Treufinanz Entwicklungsgesellschaft
für Immobilien mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH

Lagebericht 2006

1. Geschäft und Rahmenbedingungen

Die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH, Düsseldorf, wurde am 05.Februar 1999 unter der Firma Gebau Immobilien GmbH gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 17. März 2000.

Gesellschafter der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH sind seit dem

25.April 2005 die Lindner Unternehmensgruppe GmbH & Co. KG, Düsseldorf, und die LEG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft GmbH, Düsseldorf. Beide Gesellschafter sind mit je 50.000 EUR (50%) am Stammkapital der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH beteiligt.

Gegenstand des Unternehmens ist der An- und Verkauf von bebautem und unbebautem Grundbesitz, die Bebauung von Grundbesitz durch Dritte sowie dessen Vermietung, Verpachtung und Verwaltung, sowie die Übernahme der Funktion eines persönlich haften Gesellschafters von Unternehmen, deren Gegenstand die vorgenannten Tätigkeiten sind und die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH der Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG mit Sitz in Düsseldorf.

Der Gegenstand dieses Unternehmens, der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG, ist der An- und Verkauf von bebautem und unbebautem, deren Bebauung durch Dritte, sowie deren Vermietung, Verpachtung und Verwaltung. Die in der Entwicklung befindlichen Projekte sind soweit abgewickelt. Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit lag im vergangenen Geschäftsjahr auf dem Vertrieb der Objekte. Neue Projekte werden nicht aufgelegt.

Die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH ist nicht direkt von der Branchen- und Konjunkturentwicklung betroffen. Für die Gesellschaft ist mittelbar von Bedeutung, wie sich das Geschäft der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG entwickelt. An dieser Stelle ist auf die Ausführungen zur Branchen- und Konjunkturentwicklung im Lagebericht der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG zu verweisen.

Zwischen der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien GmbH und der LEG NRW GmbH besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag. Die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH überträgt der LEG NRW GmbH im Wesentlichen die Durchführung der kaufmännischen und administrativen Aufgaben.

2. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2006 hat die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.338,44 EUR erwirtschaftet. Zinserträge in Höhe von 6.745,57 EUR stehen laufende betrieblichen Aufwendungen aus der Geschäftsbesorgung und der Abschlussprüfung in Höhe von insgesamt 7.869,77 EUR sowie Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 214,24 EUR gegenüber.

3. Finanzlage

Das Eigenkapital beträgt 116.385,60 EUR. Dies entspricht einer Eigenkapitalquote von

rd. 93,1 %. Auch hier ist zur näheren Erläuterung auf den Gesellschaftszweck hinzuweisen.

Die Finanzlage ist geordnet. Die Zahlungsbereitschaft ist über die Gesellschafter gegeben. Darlehensaufnahmen gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht. Finanztermingeschäfte, andere Termingeschäfte, Optionen und Derivate werden nicht eingesetzt.

4. Vermögenslage

Die Gesellschaft verfügt - aufgrund ihres Gesellschaftszwecks - nicht über Anlagevermögen; ausschließlich über Umlaufvermögen in Höhe von 125.017,60 EUR. Hier handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen gegen die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG in Höhe von 123.043,60 EUR und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von 1.974,00 EUR.

5. Risikobericht

Das operative Geschäft der Gesellschaft ist gemäß Geschäftsbesorgungsvertrag mit der LEG NRW GmbH in das Risikomanagementsystem der LEG Unternehmensgruppe integriert.

Die LEG Unternehmensgruppe beobachtet und analysiert zeitnah die aktuellen Markt- und Geschäftsentwicklungen. Das Risikoüberwachungs- und Management-System besteht aus dem Controlling, dem Internen Kontrollsystem und dem Frühwarnsystem. Im Rahmen des Controllings und des Frühwarnsystems werden aktuelle Markt- und Geschäftsentwicklungen beobachtet und analysiert.

In konzernweit einheitlichen Richtlinien sind potenzielle Risiko- und Beobachtungsbereiche benannt sowie die Einbindung der Führungskräfte und Mitarbeiter festgelegt. Halbjährlich werden die potenziellen Risiken bewertet und die bestehenden Maßnahmen überprüft.

Die Gesellschaft verwendet keine Finanzinstrumente.

Den Unternehmensbestand gefährdende Risiken sind derzeit für die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH nicht erkennbar. Die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG weist zum 31.Dezember 2006 nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile der Kommanditisten in Höhe von TEUR1.805 aus. Unter Berücksichtigung der in den Aktiva gebundenen stillen Reserven und der erwarteten Verkaufsüberschüsse geht die Geschäftsführung der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG davon aus, die zum 31.Dezember 2006 bestehende bilanzielle Überschuldung aus eigener Kraft beseitigen zu können. Sollte dies wider Erwarten nicht gelingen, so erklären sich die Kommanditisten zu einem unterstützenden Nachschuss bereit.

