N. Lakenberg GmbH

Castrop-Rauxel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Anlagevermögen	2.798,00	2.407,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
II. Sachanlagen	2.797,00	2.406,00
B. Umlaufvermögen	191.928,54	284.745,30
I. Vorräte	2.371,00	1.385,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	133.093,35	144.647,70
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	56.464,19	138.712,60
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.870,00	4.467,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	9.252,95	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	207.849,49	291.619,30

Passiva
	31.12.2010 EUR	31.12.2009 EUR
A. Eigenkapital	0,00	55.535,42
I. gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto/ Kapitalanteile	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	29.970,83	26.284,78
III. Jahresfehlbetrag	64.788,37	-3.686,05
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	9.252,95	0,00
B. Rückstellungen	59.316,34	109.390,50
C. Verbindlichkeiten	148.533,15	126.693,38
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	148.533,15	126.693,38
Bilanzsumme, Summe Passiva	207.849,49	291.619,30

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Von den Gliederungsgrundsätzen und der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr aus folgenden Gründen abgewichen:

Es erfolgt eine geänderte Darstellung der Rückdeckungsversicherung und der Pensionsrückstellung aufgrund der rechtlichen Änderungen durch das BilMoG.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres bis auf die Umbewertung der Pensionsrückstellung überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibung bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen und erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter werden sofort abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden nicht vorgenommen

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu niedrigeren Stichtagswerten. Herstellungskosten umfassen die Einzelkosten und die notwendigen Gemeinkosten.

Es erfolgt keine Einbeziehung von Fremdkapitalzinsen in die Herstellungskosten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bank- und Kassenguthaben

Bank- und Kassenguthaben werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen werden gem. § 253 HGB bewertet und in Höhe ihres nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Dabei werden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Bewertungsverfahren: PUC-Methode

Zinssatz: 5,15 %

Erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen: 0 %

Zugrunde gelegte Sterbetafel: RT 2005 G von Prof. Dr. K. Heubeck

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Abweichung von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde im vorstehendem Jahresabschluss bei der Bilanzierung undi der Bewertung der Rückdeckungsversicherung und der Pensionsrückstellung aufgrund der rechtlichen Änderung durch das BilMoG abgewichen.

Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten. Soweit im Jahresabschluss Posten enthalten sind, die ursprünglich auf fremde Währung lauteten, so wurden diese zum Tageskurs umgerechnet.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Allgemeines

Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen bzw. Schulden zu anderen Bilanzpositionen (§ 265 Abs. 3 S. 1 HGB) liegt nicht vor.

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Aufgrund von Rangrücktrittserklärungen liegt eine tatsächliche Überschuldung nicht vor.

Rückstellungen

Die Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wird gem. § 246 Abs. 2 HGB mit dem Aktivwert in Höhe von EUR 47.404,34 saldiert. Die Höhe der Saldierung ergibt sich unter Zugrundelegung folgender Daten:

Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung: EUR 114.243,00

Aktivwert der Rückdeckungsversicherung: EUR 66.838,66

= Saldierter Rückstellungsbetrag EUR 47.407,34

Aus dem Übergang von der steuerlichen auf die handelsrechtliche Bewertung der Pensionsverpflichtung resultiert ein Aufstockungsbetrag in Höhe von EUR 24.371,00. Von diesem Betrag wurde ein Betrag in Höhe von EUR 22.548,00 noch nicht passiviert.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 74.009,70 (Vorjahr: EUR 42.841,88) vorhanden.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren sind nicht vorhanden.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Ergänzende Angaben

Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung durch folgende Person wahrgenommen:

Lakenberg, Norbert,Berufskraftfahrer

Dortmund, 25. November 2011

N. Lakenberg GmbH

Norbert Lakenberg, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 28.11.2011 wird der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 genehmigt und festgestellt.