Wohnungsbaugesellschaft Jüterbog mit beschränkter Haftung

Jüterbog

Jahresabschluss zum 31.12.2021

Bilanz

A K T I V S E I T E		31.12.2021		31.12.2020
	€	€	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		2.433,62		0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	6.763.952,48		6.985.698,99
2. Grundstücke mit Geschäftsbauten	119.887,40		120.769,38
3. Grundstücke ohne Bauten	617.113,70		617.113,70
4. Bauten auf fremden Grundstücken	600,00		700,00
5. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	81.498,75		94.109,19
6. Anlagen im Bau	6.205.813,10		5.191.867,11
7. Bauvorbereitungskosten	0,00		0,00
8. Geleistete Anzahlungen	0,00		0,00
		13.788.865,43		13.010.258,37
		13.791.299,05		13.010.258,37
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Unfertige Leistungen	720.979,09		632.554,17
		720.979,09		632.554,17
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	48.727,46		26.228,47
2. Forderungen aus Verkauf von Grundstücken	0,00		0,00
2. Forderungen aus Betreuungstätigkeit	6.303,01		6.352,10
-davon an Gesellschafter € 2.885,68 (i.Vj. €2.885,68)
3. Sonstige Vermögensgegenstände	55.887,66		40.990,17
		110.918,13		73.570,74
III. Wertpapiere und Flüssige Mittel
1. Wertpapiere	10,00		10,00
2. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.724.082,77		1.532.506,33
3. Bausparguthaben	2.121.225,83		2.076.262,05
		3.845.318,60		3.608.778,38
		4.677.215,82		4.314.903,29
C. Rechnungsabgrenzungsposten
1. Geldbeschaffungskosten		0,00		0,00
2. Andere Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		0,00
		0,00		0,00
		18.468.514,87		17.325.161,66

P A S S I V S E I T E			31.12.2021		31.12.2020
		€	€	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			673.371,41		673.371,41
II. Kapitalrücklage			688.540,71		688.540,71
III. Gewinnrücklagen
	1. Sonderrücklage § 27 II S.3 DMBilG	6.275.420,93		6.275.420,93
	-davon gem- § 17 IV S.3 DMBilG € 52.510,25 (i.Vj.€ 52.510,25)
	2. Gesellschaftsvertragliche Rücklage	103.211,21		95.989,42
			6.378.632,14		6.371.410,35
III. Bilanzverlust
	1. Gewinnvortrag	152.772,53		- 51.851,04
	2. Jahresüberschuss	72.217,84		221.598,30
	3. Einstellung Gewinnrücklage	- 7.221,79		- 16.974,73
			217.768,58		152.772,53
			7.958.312,84		7.886.095,00
B. Rückstellungen
	1 Rückstellungen für Pensionen	459.220,00		458.107,00
	2. Sonstige Rückstellungen	246.200,00		237.562,05
			705.420,00		695.669,05
C. Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.143.274,40		7.150.594,71
	2. Erhaltene Anzahlungen	677.294,72		673.470,19
	3. Verbindlichkeiten aus Vermietung	252.949,09		213.834,80
	4. Verbindlichkeiten aus Betreuung	628.710,51		572.770,52
	-davon ggü. Gesellschafter € 63072,33 (i.Vj.€ 82648,62)
	5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	94.324,34		123.529,84
	-davon ggü. Gesellschafter € 0,00 (i.Vj.€ 0,00)
	6. Sonstige Verbindlichkeiten	8.228,97		9.197,55
	-davon aus Steuern € 6.323,69 (i.Vj.€ 5.122,19)
	-davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 1.303,27 (i.Vj.€ 3.373,21)
			9.804.782,03		8.743.397,61
			18.468.514,87		17.325.161,66

