CDK GmbH Steuerberatungsgesellschaft

Rostock

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	2.098,00	2.856,50
B. Umlaufvermögen	129.089,11	104.942,67
Bilanzsumme, Summe Aktiva	131.187,11	107.799,17

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	47.035,56	16.219,93
B. Rückstellungen	31.459,97	33.012,98
C. Verbindlichkeiten	52.691,58	58.566,26
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	52.691,58	58.566,26
Bilanzsumme, Summe Passiva	131.187,11	107.799,17

Anhang

zum Jahresabschluss per 31.12.2015
der
CDK GmbH Steuerberatungsgesellschaft Rostock

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 2 HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches, unter weitestgehender Inanspruchnahme der Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften, aufgestellt.
(§§ 265, 266 ff., 274a, 288 HGB).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Abweichungen zu den Vorjahresvergleichszahlen haben sich nicht ergeben, so dass die Vergleichbarkeit und die Stetigkeit gewahrt bleiben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 3 HGB).

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die beweglichen Anlagegüter werden ausschließlich linear abgeschrieben.
Im Jahr 2015 angeschaffte bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.
Sonderabschreibungen oder außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen (Büro- und Werbematerial) wurden zu Anschaffungskosten nach dem Durchschnittsverfahren bewertet. soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 Abs. 4 HGB)

Fertige und unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten auf Vollkostenbasis bewertet (§ 255 Abs. 2 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die in den Forderungen enthaltenden allgemeinen Risiken (Ausfall-, Skonto- und Zinsrisiken) sind durch eine angemessene, sich an der konkreten Situation orientierende Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt worden. Es erfolgte keine Einzelwertberichtung zu Forderungen.
Im Jahr 2015 wurden Forderungen aus früheren Jahren in Höhe von 786,25 € (VJ 0,00€) netto wegen Uneinbringlichkeit abgeschrieben.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.
Sie wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§253 Abs.1 S2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Die vorhandenen Parkwertschecks und die übrigen flüssigen Mittel und wurden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

3. Angaben zur Bilanz

Angabe der sonstigen Rückstellungen

	2015	2014
	EUR	EUR
1. Resturlaub/Personalkosten/Tantiemen	26.460,00	23.213,00
2. Berufsgenossenschaft	1.200,00	1.220,00
3. Nebenostenabrechnung Miete	900,00	1.000,00
4. Jahresabschluss- / Offenlegungskosten	26,00	26,00
5. Wartungskosten	184,00	0,00
	28.770,00	25.459,00

Angabe der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr

	2015	2014
	EUR	EUR
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen/erhaltene Anzahlungen	34.086,80	33.909,71
2. Sonstige Verbindlichkeiten	18.604,78	24.656,55
	52.691,58	58,566,26

4. Bruttoanlagespiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist aus dem Anlagespiegel ersichtlich.

5. Fälligkeiten und Sicherheiten

Es bestehen keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.
Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten sind im folgenden Jahr fällig. Die Forderungen und Verbindlichkeiten sind nicht gesichert.

Forderungen oder Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestanden am Bilanzstichtag nicht (§ 42 Abs. 3 GmbHG).

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse i.S. § 251 HGB.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern bestanden am Bilanzstichtag nicht (§42 Abs.3 GmbHG).

6. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

7 . Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Michael Dalitz (Steuerberater)
Frau Dr. Sabine Eichner (Steuerberaterin)

Die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde in Anspruch genommen.

sonstige Berichtsbestandteile

Rostock, 16.03.2016
gez. Dr. Sabine Eichner
Steuerberater

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.03.2016 festgestellt.