6. Prognosebericht

Wesentliche Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung sind nicht erkennbar. Dies liegt im Gesellschaftszweck begründet.

Aufgrund der vereinbarten Zahlung der Komplementärvergütung wird die Gesellschaft auch zukünftig keine bilanzielle Unterdeckung aufweisen, solange das Geschäft der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG plangemäß läuft. Diese wird nach Abstimmung der Gesellschafter keine weiteren investiven Geschäfte betreiben. Die Intention liegt in der kurzfristigen Abwicklung dieser Projektgesellschaft.

Auch wird die Gesellschaft keine weiteren Einnahmen generieren können, da ihre Geschäftstätigkeit ausschließlich auf die Komplementärfunktion für die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG ausgerichtet ist.

Düsseldorf, im Mai 2007

Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH

Dirk Lindner

Dr. Frank Hartung

Bilanz

A k t i v s e i t e

		31.12.2006	31.12.2005
Umlaufvermögen		€	€
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	123.043,60	127.111,64
	2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.974,00	0,00
		125.017,60	127.111,64
II. Guthaben bei Kreditinstituten		0,00	338,40
		125.017,60	127.450,04

P a s s i v s e i t e

		31.12.2006	31.12.2005
A.	Eigenkapital	€	€
	I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100.000,00
	II. Gewinnvortrag	17.724,04	13.367,65
	III. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-1.338,44	4.356,39
		116.385,60	117.724,04
B.	Rückstellungen
	1. Steuerrückstellungen	907,00	1.326,00
	2. Sonstige Rückstellungen	4.100,00	5.500,00
		5.007,00	6.826,00
C.	Verbindlichkeiten
	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.625,00	2.900,00
		125.017,60	127.450,04

Treufinanz Entwicklungsgesellschaft

für Immobilien mbH

Düsseldorf

Gewinn und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1.1. - 31.12.2006

		2006	2005
		€	€
1.	Sonstige betriebliche Erträge	0,00	6.000,00
2.	Sonstige betriebliche Aufwendungen	-7.869,77	-7.171,58
3.	Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.745,57	7.126,65
4.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	0,00	0,00
5.	Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-1.124,20	5.955,07
6.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-214,24	-1.598,68
7.	Jahresfehlbetrag/-überschuss	-1.338,44	4.356,39

Anhang zum Jahresabschluss der

Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH

für das Geschäftsjahr 2006

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH wurde nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften aufgestellt und gegliedert. Bei der Gliederung und Bezeichnung der Abschlussposten sind die Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft berücksichtigt.

Die Verpflichtung zur Aufstellung und Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften ergibt sich aus § 9 des Gesellschaftsvertrages.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Forderungen sowie die flüssigen Mittel sind mit Anschaffungskosten bzw. Nominalwerten bewertet.

Die Rückstellungen wurden ausreichend in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen passiviert.

C. Angaben zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Rückstellung betreffen Steuerrückstellungen und Rückstellungen für Jahresabschlusskosten.

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge resultieren aus der Verzinsung der ausgewiesenen Forderungen.

E. Sonstige Angaben

I. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Herr Dr. Frank Hartung, Geschäftsführer der LEG Standort und Projektentwicklung Düsseldorf GmbH, Ratingen (ab 1. Februar 2006);

Herr Dirk Lindner, Vorstandsmitglied der Gebau AG, Düsseldorf.

Gesellschafterversammlung

Je 100 EURO eines Geschäftsanteils gewähren eine Stimme. Die Stimmen eines Gesellschafters können nur einheitlich abgegeben werden.

II. Gesamtbezüge der Geschäftsführer

Die Geschäftsführer erhalten für ihre Tätigkeit keine Bezüge.

III. Haftung aus Komplementärstellung

Die Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin an der Treufinanz Entwicklungs-Gesellschaft für Immobilien mbH & Co. KG, Düsseldorf.

IV. Beschäftigte Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Düsseldorf, Mai 2007

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH, Düsseldorf:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 01.Januar bis 31.Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss zum 31.Dezember 2006 den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Treufinanz Entwicklungsgesellschaft für Immobilien mbH, Düsseldorf. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Düsseldorf, den 14.Mai 2007

Warth & Klein GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Häger
Wirtschaftsprüfer

gez. Schreiner
Wirtschaftsprüfer

Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf §328 HGB hin.

LEG Objekt Krefeld-Bockum Verwaltung GmbH