Gewinn- und Verlustrechnung

				2021		2020
			€	€	€	€
1. Umsatzerlöse
	a) aus der Hausbewirtschaftung		2.258.970,31		2.125.042,87
	b) aus Betreuungtätigkeit		63.839,44		65.625,19
	c) aus Lieferungen und Leistungen		14.923,39		4.409,06
				2.337.733,14		2.195.077,12
2. Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen
				88.424,92		46.747,04
3. Sonstige betriebliche Erträge				20.985,65		18.839,87
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen
	a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung			1.434.998,32		1.141.630,50
		Rohergebnis		1.012.145,39		1.119.033,53
5. Personalaufwand
	a) Löhne und Gehälter		334.198,54		289.781,07
	b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
	- davon Aufwendungen für Altersversorgung € -587,16		70.389,37		62.487,03
	Vj. € -1.211,38)
				404.587,91		352.268,10
6. Abschreibungen
	a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen			240.343,01		244.564,07
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen				151.626,58		148.472,85
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge				52.554,10		52.311,55
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
	- davon aus Abzinsung € 29.715,00 (Vj. € 30.781,00)			142.718,37		149.413,24
10. Steuern vom Einkommen und Ertrag				0,00		0,00
11. Ergebnis nach Steuern				125.423,62		276.626,82
12. Sonstige Steuern				53.205,78		55.028,52
13. Jahresüberschuss				72.217,84		221.598,30
14. Verlustvortrag				152.772,53		- 51.581,04
15. Einstellung Gewinnrücklage				- 7.221,79		- 16.974,73
15. Bilanzverlust				217.768,58		153.042,53

Anhang

Allgemein e Angaben

Die Wohnungsbaugesellschaft Jüterbog mbH hat ihren Sitz in Jüterbog und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Potsdam Reg Nr. HRB 1662 P.

Der Jahresabschluss ist auf der Grundlage der Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der aktuellen Fassung.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Die Abschreibungen für die immateriellen Vermögensgegenstände werden auf eine Nutzungsdauer von ein und drei Jahren verteilt. Die Wohngebäude werden über einen Zeitraum von 40 bzw. 50 Jahren abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer des Geschäftsgebäudes wird auf 25 Jahre, der Garagen auf 15 Jahre und der befestigten Stellplätze auf 10 Jahre geschätzt.

Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über einen Zeitraum von 5 - 20 Jahren abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter über 250,00 € bis 1.000,00 € wurde ein Sammelposten gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben und deren Abgang wird unterstellt.

Unfertige Leistungen und Vorräte sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Bei der Bemessung von Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre, für Altersvorsorge-verpflichtungen zehn Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern

Differenzen zwischen Handelsbilanz- und Steuerbilanzansätzen bestehen bei den in der nachfolgenden Tabelle aufgeführten Bilanzposten.

In der Tabelle ist gekennzeichnet, inwieweit es sich um Differenzen handelt, die zu aktiven oder passiven latenten Steuern und letztlich zu einem Saldo geführt haben.

	Aktive Differenzen	Passive Differenzen
Bilanzposten
Grundstücke mit Wohnbauten	x
Pensionsrückstellungen	x
Sonstige Rückstellungen		x
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	x

Daneben bestehen steuerliche Verlustvorträge. Soweit diese steuerlichen Verlust-Vorträge in der Zukunft verbraucht werden, ergeben sich hieraus weitere aktive latente Steuern.

Die Gesellschaft hat vom Wahlrecht Gebrauch gemacht und keine Latenzen aktiviert.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Anlage 1 dargestellt.

Als unfertige Leistungen werden die noch nicht abgerechneten Betriebskosten für den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2021 in Höhe von 721,0 TEUR ausgewiesen. Sie wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Ausfälle wegen nicht abrechenbaren Aufwendungen wegen Leerstand wurden berücksichtigt.

Die Restlaufzeiten der Forderungen stellen sich wie folgt dar:

Forderungen	insgesamt	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
	EUR	EUR
Forderungen aus Vermietung	48.727,46	-
Forderungen aus Betreuungstätigkeit	6.303,01	-
Sonstige Vermögensgegenstände	55.887,66	-
	110.918,13

In dem Posten sonstige Vermögensgegenstände sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die rechtlich erst nach dem Abschlussstichtag entstehen.

