Innovative Energie für Pullach GmbH

Pullach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	22.733,--		60
II. Sachanlagen	28.967.781,14	28.990.514,14	31.253
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	33.020,55		26
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.197.355,66		1.168
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.653.361,43	2.883.737,64	2.315
C. Rechnungsabgrenzungsposten		186.191,22	179
		32.060.443,--	35.001
PASSIVA
			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	1.000.000,--		1.000
II. Kapitalrücklagen	18.535.000,--		16.035
III. Verlustvortrag	./. 3.953.005,53		./. 3.417
IV. Jahresfehlbetrag	./. 706.076,78	14.875.917,69	./. 536
Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen		-,--	3.518
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		107.753,--	1.377
C. Verbindlichkeiten		17.076.772,31	17.024
davon gegenüber Gesellschaftern: € 72.814,26
		32.060.443,--	35.001

Anhang des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2010

A. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Vorbemerkung

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Wirtschaftsjahr 2010 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2, 3 HGB vorgesehenen Gliederungsschema. Die Wertangaben erfolgen in Euro (€).

Die Innovative Energie für Pullach GmbH (IEP GmbH) ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß § 11.2 des Gesellschaftsvertrages vom 16. Mai 2006 ist die Gesellschaft verpflichtet, solange die Gemeinde Pullach im Isartal Gesellschafterin ist, den Jahresabschluss und den Lagebericht nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB aufzustellen und prüfen zu lassen sowie den Abschlussprüfer mit der Prüfung nach § 53 Abs. 1 Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) zu beauftragen. Sie macht daher keinen Gebrauch von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gem. § 274a HGB, bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 276 HGB und von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gem. § 288 HGB.

Im Zuge der erstmaligen Anwendung des HGB i.d.F. des BilMoG ergaben sich keine Änderungen hinsichtlich der Darstellung bzw. angewandten Bilanzierungsmethoden (Art. 67 Abs. 8 EGHGB).

2. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Der Darstellungswechsel dient einer klaren und übersichtlichen Gliederung.

Die Änderung betrifft folgende Sachverhalte:

Die Investitionszuschüsse der Kalenderjahre 2005 bis 2009 wurden bisher in einem Sonderposten mit Rücklagenanteil passiv ausgewiesen. Zum 01. Januar 2010 wurde der Sonderposten mit Rücklagenanteil aufgelöst und direkt von den Anschaffungs- bzw. Herstellkosten der bezuschussten Vermögenswerte abgesetzt.

3. Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Erhaltene Zuschüsse werden direkt mit den Anschaffungs/Herstellungskosten der Vermögenswerte verrechnet.

Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen wird die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt. Die Abschreibungen erfolgten linear.

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von € 65.930,-- vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 150,-- werden sofort als Aufwand erfasst und Investitionen mit Anschaffungskosten über € 150,-- bis € 1.000,-- in einen Sammelposten eingestellt, der über 5 Jahre abgeschrieben wird.

4. Umlaufvermögen

4.1. Vorräte

Die Vorräte an Betriebsstoffen wurden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

4.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren Wert angesetzt.

Die bereits erbrachten, aber noch nicht abgerechneten Lieferungen und Leistungen wurden mit aktuellen Absatzpreisen bewertet.

4.3. Andere Gegenstände des Umlaufvermögens

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalbetrag bilanziert.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten abgegrenzte Vorauszahlungen, insbesondere für Miete, Versicherungen, vorausbezahlte Zinsen und Kreditkosten.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen werden in dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Umfang (Erfüllungsbetrag) gebildet und decken alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ab.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel)

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2010 wird im beiliegenden Anlagenspiegel dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände gem. § 268 Abs. 4 HGB

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben insgesamt eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

3. Eigenkapital - Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2010 unverändert € 1.000.000,-- und ist voll eingezahlt.

Folgende Kapitalrücklagen (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) wurden von der Gesellschafterin, der Gemeinde Pullach, einbezahlt:

2003	€ 575.000,--
2005	€ 2.000.000,--
2006	€ 1.000.000,--
2007	€ 1.000.000,--
2008	€ 8.460.000,--
2009	€ 3.000.000,--
2010	€ 2.500.000,--
	€ 18.535.000,--

4. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Der Sonderposten zum Fernwärmenetz sowie für vereinnahmte Zuschüsse für Hausanschlusskosten (T€ 3.518) wurde zum 01. Januar 2010 aufgelöst und direkt von den Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände abgesetzt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden gebildet für ausstehende Rechnungen Dritter (€ 70.643,--), für Abschluss- und Prüfungskosten (€ 24.000,--), für Urlaube und Überstunden (€ 6.360,--), für die Berufsgenossenschaft (€ 1.750,--) sowie für Prozesskosten (€ 5.000,--).

6. Verbindlichkeiten

	Summe	davon Restlaufzeit		davon besichert	Art der Sicherung
	Summe	unter 1 Jahr	über 5 Jahre	davon besichert	Art der Sicherung
	€	€	€	€
Verbindlichkeiten	17.076.772,31	3.114.859,66	10.588.222,85	14.158.246,12	Bürgschaft der Gemeinde Pullach

C. Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung wurde in der Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2010 von Herrn James Michael Kaelcke wahrgenommen.

Am 20. Mai 2010 wurde Herr Stefan Eisenmann zum weiteren Geschäftsführer bestellt.

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung sind durch den Aufsichtsrat genehmigt und somit dem Gremium bekannt.

Der bei der Gesellschaft eingerichtete Aufsichtsrat setzt sich in 2010 aus folgenden Personen zusammen:

	Dr. Peter Hailer (Vorsitzender)
	Dr. Stefan Detig (stellvertretender Vorsitzender)
	Stefan Demmeler
	Dr. Thomas Klaue
	Dr. Hermann Langenmayr
	Hans-Dieter Lochmann
	Helmut Mangold

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde am 14. Juli 2011 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2010		Zugänge		Abgänge	Stand 31.12.2010
	€		€		€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen und Software	118.854,91		1.840,--		-,--	120.694,91
II. Sachanlagen	34.355.020,06		3.099.668,15	V)	44.818,57	33.149.405,36
				T)	427.852,28
				S)	3.517.972,--
				Z)	314.640,--
		U)	2.134.911,71	U)	2.134.911,71
	34.473.874,97		3.101.508,15	V)	44.818,57	33.270.100,27
				T)	427.852,28
				S)	3.517.972,--
				Z)	314.640,--
		U)	2.134.911,71	U)	2.134.911,71

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2010	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2010
	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen und Software	59.101,91	38.860,--	-,--	97.961,91
II. Sachanlagen	3.102.031,59	1.079.592,63	-,--	4.181.624,22




	3.161.133,50	1.118.452,63	-,--	4.279.586,13

	Buchwerte
	Stand 31.12.2009	Stand 31.12.2010
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen und Software	59.753,--	22.733,--
II. Sachanlagen	31.252.988,47	28.967.781,14




	31.312.741,47	28.990.514,14

^S) Sonderposten
^T) Zuschüsse Baukosten/Hausanschluss
^U) Umgliederung
^V) Nachträgliche Anschaffungskostenminderung
^Z) KfW-Tilgungszuschuss