bleibt auch heute festzuhalten, dass das Gesamtkonzept für dieses Bad noch nicht umgesetzt wurde.

Der bereits grob skizzierte Saunapark fehlt noch. Die Geschäftsführung ist nach wie vor davon überzeugt, dass die Umsetzung des Saunakonzeptes insgesamt zu einer Verbesserung der Ertragslage führt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Geschäftsjahresende

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2007 sind keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung mit Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage eingetreten.

Stellungnahme zur Einhaltung der öffentlichen Zielsetzung und zur Zweckerreichung gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW

Nach § 2 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages der Aqua Fit GmbH ist der Gegenstand des Unternehmens die Errichtung und der Betrieb eines Hallenbades und einer Tennisanlage in Straelen.

Straelen, 26. Juni 2008

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Johannes Giesen

Geschäftsführer

Bilanz

AKTIVA

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.716.114,00	6.965.596,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.303.517,00	3.467.592,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	256.195,00	297.038,70
Summe Sachanlagen	10.275.826,00	10.730.226,70
Summe Anlagevermögen	10.275.826,00	10.730.226,70
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	2.329,05	0,00
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	10.908,84	8.304,12
Summe Vorräte	13.237,89	8.304,12
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.673,25	2.788,28
2. Forderungen gegen Gesellschafter	90.665,09	17.818,51
3. Sonstige Vermögensgegenstände	16.946,97	210.554,69
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	109.285,31	231.161,48
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	65.445,62	50.403,63
Summe Umlaufvermögen	187.968,82	289.869,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	85.245,48	0,00
D. Bilanzsumme	10.549.040,30	11.020.095,93

PASSIVA

	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	12.670.000,00	11.600.000,00
III. Verlustvortrag	-1.391.630,71	-447.168,37
IV. Jahresfehlbetrag	-1.070.939,15	-944.462,34
Summe Eigenkapital	10.232.430,14	10.233.369,29
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	16.000,00	16.000,00
Summe Rückstellungen	16.000,00	16.000,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.888,84	183.937,45
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 54.888,84 (Vj: 183.937,45)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	194.805,87	521.985,41
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 194.805,87 (Vj: 521.985,41)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	19.226,15	21.813,79
- davon aus Steuern: 15.478,16 (Vj: 19.581,32)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 19.226,15 (Vj: 21.813,79)
Summe Verbindlichkeiten	268.920,86	727.736,65
D. Rechnungsabgrenzungsposten	31.689,30	42.989,99
E. Bilanzsumme	10.549.040,30	11.020.095,93

Gewinn- und Verlustrechnung

	2007 EUR	2006 EUR
1. Umsatzerlöse	496.640,07	335.549,55
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00	16.322,00
3. Sonstige betriebliche Erträge	35.597,64	18.898,60
4. Materialaufwand
a. Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-352.568,63	-273.187,33
b. Aufwendungen für bezogene Leistungen	-611.536,78	-561.774,83
Summe Materialaufwand	-964.105,41	-834.962,16
5. Personalaufwand
a. Löhne und Gehälter	-6.120,00	-6.120,00
b. Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-1.218,00	-994,00
Summe Personalaufwand	-7.338,00	-7.114,00
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-507.675,24	-331.814,93
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-106.764,82	-139.876,17
8. Ordentliches Betriebsergebnis	-1.053.645,76	-942.997,11
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	185,17	1.244,38
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-10.660,00	0,00
11. Finanzergebnis	-10.474,83	1.244,38
12. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.064.120,59	-941.752,73
13. Sonstige Steuern	-6.818,56	-2.709,61
14. Jahresfehlbetrag	-1.070.939,15	-944.462,34

Anhang

Anhang zum 31. Dezember 2007

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft auf. Der Jahresabschluss wird auf Grund der Regelungen des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Soweit Ausweiswahlrechte bestehen, notwendige Pflichtangaben entweder in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang zu machen, sind die Wahlrechte weitgehend dahingehend ausgeübt worden, dass die Angaben im Anhang gemacht werden.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wird zu den Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt. Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der steuerrechtlich zulässigen Abschreibungssätze vorgenommen. Zugänge des Jahres bei beweglichen Vermögensgegenständen werden anteilig nach Zugangsmonat (pro rata temporis) abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten abzüglich in Anspruch genommener Skonti (fortgeschriebener Durchschnittswert) bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert; Wertberichtigungen sind nicht erforderlich.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz

Das Anlagevermögen beträgt zum Jahresende 2007 TEUR10.276.