In den flüssigen Mitteln sind Treuhandguthaben in Höhe von 623.023,96 EUR enthalten. Sie betreffen auf Treuhandkonten gehaltene Guthaben verschiedener Eigentümer.

Zum 31.12.2021 bestanden Bausparguthaben in Höhe von 2.121,2 TEUR und geringfügige Wertpapiere des Umlaufvermögens (10,00 EUR).

Der Rücklagenspiegel gliedert sich wie folgt:

	TEUR
Sonderrücklage	6.275,4
Kapitalrücklage	688,5
Gesellschaftsvertragliche Rücklage	103,2

Rückstellungen für Pensionen bestehen in Höhe von 459,2 TEUR. Die Bewertung erfolgte anhand eines versicherungsmathematischen Gutachtens, nach der Projected Unit Credit Methode unter Berücksichtigung von Rentensteigerungen in Höhe von jeweils 2 % p. a. und einer Abzinsung mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen 10 Jahre ( § 253 HGB n.F. ) in Höhe von 1,87 %. Es wurden die Sterbetafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Bei Beibehaltung der bisherigen Bewertung mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre hätte sich eine um 25,5 TEUR höhere Rückstellung ergeben.

Sonstige Rückstellungen wurden wie folgt bilanziert:

Rückstellung für restitutionsbehaftete Grundstücke	99,7 TEUR
Rückstellung für Bewirtschaftungsüberschüsse	127,5 TEUR
Rückstellung für Prüfungs- und Steuerberatungskosten	19,0 TEUR
	246,2 TEUR

Die Verbindlichkeiten enthalten keine größeren Beträge, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen. Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten einschließlich deren Sicherheiten sind im Verbindlichkeitenspiegel, Anlage 2 dargestellt.

Die erhaltenen Anzahlungen (677,3 TEUR) betreffen Vorauszahlungen der Mieter für noch nicht abgerechnete Betriebskosten des Jahres 2021.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 5,3 TEUR, Versicherungsentschädigungen von 1,1 TEUR, periodenfremde Erträge von 3,9 TEUR und Erstattungen von Krankenkassen von 4,5 TEUR enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen unter anderem Kosten für die Prüfung und Steuerberatung in Höhe von 19,0 TEUR sowie Abschreibungen von Forderungen in Höhe von 5,1 TEUR.

Nachtragsbericht

Der Krieg Russlands gegen die Ukraine führt mit seinem Ausbruch am 24. Februar 2022 zu wachsenden gesellschaftlichen Herausforderungen und wirtschaftlichen Einschränkungen mit entsprechenden Folgen für Deutschland. Diese Folgen können sich auch schon kurzfristig negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Gestalt von Mietausfällen, nachteiligen Änderungen auf den Kapitalmärkten (Kreditversorgung durch Banken), gestiegenen Einkaufspreisen für Energieträger, der Unterbrechung von Lieferketten (Lieferengpässe bei verschiedenen Baumaterialien) oder aus Cyberangriffen niederschlagen.

Angaben zum tatsächlichen Einfluss des Ukraine-Kriegs auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht verlässlich möglich.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresüberschuss nach Einstellung von 10 % des Jahresgewinns in die Gewinnrücklage auf den bestehenden Gewinnvortrag zu addieren und auf neue Rechnung vorzutragen.

Sonstige Angaben

Auf der Passivseite nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse bestanden zum 31.12.2021 nicht.

Das Honorar für die Prüfung des Jahresabschlusses 2021 beträgt 15,0 TEUR und für die Steuerberatung 4,0 TEUR. Weitere Leistungen werden vom Prüfungsunternehmen nicht erbracht.

Bei der Berechnung von latenten Steuern hat sich insgesamt ein aktiver Saldo ergeben. Ein Ansatz erfolgt nicht, da das bestehende Aktivierungswahlrecht ausgeübt wird.

