Bayerische Wohnungsgesellschaft für Handel und Industrie Gesellschaft mit beschränkter Haftung

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

B I L A N Z Z U M 3 1. Dezember 2006

A k t i v a

			31.12.2006	31.12.2006	31.12.2005
					Vorjahr
			EUR	EUR	EUR
A.	Anlagevermögen
	I.	Sachanlagen
	1.	Grundstücke und grundstücksgleiche
		Rechte mit Geschäfts-/Fabrik- und
		anderen Bauten		525.848,20	539.119,20
	2.	Andere Anlagen, Betriebs- und
		Geschäftsausstattung		17.009,00	19.963,00
				542.857,20	559.082,20
B.	Umlaufvermögen
	I.	Vorräte
	1.	zum Verkauf bestimmte Grundstücke und Gebäude		150.258.027,40	300.125.000,00
	2.	unfertige Leistungen		2.450.029,52	0,00
				152.708.056,92	300.125.000,00
	II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1.	Forderungen aus Lieferungen
		und Leistungen		283.943,05	84.061,47
	2.	Forderungen gegen verbundene
		Unternehmen		101.335.962,95	35.323.814,81
	3.	Sonstige Vermögensgegenstände		12.809,46	356.994,51
				101.632.715,46	35.764.870,79
	III.	Guthaben bei Kreditinstituten
		Guthaben bei Kreditinstituten		443.899,00	616.327,61
		(davon gegenüber verbundenen		443.899,00	616.327,61
		Unternehmen € 443.899,00; im Vorjahr € 616.327,61)
				255.327.528,58	337.065.280,60

P a s s i v a

			31.12.2006	31.12.2005
				Vorjahr
			EUR	EUR
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	51.150,00	51.150,00
	II.	Gewinnrücklagen	25.564,59	25.564,59
	III.	Gewinnvortrag	217.486,02	217.486,02
			294.200,61	294.200,61
B.	Rückstellungen
	1.	Steuerrückstellungen	1.400,00	11.343.555,00
	2.	Sonstige Rückstellungen	167.111,47	3.364.000,00
			168.511,47	14.707.555,00
C.	Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber
		Kreditinstituten (davon gegenüber	251.115.065,37	313.472.203,47
		verbundenen Unternehmen
		€ 251.115.065,37; im Vorjahr € 313.472.203,47)
	2.	Erhaltene Anzahlungen	2.592.469,06	0,00
	3.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
		Leistungen	70.160,92	4.367,43
	4.	Verbindlichkeiten gegenüber
		verbundenen Unternehmen	777.169,17	4.659.125,81
	5.	Sonstige Verbindlichkeiten	63.614,70	3.651.636,71
			254.618.479,22	321.787.333,42
D.	Rechnungsabgrenzungsposten		246.337,28	276.191,57
			255.327.528,58	337.065.280,60

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Gesellschaft unterliegt den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264, i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Dabei wurden die für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 238 und 256 HGB beachtet, sowie die ergänzenden Vorschriften der §§ 264 bis 289 HGB angewendet.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB sowie den Vorgaben zur Rechnungslegung für Wohnungsunternehmen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Berücksichtigung zeitanteiliger, planmäßiger Abschreibung bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear im Rahmen der steuerlich zulässigen Nutzungsdauer.

Das Vorratsvermögen wurde gem. § 253 Abs. 3 HGB mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bilanziert.

Die Forderungen sind zum Nennwert, vermindert um die erforderlichen Einzelwertberichtigungen, die Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden mit dem Wert gebildet, der nach vernünftiger, kaufmännischer Beurteilung erforderlich war.

Bilanzerläuterungen

(Werte in Tausend Euro, wenn nicht anders angegeben)

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde bzw. wird linear und zeitanteilig über die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Vorräte betreffen die im Rahmen des Urbis-Paketes verkauften Grundstücke und Gebäude an 17 Standorten in Deutschland.

Besitz, Nutzen und Lasten aus dem am 13. Dezember 2006 geschlossenen Kaufvertrag gehen am 1. März 2007 über.

Es wurde eine Teilwertabschreibung auf die Verkaufspreise von Mio EUR 106,6 (i. Vj. Mio EUR 204,7) durchgeführt.

Unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen betreffen Bestandsveränderungen wegen noch nicht abgerechneter Nebenkosten der als Vorräte bilanzierten Objekte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen Mietforderungen, die im Rahmen der Hausverwaltung durch die iii GmbH einzubuchen waren.