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anlagenspiegel dargestellt.

Die Vorräte beinhalten den Warenbestand an Artikeln des Merchandising und der Gastronomie sowie den Bestand an Chemiebetriebsstoffen.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um Forderungen gegenüber Sportvereinen aus der Nutzung des Schwimmbades.

Bei den Forderungen gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um eine Forderung gegenüber dem Eigenbetrieb Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen (VVS) und der Stadt Straelen.

Das Finanzamt Geldern hat im Rahmen einer Umsatzsteuersonderprüfung festgestellt, dass zwischen der Aqua Fit GmbH und der Stadt Straelen und ihren Gesellschaften eine umsatzsteuerliche Organschaft vorliegt. Hierdurch wird eine Umsatzsteuerkorrektur für 2007 notwendig. Es ergeben sich durch diese Korrektur für 2007 Forderungen an den Versorgungs- und Verkehrsbetrieb in Höhe von 50.250,62 € und Forderungen an die Stadt Straelen in Höhe von 38.203,45 €.

Des Weiteren ergibt sich eine Forderung an die Stadt Straelen aus dem Schul-schwimmen in Höhe von 1.577,50 €.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind auf Rückerstattungsansprüche von Überzahlungen aus Dienstleistungsverträgen zurückzuführen.

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Zur Kapitalverstärkung hat die Gesellschafterin Stadt Straelen im Geschäftsjahr 2007 weitere Kapitalzuführungen in Höhe von TEUR 1.070 geleistet.

Bei den Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für interne und externe Jahresabschlusskosten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern belief sich am 31.12.2007 auf rd. TEUR 195.

Es handelt sich um Verbindlichkeiten gegenüber dem Abwasserbetrieb in Höhe von etwa TEUR 10 (Kanalanschlussbeiträge und Abwassergebühren) sowie um Verbindlichkeiten gegenüber dem Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen in Höhe von rd. TEUR 184; vor allem aus Energieliefermengen.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Steuern (rd. TEUR 15) und um eine Mietüberzahlung für die Tennisanlage in Höhe von TEUR 4.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Einnahmen aus dem Verkauf von 6er-Karten, 10er-Karten, 12er-Karten und Jahreskarten werden unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit die Leistungen noch nicht in Anspruch genommen sind.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

2007 2006

EUR EUR

Eintrittsgelder 369.379,22 241.722,75

Miete Tennisclub 90.994,44 67.556,25

Gastronomie 30.645,79 23.501,92

Merchandising 4.577,82 2.221,80

übrige 1.042,80 546,83

------------------ -----------------

496.640,07 335.549,55

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Ein direkter Vergleich der beiden Jahre ist nicht möglich, da der Betrieb erst im Mai 2006 eröffnet hat.

Bei den "Sonstigen betrieblichen Erträgen" handelt es sich im Wesentlichen um eine Versicherungsleistung für einen Kabelbrandschaden an der Ozonanlage (TEUR 28) und um Entgelte für die Nutzung der Dienstwagen der Aqua Fit GmbH durch Dritte (TEUR 7).

Die Materialaufwendungen enthalten die Aufwendungen für Energie- und Wasser-bezug, Wareneinsatz Gastronomie und Merchandising, die Dienstleistungen für Wasseraufsicht, Kurse, Kasse, Gastronomie, Marketing, Aufwand für Wartung und Reparaturen, Wasseruntersuchungen und Fremdreinigung.

V. Sonstige Angaben

Unter den Personalaufwendungen werden ausschließlich Aufwandsentschädigungen ausgewiesen, weitere eigene Mitarbeiter hat die Gesellschaft nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen für Dienstleistungsverträge im Bereich Wasseraufsicht, Fitnesskurse und Betreuung von Kasse und Gastronomie sowie für Energie- und Wasserbezugsverträge über den Bezug von Wärme und Strom mit dem Versorgungs- und Verkehrsbetrieb der Stadt Straelen. Für diese Aufwendungen ist im Geschäftsjahr 2007 ein Betrag von TEUR 701 angefallen.