Durchschnittlich waren neben der Geschäftsführung noch 8 Arbeitnehmer beschäftigt, davon 3 Arbeitnehmer in Teilzeit.

Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2021 war:

Herr Dierk Giese

Jüterbog, den 15.08.2022

Giese

Geschäftsführer

Anlagenspiegel

	AK/HK	Zugang	Abgang	Umbuchungen (+)	Umbuchungen (-)	AK/HK
	1.1.21					31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	39.620,99	3.925,41	0,00	0,00	0,00	43.546,40
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	13.856.907,56					13.856.907,56
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäftsbauten	378.109,02					378.109,02
Grundstücke ohne Bauten	617.113,70					617.113,70
Bauten auf fremden Grund und Boden	2.597,64					2.597,64
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	181.958,36	3.512,29	0,00			185.470,65
Anlagen im Bau	5.191.867,11	1.013.945,99				6.205.813,10
Bauvorbereitungskosten	0,00				0,00	0,00
geleistete Anzahlungen	0,00					0,00
Summe Sachanlagen	20.228.553,39	1.017.458,28	0,00	0,00	0,00	21.246.011,67
Anlagevermögen
insgesamt:	20.268.174,38	1.021.383,69	0,00	0,00	0,00	21.289.558,07

	Abschreibung	Abschreibung	Abschreibung	Abschreibung	Buchwert
	in früh. Jahren	des Jahres	auf Abgänge	kumulativ	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Immaterielle Vermögensgegenstände	39.620,99	1.491,79	0,00	41.112,78	2.433,62
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	6.871.208,57	221.746,51		7.092.955,08	6.763.952,48
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäftsbauten	257.339,64	881,98		258.221,62	119.887,40
Grundstücke ohne Bauten					617.113,70
Bauten auf fremden Grund und Boden	1.897,64	100,00		1.997,64	600,00
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	87.849,17	16.122,73	0,00	103.971,90	81.498,75
Anlagen im Bau					6.205.813,10
Bauvorbereitungskosten					0,00
geleistete Anzahlungen					0,00
Summe Sachanlagen	7.218.295,02	238.851,22	0,00	7.457.146,24	13.788.865,43
Anlagevermögen
insgesamt:	7.257.916,01	240.343,01	0,00	7.498.259,02	13.791.299,05

Verbindlichkeitenspiegel

(Vorjahreszahlen in Klammern)
	Verbindlichkeiten	Verbindlichkeiten	Verbindlichkeiten	Verbindlichkeiten
	insgesamt	bis zu 1 Jahr	2-5 Jahre	über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegen-	8.143.274,40	364.184,01	1.197.430,52	6.581.659,87
über Kreditinstituten	(7.150.594,71)	(275.496,75)	(1.101.987,00)	(5.773.110,96)
erhaltene Anzahlungen	677.294,72	677.294,72
	(673.470,19)	(673.470,19)
Verbindlichkeiten aus	252.949,09	252.949,09
Vermietung	(213.834,80)	(213.834,80)
Verbindlichkeiten aus	628.710,51	628.710,51
Betreuungstätigkeit	(572.770,52)	(572.770,52)
Verbindlichkeiten aus	94.324,34	94.324,34
Lieferungen und Leistungen	(123.529,84)	(123.529,84)
Sonstige Verbindlichkeiten	8.228,97	8.228,97
	(9.197,55)	(9.197,55)
Gesamt	9.804.782,03	2.025.691,64	1.197.430,52	6.581.659,87
(Vorjahr)	(6.006.510,79)	(1.761.063,45)	(1.101.987,00)	(3.233.870,86)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind die Verbindlichkeiten wie folgt gesichert:
Bürgschaft:	899.038,37 €	973.465,84 €
Grundschuldeintragung	5.744.236,03 €	4.434.336,89 €
Abtretung Festgeld	0,00 €	0,00 €
Abtretung BSP Vertrag	1.500.000,00 €	1.742.791,98 €
	8.143.274,40 €	7.150.594,71 €

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 27.09.2022 festgestellt.