Gastronomie Theaterplatz GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen	106.974,50	103.765,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	662,00	1.023,00
II. Sachanlagen	106.312,50	102.742,50
B. Umlaufvermögen	135.415,41	185.155,64
I. Vorräte	47.197,71	55.032,61
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	60.903,52	82.544,20
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	27.314,18	47.578,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.944,83	16.595,18
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung	8.477,38	4.692,54
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	793.576,82	669.979,60
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.052.388,94	980.188,46
Passiva
	31.12.2016	31.12.2015
	EUR	EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	230.081,35	230.081,35
II. Gewinnrücklagen	17.330,00	17.330,00
III. Verlustvortrag	917.390,95	637.266,25
IV. Jahresfehlbetrag	123.597,22	280.124,70
V. nicht gedeckter Fehlbetrag	793.576,82	669.979,60
B. Rückstellungen	23.230,00	22.700,00
C. Verbindlichkeiten	1.029.158,94	957.488,46
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.052.388,94	980.188,46

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firmierung Gastronomie Theaterplatz GmbH mit Sitz in Dresden beim Amtsgericht Dresden unter der Registernummer HRB 789 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2016 ist nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Beachtung der Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

2.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von zehn Jahren vermindert.

2.2. Sachanlagen

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Vermögensgegenstände sind mit Anschaffungskosten abzüglich linearer Abschreibungen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände deren Anschaffungskosten im Einzelfall EUR 410,00 nicht übersteigen, werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

2.3. Vorräte

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der bezogenen Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bzw. mit den niedrigeren beizulegenden Werten.

2.4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind zum Nominalbetrag angesetzt.

2.5. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die liquiden Mittel sind zu Nominalwerten bilanziert.

2.6. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wird die Projected Unit Credit Method (PUC-Methode) angewandt. Der Bewertung zugrunde gelegt sind die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und ein durchschnittlicher Marktzinssatz von 4,01 %, der sich aus den vergangenen zehn Jahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (im Vorjahr: durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 4,07 %). Ein Gehalts- und Fluktuationstrend wird dabei nicht berücksichtigt. Der Rententrend ist mit 0 % angenommen.

Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) sind mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet.

2.7. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

2.8. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB in Höhe von EUR 17.631,00.

Das nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB verrechnete Deckungsvermögen ist mit einem Zeitwert in Höhe von EUR 203.449,38 bewertet. Die Anschaffungskosten betragen EUR 203.449,38. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden beträgt EUR 194.972,00.

Zudem sind Aufwendungen in Höhe von EUR 7.517,00 sowie Erträge in Höhe von EUR 4.972,60 verrechnet.

3.2. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

Bezeichnung	Stand 31.12.2016	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	30,4	3,2	27,2
(Vorjahr)	(0,0)	(0,0)	(0,0)
Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen	3,2	3,2	0,0
	(1,1)	(1,1)	(0,0)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	93,9	93,9	0,0
(Vorjahr)	(147,8)	(147,8)	(0,0)
Sonstige Verbindlichkeiten	901,7	899,1	2,6
(Vorjahr)	(808,5)	(762,4)	(46,1)
davon gegenüber Gesellschafter	76,0	76,0	0,0
(Vorjahr)	(76,0)	(76,0)	(0,0)
Summe	1.029,2	999,4	29,8
(Vorjahr)	(957,4)	(911,3)	(46,1)

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 283.589,23 sind durch Sicherungsübereignung und Forderungsabtretung besichert.

3.3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 3.715,3 sonstige finanzielle Verpflichtungen, die sich wie folgt zusammensetzen:

Bezeichnung	Stand 31.12.2016	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Pacht	3.682,8	334,8	1.339,2	2.008,8
Leasing	32,5	11,5	21,0	0,0
Summe	3.715,3	346,3	1.360,2	2.008,8

4. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 38 Mitarbeiter beschäftigt.

Dresden, im Oktober 2017

gez. Uwe Wiese, Geschäftsführer