Adolf Gottfried Tonwerke GmbH

Großheirath

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

ADOLF GOTTFRIED TONWERKE GMBH, GROßHEIRATH

A K T I V A

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	6.352.000,38	5.963.321,79
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	320.281,27	178.211,42
II. Sachanlagen	5.731.719,11	5.484.210,37
III. Finanzanlagen	300.000,00	300.900,00
B. UMLAUFVERMÖGEN	2.640.664,18	2.363.388,19
I. Vorräte	672.685,61	712.178,18
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.257.700,57	1.057.957,22
III. Wertpapiere	410.976,48	563.592,52
IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	299.301,52	29.660,27
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.673,60	9.917,00
D. AKTIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER VERMÖGENSVERRECHNUNG	121.779,00	108.455,82
	9.123.117,16	8.445.082,80

P A S S I V A

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. EIGENKAPITAL	4.736.875,05	4.157.970,68
I. Gezeichnetes Kapital	307.000,00	307.000,00
II. Gewinnvortrag	3.771.150,68	3.290.265,64
III. Jahresüberschuss	658.724,37	560.705,04
B. RÜCKSTELLUNGEN	942.259,45	939.556,48
C. VERBINDLICHKEITEN	3.436.396,66	3.321.863,64
D. PASSIVE LATENTE STEUERN	7.586,00	25.692,00
	9.123.117,16	8.445.082,80

ADOLF GOTTFRIED TONWERKE GMBH, GROßHEIRATH
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Coburg, HRB 268, unter der Firma "Adolf Gottfried Tonwerke Gesellschaft mit beschränkter Haftung" eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Großheirath.

Der Jahresabschluss der Adolf Gottfried Tonwerke GmbH wurde aufgrund der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt.

Durch die Neudefinition gem. § 277 Abs. 1 HGB n.F. (BilRUG) wurde der Begriff der Umsatzerlöse erheblich ausgeweitet. Gemäß dem IDW HFA Kurzbericht: 246. Sitzung vom 15. Dezember 2016 wurde im vorliegenden Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 das Vorjahr an die Neudefinition der Umsatzerlöse angepasst.

In den Umsatzerlösen des Geschäftsjahres 2016 sind Umsatzerlöse auf Grund der Neudefinition in Höhe von 75.819,08 EUR enthalten, die im Vorjahresabschluss grundsätzlich unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen waren. Durch die korrespondierende Anpassung des Vorjahres sind die Umsatzerlöse des Jahres 2015 um 71.752,08 EUR (bisher 8.624.724,58 EUR; neu: 8.696.476,66 EUR) erhöht. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um diesen Betrag gemindert (bisher 371.110,07 EUR; neu: 299.357,99 EUR).

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Der Bestandsnachweis für das Anlagevermögen erfolgte durch eine Anlagenbuchhaltung, aus der neben Anschaffungsdatum und den Anschaffungskosten auch die Abschreibungen und die jeweiligen Restbuchwerte sowie die Zu- und Abgänge ersichtlich sind.

Die immateriellen Wirtschaftsgüter und Sachanlagen wurden mit den ursprünglichen Anschaffungskosten angesetzt und unter Zugrundelegung der steuerlich zulässigen Abschreibungssätze abgeschrieben. Neuzugänge ab 2010 werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die ab dem Geschäftsjahr 2008 neu angeschafft wurden, wurde aus Vereinfachungsgründen ein Poolkonto gebildet. Die Abschreibung erfolgt linear mit einer Nutzungsdauer von fünf Jahren. Abgänge in dieser Zeit werden nicht berücksichtigt.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Die in den Finanzanlagen enthaltenen Aktivwerte der zur Sicherung von Pensionszusagen verpfändeten Lebensversicherungen werden mit den entsprechenden Pensionsrückstellungen verrechnet. Weitere Erläuterungen hierzu erfolgen bei den Rückstellungen.

Das Vorratsvermögen ist zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen worden.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie die Waren sind unter Beachtung des gesetzlichen Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten oder mit dem zulässigen niedrigeren Teilwert angesetzt worden.

Die Fertigerzeugnisse sind durch Rückrechnung der Listenverkaufspreise zu Herstellkosten bewertet worden.

Die Bewertungsmethode wurde gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend berücksichtigt worden. Für erkennbare Einzelrisiken wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungskosten oder dem zum Stichtag niedrigeren Börsenwert bewertet.

Kassenbestand sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Für Guthaben bei bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben Saldenbestätigungen bzw. Kontoauszüge zum Bilanzstichtag vorgelegen.

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung ergibt sich aus der Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen. Weitere Erläuterungen hierzu erfolgen bei den Rückstellungen.

Die Pensionsrückstellungen wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie wurden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet, dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzpositionen aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Die sich ergebenden Steuerbe- und Steuerentlastungen werden saldiert und in der Position "Passive latente Steuern" ausgewiesen. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragsteuersatz liegt bei 29,13 %. Der Gewerbesteuerhebesatz beträgt hierbei 380 %.

Die aktiven latenten Steuern haben ihre Ursache in der Position "Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen" und die passiven latenten Steuern in der Position "Sonderposten mit Rücklagenanteil" (§ 6b-Rücklage).

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Die bilanzierten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben in Höhe von EUR 9.384,80 (Vorjahr: EUR 19.825,38) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 132.857,85 (Vorjahr: EUR 366.082,61) enthalten.

Die bilanzierten Verbindlichkeiten haben in Höhe von EUR 1.422.888,83 (Vorjahr: EUR 1.445.362,73) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von EUR 810.838,82 (Vorjahr: EUR 851.522,00) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die bilanzierten Verbindlichkeiten sind in Höhe von EUR 2.170.311,22 durch Grundschuldeintragungen und Sicherngsübereignung der finanzierten Wirtschaftsgüter gesichert.

IV. SONSTIGE ANGABEN

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2016 waren durchschnittlich 28 gewerbliche Arbeitnehmer (Vorjahr: 28) und 12 Angestellte (Vorjahr: 12), also insgesamt 40 Mitarbeiter (Vorjahr: 40), beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen Zahlungsverpflichtungen aus Leasingverträgen und belaufen sich auf insgesamt TEUR 269, davon entfallen TEUR 40 auf Fahrzeugleasingverträge.

Großheirath, 25. Oktober 2017

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gez. Christian Gottfried

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 12. Dezember 2017 festgestellt.