Im Geschäftsjahr 2007 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Bürgermeister Johannes Giesen. Er ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschafterversammlung hatte im Geschäftsjahr 2007 folgende Mitglieder:

Bons, Heiner - Gärtnermeister

Burkhardt, Lutz - Maschinenbautechniker

Jacobs, Marlies - Finanzbeamtin - als stellv. Vorsitzende

Jülicher, Hans-Hermann - Kaufmann

Kemmerling, Stefan - Dipl.-Physiker u. Dipl.-Theologe

Langer, Adolf - Landwirt - als Vorsitzender

Miltner, Britta - Zollbeamtin

Nissing, Jan - Rentner

Opschroef, Gerhard - Gärtnermeister

van de Stay, Hans-Willi - Kaufmann

Weber, Otto - Beamter bis 14. Mai 2007

Sachkundiger Bürger:

Koelmans, Siegfried - Kfm. Angestellter

Stellvertreter Ratsmitglieder:

Hammans, Hans-Josef - Finanzbeamter

Heyer, Heinz-Hermann - Zivilkraftfahrer Bundeswehr

Mertens, Monika - Hausfrau

Peters, Helmut - Beamter

Traurig, Michael - Projektmanager

Walters, Werner - Lehrer

Boysen, Dietmar - Qualitätskontrolleur bis 14. Juni 2007

Göwe, Jürgen - Lehrer a. D. bis 14. Juni 2007

Sachkundige Bürger:

Böhm, Gabriele - selbst. Reisevermittlerin

Gonzales-Tepper, Daniel - Student

Kleintitschen, Michael - selbst. Kaufmann

Linßen, Helma - Hausfrau

Pieper, Gabriele - Kassiererin

Timmermanns, Mario - Student

Für Sitzungsgelder sind im Jahr 2007 236,00 € angefallen.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2007 in Höhe von 1.070.939,15 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Straelen, 26. Juni 2008

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Johannes Giesen

Geschäftsführer

Anlagenspiegel

Anschaffungs-/Herstellungskosten

	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.139.598,20	10.565,10	0,00	7.150.163,30
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.594.809,62	42.499,33	0,00	3.637.308,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	334.881,14	1.310,74	-9.523,15	326.668,73
Summe Sachanlagen	11.069.288,96	54.375,17	-9.523,15	11.114.140,98
Summe Anlagevermögen	11.069.288,96	54.375,17	-9.523,15	11.114.140,98

Abschreibungen

	Stand 01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Stand 31.12.2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	174.002,20	260.047,10	0,00	434.049,30
2. Technische Anlagen und Maschinen	127.217,62	206.574,33	0,00	333.791,95
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	37.842,44	41.053,81	-8.422,52	70.473,73
Summe Sachanlagen	339.062,26	507.675,24	-8.422,52	838.314,98
Summe Anlagevermögen	339.062,26	507.675,24	-8.422,52	838.314,98

Buchwerte

	Stand 31.12.2007 EUR	Stand 31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	6.716.114,00	6.965.596,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.303.517,00	3.467.592,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	256.195,00	297.038,70
Summe Sachanlagen	10.275.826,00	10.730.226,70
Summe Anlagevermögen	10.275.826,00	10.730.226,70

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben wir für den Jahresabschluss der Aqua Fit - GmbH Straelen zum 31. Dezember 2007 und den beigefügten Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Aqua Fit - GmbH Straelen für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Krefeld, den 30. Juni 2008

Dr. Heilmaier & Partner GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Dipl.-Kfm. Kempkens

Wirtschaftsprüfer

Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands / der Geschäftsleitung

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2007 in Höhe von 1.070.939,15 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Straelen, 26. Juni 2008

Johannes Giesen

Geschäftsführer

Feststellungs- / Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Gesellschafterversammlung stellt den Jahresabschluss der Aqua Fit GmbH zum 31. Dezember 2007 unter Zugrundelegung folgender Bilanzzahlen fest:

Aktiva 10.549.040,30 €

Passiva 10.549.040,30 €

Der auf 1.070.939,15 festgestellte Jahresabschluss soll nach dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Straelen, 10. September 2008