Es wurden Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von TEUR 106 (i. Vj. TEUR 0) gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen an verbundene Unternehmen beinhalten den Verlustausgleich, der aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages

mit der HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG vom 30.10.2002 vorzunehmen ist.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind insbesondere Forderungen an den Fonds EURO ImmoProfil enthalten (TEUR 5).

Alle Forderungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Gegen den Gesellschafter besteht eine Forderung in Höhe von € 101.335.962,95 (i. Vj. € 35.323.814,81).

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben besteht auf Kontokorrentkonten bei der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG. Sie stellen gleichzeitig kurzfristige Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen dar. (TEUR 444, i. Vj. TEUR 616)

Gesellschaftskapital

HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG, München

Stammkapital		51.150,00 €
Gewinnrücklagen		25.564,59 €
Gewinnvortrag		217.486,02 €

Rückstellungen

Rückstellung für Grunderwerbsteuer (TEUR 0, i. Vj. TEUR 11.344)

Rückstellung für Lohnsteuer (TEUR 1, i. Vj. TEUR 0)

Sonstige Rückstellungen (TEUR 167, i. Vj. TEUR 3.364) betreffen im wesentlichen Grundbuchkosten, Umschreibung und Auflassung TEUR 70.

Verbindlichkeiten

		2006	2005
Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
instituten		251.115	313.472
	davon
	gegenüber verbundenen Unternehmen	251.115	313.472
	Restlaufzeit bis 1 Jahr	250.893	313.232
	Restlaufzeit größer 1 Jahr bis 5 Jahre	222	240
	(davon durch Grundpfandrechte gesichert TEUR 0)
Erhaltene Anzahlungen
Vorauszahlungen auf Nebenkosten der als Vorräte bilanzierten
Objekte		2.592	0
	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.592	0
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		70	4
	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	70	4
Verbindlichkeiten gegenüber ver-
bundenen Unternehmen		777	4.659
	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	777	4.659
HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG
Umsatzsteuer aufgrund umsatzsteuerlicher Organgschaft		287	405
Darlehen		0	4.111
iii GmbH w/Geschäftsbesorgung		78	134
HVB Immobilien AG
Weiterbelastung von Gutachterkosten		412	0
Sonstige Verbindlichkeiten		63	3.652
- davon aus Steuern € 883,23 (Lohn- und Kirchensteuer)
und Grunderwerbsteuer TEUR 0,00, i. Vj. EUR 2.819.250,00
	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	0	3.652

Die Verbindlichkeiten wurden entsprechend des § 266 HGB gegliedert.

Rechnungsabgrenzungsposten

vorausbezahlte Mieten	246	276
Im Vorjahr war diese Position unter Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Angaben zu den Gesellschaftern

HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG, München

Kommanditkapital

€ 10.000.000,00

Gesellschafter seit dem 1. Januar 2001 ist die HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG, München gemäß Ausgliederungs- und Übernahmevertrag vom 29. Juni 2001 zwischen der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG und der HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG.

Kapital der Gesellschaft

HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG, München

€ 51.150,00

Geschäftsführung

Geschäftsführer

Herr Gerhard Braun, Breitenbrunn (ab 9. Januar 2006)

Bereichsleiter Immobilienmanagement Sanierung/Grundstücksentwicklung der HVB Immobilien AG

Herr Bernhard Buckl, Kirchseeon (bis 01. Februar 2007)

Vorstand der HVB Immobilien AG (bis 31. Dezember 2006)

Herr Friedhelm Bullerdieck, Gröbenzell

Vorstand der HVB Immobilien AG

Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Zwischen der Gesellschaft und der HVB Gesellschaft für Gebäude mbH & Co. KG, München, besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag seit dem 30. Oktober 2002 rückwirkend zum 1. Januar 2002. Der Vertrag hat eine feste Laufzeit bis zum 31. Dezember 2008. Er verlängert sich jeweils um ein Jahr, falls er nicht mit einer Frist von drei Monaten zum Ende des Geschäftsjahres gekündigtwird.

Angaben zum Mutterunternehmen

Die UniCredito Italiano S.p.A., Genua (Italien) stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, die Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss der UniCredito Italiano S.p.A. ist beim Handelsregister (Camera di Commercio) in Genua (Italien) erhältlich. Der Konzernabschluss der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Der Konzernabschluß der Bayerische Hypo- und Vereinsbank AG, München zum 31. Dezember 2005 ist im Bundesanzeiger vom 24. Oktober 2006 Nr. 200 offengelegt.

München, den 20. Februar 2007

Bayerische Wohnungsgesellschaft für Handel und Industrie Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Gerhard Braun

Friedhelm Bullerdieck

Bayerische Wohnungsgesellschaft für Handel und Industrie, Gesellschaft mit beschränkter Haftung