ZAL Zentrum Aus- und Weiterbildung Ratingen GmbH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	259.188,01
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	33.535,00
II. Sachanlagen	127.223,00
III. Finanzanlagen	98.430,01
B. Umlaufvermögen	277.559,85
I. Vorräte	5.412,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	49.819,72
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	222.327,45
C. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	5.889,15
Summe Aktiva	542.637,01
Passiva
	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	378.136,73
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	100.000,00
II. Bilanzgewinn	278.136,73
B. Rückstellungen	88.255,56
C. Verbindlichkeiten	76.244,72
Summe Passiva	542.637,01

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die ZAL Zentrum Aus- und Weiterbildung Ratingen GmbH hat ihren Sitz in Ratingen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts unter der Nummer HR B 69545 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der ZAL Zentrum Aus- und Weiterbildung Ratingen GmbH, Ratingen, für das Geschäftsjahr 2016 ist den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Jahresabschluss wurde grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB erstellt.

Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition gem. § 277 Abs. 1 HGB n.F. erheblich ausgeweitet wurden. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG bereits im Jahr 2015 hätte sich der Ausweis der Umsatzerlöse nur geringfügig geändert und € 1.659.478,38 (anstelle € 1.655.488,68) betragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung einer teilweisen Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Offenlegung erfolgt unter Berücksichtigung von großen abhängigen Erleichterung.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgt entsprechend den handelsrechtlichen Bestimmungen und den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung.

Die abnutzbaren immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Bei dem Geschäfts- oder Firmenwert wird aufgrund der Stabilität und Bestandsdauer der von der Gesellschaft erworbenen Geschäftsbetriebe von einer Nutzungsdauer von 15 Jahren ausgegangen.

Das abnutzbare Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Geringwertige Anlagegüter werden gemäß der steuerlichen Vorschriften behandelt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs-, und Betriebsstoffe erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die flüssigen Mittel wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden zur Abdeckung der Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

IV. Erläuterungen zu einzelnen Positionen der Bilanz

1. Anlagevermögen

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2016 €	Zugänge €	Abgänge €	Umbuchung €	Stand 31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	30.096,85	4.104,35	0,00	0,00	34.201,20
Geschäfts- oder Firmenwert	28.000,00	0,00	0,00		28.000,00
Summe zu I.	58.096,85	4.104,35	0,00	0,00	62.201,20
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung	283.227,66	87.540,69	0,00	7.377,30	378.145,65
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	7.377,30	0,00	0,00	-7.377,30	0,00
Summe zu II.	290.604,96	87.540,69	0,00	0,00	378.145,65
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	100.513,54	78.282,66	80.366,19	0,00	98.430,01
Summe Gesamt (I.-III.)	449.215,35	169.927,70	80.366,19	0,00	538.776,86

	Abschreibungen
	Stand 01.01.2016 €	Zugänge €	Abgänge €	Stand 31.12.2016 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	14.019,85	7.644,35	0,00	21.664,20
Geschäfts- oder Firmenwert	5.134,00	1.868,00	0,00	7.002,00
Summe zu I.	19.153,85	9.512,35	0,00	28.666,20
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung	216.844,66	34.077,99	0,00	250.922,65
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe zu II.	216.844,66	34.077,99	0,00	250.922,65
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Gesamt (I.-III.)	235.998,51	43.590,34	0,00	279.588,85

	Buchwert
	Stand 31.12.2016 €	Stand 31.12.2015 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.537,00	16.077,00
Geschäfts- oder Firmenwert	20.998,00	22.866,00
Summe zu I.	33.535,00	38.943,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung	127.223,00	66.383,00
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	7.377,30
Summe zu II.	127.223,00	73.760,30
III. Finanzanlagen
Wertpapiere des Anlagevermögens	98.430,01	100.513,54
Summe Gesamt (I.-III.)	259.188,01	213.216,84

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen aus Steuern in Höhe von € 7.443,00 (Vorjahr: € 26,98) ausgewiesen.

3. Verbindlichkeiten

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben alle eine Laufzeit von weniger als einem Jahr und sind ungesichert.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahre 2016 wurden durchschnittlich 23 Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Organe

Geschäftsführer:

Herr Dipl.-Inf. Olaf Ortmann, Essen